Порядок погашение кредитов и ответственность банка

 

2.2 ПРОЛОНГАЦИЯ КРЕДИТОВ

По ходатайству кредитополучателя  при наличии ликвидного обеспечения  кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный  возврат, учреждение банка имеет право рассмотреть вопрос о пролонгации непогашенной суммы долга – продление договора сверх предусмотренного при его заключении срока.

Порядок рассмотрения вопроса  о целесообразности пролонгации  кредитной задолженности такой  же, как и при выдаче кредита. Дополнительно изучаются причины, оказавшие влияние на непогашение кредита в предусмотренный договором срок, меры, принимаемые кредитополучателем по ликвидации создавшейся ситуации.

В случае положительного решения соответствующего кредитного комитета или Правления банка  в срок не позднее срока погашения  кредита заключается дополнительное соглашение к кредитному договору с  определением новых сроков погашения.

Сумма пролонгированной задолженности относится на счет для учета пролонгированной задолженности с уплатой процентов согласно дополнительному соглашению к кредитному договору.

Не является пролонгацией продление:

-промежуточных сроков  погашения кредита в пределах  сроков по договору;

- срока предоставления  и погашения кредита при увеличении  лимита выдачи при кредитовании  путем открытия кредитной линии;

Общего срока, в течение  которого устанавливается и действует  разрешенный лимит овердрафта.

 

2.3 ЗАВЕРШЕНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

Кредитный процесс считается завершенным при полном погашении кредитополучателем суммы кредита, указанной в кредитном договоре, процентов, а также штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора.

Работник кредитной  службы учреждения банка в случае завершения кредитного процесса совершает следующие действия:

-доукомплектовывает  кредитное досье кредитополучателя  подлинниками кредитных договоров,  договоров залога, поручительств;

-готовит заключение  о закрытии дела, содержащее сведения  о дате и суммах полного исполнения всех обязательств по кредитному договору, включая штрафные санкции, порядке погашения долгов, о снятии запрета на отчуждение имущества.

Заключение о закрытии кредитного дела подписывается руководителем  учреждения банка, кредитной службой  и визируется службами безопасности и юридической.

Оформленное в установленном  порядке кредитное досье хранится в соответствии с номенклатурой  дел, а также нормативными правовыми  и локальными правовыми актами, регламентирующими  сроки хранения документов.

2.3.1 Погашение задолженности по кредитному договору производится кредитополучателем в порядке и сроки, установленные в кредитном договоре.

       2.3.2 Порядок определения размера ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом (далее – ежемесячные платежи по кредитному договору) и сроки их уплаты устанавливаются в соответствующих спецификациях и указываются в кредитных договорах.

2.3.3 При нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором, по возврату (погашению) кредита, кредитополучатель уплачивает за каждый день просрочки повышенные проценты, начисленные на сумму просроченной задолженности (исходя из остатков просроченной задолженности за период со дня ее образования по день, предшествующий дню погашения данной задолженности), в размере, установленном Финансовым комитетом банка и кредитным договором.

Данные условия предусматриваются  кредитным договором.

2.3.4 При нарушении обязательств по кредитному договору по уплате процентов, начисленных за пользование кредитом, кредитополучатель уплачивает за каждый день просрочки неустойку (пеню), начисленную на сумму просроченной задолженности (исходя из остатков просроченной задолженности за период со дня ее образования по день предшествующий дню погашения данной задолженности) в размере,  кредитным договором.

Данные условия предусматриваются  кредитным договором.

2.3.5 Погашение задолженности по кредитному договору производится в безналичной форме и (или) путем внесения наличных денег, что указывается в кредитном договоре.

Погашение задолженности по кредитному договору может производиться путем перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета, карт - счета кредитополучателя и иных счетов, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При уплате ежемесячных платежей по кредитному договору путем перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета, карт - счета кредитополучателя, открытого в валюте, соответствующей  валюте предоставленного кредита, кредитополучатель может предоставить постоянно действующее платежное поручение на перечисление денежных средств в размере, установленном в кредитном договоре.

2.3.6  По кредитам, предоставленным в иностранной валюте, погашение задолженности по кредитному договору производится в валюте предоставленного кредита (за исключением случаев, предусмотренных кредитным договором).

2.3.7 По кредитам, предоставленным в иностранной валюте, внесение наличной иностранной валюты в счет уплаты задолженности по кредитному договору, осуществляется с округлением платежа до суммы кратной минимальному номиналу банкноты соответствующей валюты (в большую сторону). Сумма округления выплачивается кредитополучателю в белорусских рублях по курсу покупки иностранной валюты, установленному в соответствующем учреждении банка, РКЦ, при этом валютно-обменная операция должна совершаться в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Данные условия предусматриваются  в кредитном договоре.

           2.3.8 В случае поступления в учреждение банка денежных средств по исполнительному документу и (или) суммы страхового возмещения (при наступления страхового случая согласно договорам страхования, выгодоприобретателем по которым является банк) и (или) суммы финансовой поддержки, предоставляемой кредитополучателям в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь 22.11.2007 № 585 «О предоставлении молодым и многодетным семьям финансовой поддержки государства» (при наличии соответствующего соглашения между местными исполнительными и распорядительными органами и банком) в белорусских рублях для погашения задолженности по кредитному договору в иностранной валюте, погашение задолженности по кредитному договору осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным Банком Республики Беларусь на момент осуществления соответствующей операции.

При наличии данного условия  в кредитном договоре заключение с кредитополучателем договора купли-продажи  безналичной иностранной валюты не требуется. Кроме этого в кредитном  договоре должно быть условие о том, что сумма страхового возмещения, поступившая банку как выгодоприобретателю, может быть направлена на погашение задолженности по кредитному договору.

