Отчет о движении денежных средств

0710004 

 

за январь-декабрь 2007 г. 

Дата (год, месяц, число) 

31 

12 

02 

 

Организация___________  «Оригинал»______________________ 

по ОКПО 

457112519 

 

Идентификационный номер  налогоплательщика  

ИНН 

7869545923 

 

Вид деятельности _________предоставление услуг___________________ 

по ОКДП  

 

Организационно-правовая форма/форма  собственности закрытое акционерное  общество / частная   

 

________________________________________________________ 

по ОКОПФ/ОКФС   

 

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) 

по ОКЕИ 

384/385 

 

 

 

Наименование показателя 

Код

строки 

Сумма 

Из нее 

 

 

по текущей деятельности 

по инвести- ционной деятельности 

по финансовой деятельности 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

 

1. Остаток денежных средств  на начало года 

010 

111076 

Х 

Х 

Х 

 

2. Поступило денежных средств  - всего  

020 

2991860 

2573156 

69704 

349000 

в том числе:

 

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 

030 

2411240 

2411240 

Х 

X 

 

выручка от продажи основных средств и иного имущества 

040 

68656 

67040 

1616 

- 

 

авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 

050 

74940 

74940 

Х 

X 

 

бюджетные ассигнования и  иное целевое финансирование 

060 

44 

44 

- 

- 

 

безвозмездно 

070 

- 

- 

- 

- 

 

кредиты полученные 

080 

349000 

- 

- 

349000 

 

займы полученные 

085 

67914 

- 

67914 

- 

 

дивиденды, проценты по финансовым вложениям 

090 

174 

Х 

174 

- 

 

прочие поступления 

110 

19892 

19892 

- 

- 

 

3. Направлено денежных  средств - всего  

120 

2770658 

1901086 

733107 

136465 

в том числе:

 

на оплату приобретенных  товаров, работ, услуг 

130 

410340 

410340 

- 

- 

 

на оплату труда 

140 

267424 

267424 

Х 

Х 

 

отчисления в государственные  внебюджетные фонды 

150 

117798 

117798 

Х 

Х 

 

на выдачу подотчетных  сумм 

160 

5418 

5418 

- 

- 

 

на выдачу авансов 

170 

149464 

149464 

- 

- 

 

на оплату долевого участия  в строительстве 

180 

- 

Х 

- 

Х 

 

на оплату машин, оборудования и транспортных средств 

190 

701834 

Х 

701834 

Х 

 

на финансовые вложения 

200 

117340 

- 

- 

117340 

 

на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 

210 

22620 

Х 

22620 

- 

 

на расчеты с бюджетом 

220 

933770 

933770 

Х 

- 

 

на оплату процентов и  основной суммы по полученным кредитам, займам  

230 

27778 

- 

8653 

19125 

 

прочие выплаты, перечисления и т.п. 

250 

16872 

16872   

 

4. Остаток денежных средств  на конец отчетного периода 

260 

332278 

Х 

Х 

Х 

 

 

 

Наименование показателя 

Код

строки 

Сумма 

 

1 

2 

3 

 

СПРАВОЧНО.

Из строки 020 поступило  по наличному расчету (кроме данных по строке 100) -

всего  

270 

903592 

 

в том числе по расчетам:

 

с юридическими лицами 

280 

250872 

 

с физическими лицами 

290 

372640 

 

из них с применением:

 

контрольно-кассовых аппаратов 

291 

372640 

 

бланков строгой отчетности 

292 

- 

 

Наличные денежные средства:

 

поступило из банка в кассу  организации 

295 

115462 

 

сдано в банк из кассы организации 

296 

169198 

 

 

Приложение 2

Пример российской отчетности о движении денежных средств

 

ЗАО “Оригинал” Отчет о  движении денежных средств (млн.руб.) 

