Покупатели и заказчики

    Процент выполнения плана по вскрыши составил 2005 г. - 79,0%, 2006 г. -90,8%, 2007 г. - 89,0%, а абсолютное снижение 2005 г. 1202 тыс/м3, 2006 г. - 569 тыс/м3, 2007 г. - 551 тыс/м3. В результате значительного снижения вскрыши по сравнению с объемом добычи, фактическое значение коэффициента вскрыши на 0,63 м3/т, 0,3 м3/т, 0,18 м3/т ниже планового. По сравнению с предшествующими периодами коэффициент вскрыши уменьшился с 0,24 м3/т до 0,08 м3/т. данное изменение произошло из-за уменьшения объемов вскрыши и увеличения роста добычи угля.

      В тоже время производственная мощность недоосвоена в 2005 г. на 225 т.т. из-за недопоставки железнодорожных вагонов для отгрузки угля. В 2007 г. из-за недопоставки ГСМ недоосвоенная производственная мощность составила 78 т.т.

Анализ ритмичности работы предприятия

     Важнейшим направлением анализа выполнения производственной программы разреза является изучение ритмичности работы по добыче угля на протяжении года. Горные предприятия осуществляют свою производственную деятельность в соответствии с установленными планами. Важнейшей задачей является ритмичная добыча и реализация продукции в запланированных объемах, предусмотренным месячными, квартальными и годовыми заданиями.

     Ритмичность - равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.

    Неритмичность ухудшает все экономические показатели: снижается качество продукции; увеличивается объем незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах и, как следствие, замедлятся оборачиваемость капитала; не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную отгрузку продукции; не вовремя поступает выручка, из-за чего возникает дефицит денежного потока; перерасходуется фонд заработной платы в связи с тем, что в начале месяца рабочим платят за простой, а в конце за сверхурочные работы. Все это приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния.

    Показателем, характеризующим ритмичность, является коэффициент ритмичности, который определяется суммированием фактического удельного веса выпуска продукции за каждый период, но не более запланированного уровня.

Таблица 2 - Ритмичность выпуска продукции по квартально за 2006 г.

    Данные таблицы показывают, что в целом за 2006 г. план по выпуску продукции выполнен на 96,1%.

    Коэффициент ритмичности 0,899.

   Отставание от выполнения плана по году, произошло в основном за счет невыполнения плана в I, III квартале 2006 г. Коэффициент ритмичности в I квартале 0,851, в III квартале - 0,963.

     Недовыпущено продукции на сумму 77,8 тыс. рублей.

     Неритмичный режим работы в I и III кварталах в связи с:

- необеспеченностью ГСИ;

- внутрисменными простоями горно-транспортного оборудования.

Анализ использования основных фондов

     На основании формы № 5 приложение к балансу и формы № 11 (сведения о наличии и движении основных средств и других финансовых активов) произведем анализ основных фондов.

    Изучение состава и динамики основных фондов строится на единой классификационной группировке основных фондов.

Анализ структуры  позволяет выявить удельный  вес активных и  пассивных частей ОПФ, в их общем объеме, установить тенденцию изменения.

  Данные для анализа представлены в таблице 3.

Из данных таблицы 3 видно, что в целом ОФ предприятия увеличились за отчетный период на 4196 тыс. руб. или 1,9%, в т.ч. объем ПОФ возрос на 1725 тыс. руб. или на 0,9%. Непроизводственные ОС увеличились на 2471 тыс. руб. или на 0,9%.

    Таким образом, во всех группах ОФ произошел рост ОФ. Роли отдельных групп ОФ в процессе производства различны. Снижение объема ОПФ группы Б и понижение их удельного роста в общей совокупности ОС предприятия с 86,1% до 85,2%, характеризует уменьшение производственной мощности предприятия, что отрицательно влияет на расширение производства в перспективе.

Таблица 3 - Динамика и структура ОФ за 2005 год.

      Непроизводственные основные фонды увеличились на 0,9%. Важное значение имеет анализ объема структуры динамики ОПФ, эффективное использование всех ПФ. В нашем расчете удельный вес активной части ОФ в общем, объеме ОПФ за отчетный период уменьшился на 2,4%, а удельный вес пассивной части увеличился на 0,9%, что свидетельствует об отрицательной тенденции в изменении ОПФ. Уменьшение удельного веса активной части ОПФ произошло за счет уменьшения транспортных средств  на  3 %.

Таблица 4 - Динамика и структура ОФ за 2006 год.

     Как следует по данным таблицы 4 в целом ОФ предприятия увеличились за отчетный год на 25893 тыс. руб. или 11,6%, в т.ч. объем ПОФ возрос на 29603 тыс. руб. или  14,3%.

Непроизводственные ОС уменьшились на 3710 тыс. руб. или 22,6%.           Таким образом, произошел рост всех групп ОФ.

   Роль определенных групп  ОФ  в  процессе  производства  различна,   прирост объема ОПФ  группы  Б  и  повышение  их удельного  веса  в  общей  совокупности предприятия с 92,6% до 94,9% характеризует увеличение производственной мощности предприятия. Анализ объема структуры динамики ОПФ имеет особо важное значение. От структуры  активной  части  ОПФ  в  значительной   мере  зависит  эффективное использование  всех  производственных  фондов.   В  нашем  расчете  удельный   вес активной части ОФ в общем объеме ОПФ за отчетный период увеличился на 1,8%, а удельный   вес   пассивной    части    снизился    на   4,3%,    что   свидетельствует   о положительной тенденции в изменении ОПФ.

    Увеличение удельного веса активной части ОПФ произошло за счет машин и оборудования (в стоимостном выражении) и увеличился их удельный вес в объеме ОПФ на  5%.

Таблица 5 - Динамика и структура ОФ за 2007 год.

     Из данных таблицы 5 следует, что ОФ предприятия увеличилось за отчетный период на 2072 тыс. руб. или 0,83%, в т.ч. объем ПОФ увеличился на 2077 тыс. руб. или 0,1%. Прирост объема ОПФ группы Б и повышение их удельного веса в общей совокупности предприятия с 90,3% до 90,4%. Так как увеличение ОПФ не значительно, то роста производственной мощности не произошло.

     Важное значение имеет анализ объема структуры динамики ОПФ, эффективное использование всех ПФ. В нашем расчете удельный вес активной части ОФ в общем, объеме ОПФ за отчетный период увеличился на 1,6% или 4666 тыс. руб., удельный вес пассивной части в общем, объеме ОПФ уменьшился на 7,9% или 1589 тыс. руб. произошло за счет выбытия сооружений. В активной части ОПФ произошло уменьшение транспортных средств на 2816 тыс. руб. или 1,4%, в тоже время увеличение машин и оборудования на 6454 тыс. руб. или 2,6%, что послужило причиной не выполнения плана по добыче угля в 2007г.

Анализ технического состояния основных фондов (оценка износа основных фондов).

     Одним из обобщающих показателей характеризующих состояние ОФ является коэффициент износа, равный отношению величины износа ОФ их первоначальной стоимости на определенную дату.

К износа = Сумма износа  начисл. ОФ   100%

                      ОФ  первонач. Ст-ть

     Коэффициент износа показывает, в какой степени изношены ОФ, какая часть их стоимости уже перенесена на готовую продукцию. На практике используют в ряде случаев для оценки технического состояния коэффициент годности:

К годности = Оф  остач . ст-ть       100 %

                       ОФ первонач. Ст -ть

Данные для анализа представлены в таблице 6

Таблица 6 - Анализ технического состояния ОФ