         2.3.9 По заявлению кредитополучателя учреждение банка может выдать справку об остатке задолженности по кредиту, предоставленному на финансирование недвижимости (далее - справка), с указанием номера счета для учета данной задолженности, с целью ее предоставления в адрес местных исполнительных и распорядительных органов для перечисления жилищной квоты по именным приватизационным чекам «Жилье». Для кредита, предоставленного в иностранной валюте, в справке указывается балансовый счет, предназначенный для учета расчетов с клиентами по операциям покупки, продажи и конверсии иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынках.

При поступлении средств в учреждение банка с кредитополучателем заключается договор о продаже безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, производится операция продажи безналичной иностранной валюты и погашение задолженности по кредиту.

2.3.10 Расчетный период – период для начисления доходов (процентов за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени), платы за пользованием кредитом). Расчетным периодом является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу (т.е. месяцу, в котором осуществляется начисление доходов), по предпоследний рабочий день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни.

В первый месяц календарного года расчетным периодом для начисления доходов (процентов за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени)) является период с первого календарного дня по предпоследний рабочий день текущего месяца.

В последний рабочий  день календарного года осуществляется отражение в бухгалтерском учете начисленных доходов (процентов за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени), платы за пользованием кредитом), исходя из остатков по счетам на конец операционного дня. При этом в последний рабочий день года должны быть признаны (отражены в учете) доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному году.

Суммы начисленных доходов (процентов за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени), платы за пользованием кредитом) записываются в ведомость начисленных процентов, начисленной неустойки (пени) (далее - ведомость). Формирование ведомости осуществляется сотрудником службы бухгалтерского учета в ПТК.

2.3.11 Для расчета суммы процентов за пользование кредитом применяется следующая формула:

 

ДП

СП= SUM COi * ПС         ,         (6)

i = 1          100 * ДГ  

 

где:

СП – сумма процентов, начисленных  за фактическое время пользования  кредитом;

ДП

SUM СОi – сумма фактических ежедневных остатков за период начисления

i =1  (процентное число),

ПС – годовая процентная ставка по кредитному договору (с учетом ее изменения в период действия кредитного договора),

ДП – количество дней фактического времени пользования  кредитом,

ДГ – количество дней в году (в соответствии с Учетной  политикой банка и условиями  кредитного договора).

2.3.12  Если это предусмотрено соответствующей спецификацией, то в период погашения кредита расчет и уплата процентов за пользование кредитом может осуществляться путем внесения ежемесячных платежей по процентам равными долями.

Начисление и отражение в  бухгалтерском учете процентных доходов, уплата которых за время пользования кредитом осуществляется равными долями, осуществляется в сумме платежа.

2.3.13 Для расчета размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом применяется следующая формула:

 

П = С% / ПМ,         (7)

где:

П — ежемесячный платеж по процентам за пользование кредитом,

С% — сумма процентов, причитающихся  к уплате за весь период пользования  кредитом,

ПМ — количество платежных  месяцев, определяемых по формуле (8):

ПМ = МП - МДП,        (8)

где:

МДП – количество месяцев до начала погашения кредита,

МП — количество месяцев  пользования кредитом.

2.3.14 При последнем платеже по кредиту производится обязательный расчет процентов за фактическое время пользования кредитом по формуле (6) и уплачивается разница в процентах, начисленных за фактическое время пользования кредитом и уплаченных кредитополучателем равными долями в период погашения кредита.

Данные условия предусматриваются  в кредитном договоре.

2.3.15 При досрочном погашении части кредита, уплата ежемесячных платежей по процентам за пользование которым в период его погашения предусмотрена равными долями, по заявлению кредитополучателя возможен пересчет ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом. Заявление кредитополучателя рассматривается на заседании кредитного комитета учреждения банка, и при принятии положительного решения, заключается дополнительное соглашение к кредитному договору.

2.3.16 Пересчет размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом, осуществляется по формуле (9):

 

П = СП1 + (СП2 – СП3),       (9)

ПМ 

где:

П – размер ежемесячного платежа  по процентам за пользование кредитом;

СП1 - сумма процентов, начисленных  за весь оставшийся период пользования  кредитом после проведения пересчета  размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом, рассчитанная по формуле (5);

СП2 - сумма процентов, начисленных  за фактическое время пользования  кредитом на момент проведения пересчета  размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом по формуле (6), 

СП3 - сумма процентов, оплаченных кредитополучателем равными долями на момент проведения пересчета размера ежемесячного платежа по процентам за пользование  кредитом,

ПМ - количество платежных месяцев, определяемых по формуле (10):

 

ПМ = МП – МДП,         (10)

где:

МП – количество месяцев пользования  кредитом после проведения пересчета  размера платежа по процентам  за пользование кредитом;

МДП – количество месяцев до начала погашения задолженности по кредиту.

2.3.17  В случае, когда вносимая (перечисляемая) кредитополучателем сумма денежных средств недостаточна для полного расчета с кредитодателем по обязательствам в соответствии с кредитным  договором, уплаченная сумма направляется на погашение задолженности по кредитному договору в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Сотрудником службы бухгалтерского учета, совместно с сотрудником  службы кредитования физических лиц, осуществляется ежедневная сверка данных об оборотах и остатках по соответствующим счетам, открытым в ПТК и операционном дне банка, не позднее следующего рабочего дня (до начала работы учреждений банка с физическими лицами). При этом сотрудник службы кредитования физических лиц проверяет правильность отражения в ПТК операций выдачи кредитов, отнесения суммы задолженности по кредитному договору на соответствующие счета по учету просроченной задолженности, создания и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков, а также операций по внебалансовым счетам, связанным с кредитованием физических лиц.