 

Движение денежных средств  от основной деятельности   

 

Поступление денежных средств  от покупателей 

113,567  

 

Денежные средства, выплаченные  поставщикам и работникам 

(117,810)  

 

Движение денежных средств  от основной деятельности 

(4,243)  

 

Выплата процентов 

(3,500)  

 

Налоги на прибыль уплаченные 

(9,291)  

 

Чистый результат движения денежных средств от основной деятельности  

(17,034) 

 

Движение денежных средств  от инвестиционной деятельности   

 

Приобретение дочернего  предприятия, чистый размер приобретенных  денежных средств 

(1,000)  

 

Приобретение основных средств 

92,500)  

 

Выручка от реализации оборудования 

16,898  

 

Проценты полученные 

1,100  

 

Дивиденды полученные 

2,600  

 

Чистый результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности  

17,098 

 

Движение денежных средств  от финансовой деятельности   

 

Долгосрочные кредиты  полученные 

250  

 

Оплата обязательств по финансовому  лизингу 

(200)  

 

Выплата дивидендов 

(300)  

 

Чистый результат движения денежных средств от финансовой деятельности  

(250) 

 

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов  

(186) 

 

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода  

286 

 

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода  

100 

 

 

Приложение 3

Источники поступления денежных средств и бухгалтерские записи их отражения

 

Источники поступления денежных средств 

Корреспонденция счетов 

 

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.62"Расчеты с  покупапателями и заказчиками"

 

или сч.90/1"Продажа" 

 

Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.62"Расчеты с  покупапателями и заказчиками",

 

К-т сч.76"Расчеты с  разными дебеторами и кредиторами" 

 

Авансы, полученные от покупателей (строка 050) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.62"Расчеты с  покупапателями и заказчиками" 

 

Бюджетное ассигнование и  иное целевое финансирование(строка 060) 

Д-т счетов учета денежных средств

 

К-т сч.86"Целевое финансирование" 

 

Безвозмездно полученные денежные средства (070) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы»

 

К-т сч.98 «Доходы будущих  периодов» 

 

Полученние денежных средств  по кредитам и займам (строка 080) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам"

 

К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" 

 

полученные дивиденды  и проценты по финансовым вложениям (строка 090) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.76"Расчеты с  разными дебеторами и кредиторами" 

 

Прочие поступления денежных средств средств (строка 110) 

Д-т счетов учета денежных средств,

 

К-т сч.91"Прочие доходы и расходы" 

 

 

 

Источники выплаты денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.

 

Направление выплаты денежных средств  

Корреспонденция счетов 

 

На оплату приобретенных  товаров, работ, услуг (строка 130) 

Д-т сч.60"Расчеты с  поставщиками и подрядчиками"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На оплату труда (строка 140) 

Д-т сч.70"Расчеты с  персоналом по оплате труда" 

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

Отчисления на социальные нужды (строка 150) 

Д-т сч.69"Расчеты по социальному  страхованию и обес-

 

печению", К-т счетов учета  денежных средств 

 

На выдачу подотчетных  сумм (строка 160) 

Д-т сч.71"Расчеты с  подотчетными лицами"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На выдачу авансов (строка 170) 

Д-т сч.60"Расчеты с  поставщиками и подрядчиками" 

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На оплату долевого участия  в строительстве (строка 180) 

Д-т сч. 08"Вложения в  необоротные активы"

 

Д-т сч 19"НДС по приобретенным  ценностям"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На оплату машин, оборудования и транспортных средств

 

(строка 190)  

Д-т сч. 08"Вложения в  необоротные активы"

 

Д-т сч. 07"Оборудование к установке"

 

Д-т сч.60"Расчеты с  поставщиками и подрядчиками"

 

Д-т сч 19"НДС по приобретенным  ценностям"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На финансовые вложения (строка 200) 

Д-т сч.58"Финансовые вложения"

 

К-т сч.76"Расчеты с  разными дебиторами и кредиторами"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На выплату дивидендов, процентов (строка 210) 

Д-т сч.75"Расчеты с  учредителями"

 

Д-т сч.70"Расчеты с  персоналом по оплате труда"

 

К-т сч.76"Расчеты с  дебиторами и кредиторами"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На расчеты с бюджетом (строка 220) 

Д-т сч.68"Расчеты по налогам  и сборам"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

На оплату процентов и  основной суммы по полученным кредитам, займам (строка 230) 

Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам"

 

Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

 

К-т счетов учета денежных средств 

 

Прочие выплаты, перечисления и т. д.(строка 250) 

Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

 

К-т счетов учета денежных средств