Анализ производительности труда

 

Исходя из приведенных  данных таблицы 1.1. можно сделать  следующие выводы. В 2011г. по сравнению  с отчетным годом увеличилась  выручка от продаж товаров, валовой  доход, прибыль от реализации. В свою очередь также возросла себестоимость  товаров и операционные расходы. Балансовая прибыль в 2012г. увеличилась на 13856 тыс. рублей, что составило почти 60% роста. Следовательно, и уровень рентабельности, увеличился и составил на отчетную дату 3,4. Среднесписочная численность работающих уменьшилась на 400 человек, что в процентах составило 14,3 %. Среднечасовая выработка по сравнению с 2011г. увеличилась на 150,5 руб. или 130,6%. Все вышеперечисленные показатели говорят о стабильной и эффективной деятельности предприятия.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих (среднегодовая, среднедневная и  среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая  выработка на одного работающего  в стоимостном выражении), частных (трудоемкость продукции или выпуск продукции определенного вида в  натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час) и вспомогательных показателей (затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени). Для расчета вышеперечисленных показателей, необходимо провести анализ трудовых ресурсов предприятия (таблица 1.2).

Таблица 1.2 Анализ трудовых ресурсов ОАО «КИНГ» за 2011 – 2012гг.

Показатели	2011г.		2012г.		Отклонение отчетного  года от 2011года	Отчетный год в % к 2011г
	Числен. чел	Уд. Вес %	Числен. чел	Уд. Вес %
1	2	3	4	5	6	7
Всего	2800	100	2400	100	-400	85,7
ППП	2460	87,8	2247	93,6	-213	91,3
Рабочие	2020	72,1	1872	78	-148	92,7
Руководители	200	7,2	183	7,6	-17	91,5
Специалисты	188	6,7	165	6,9	-23	87,8
Служащие	52	1,8	27	1,1	-25	52
Непр. персонал	340	12,2	153	6,4	-187	45

 

Из таблицы 1.2.видно, что  численность персонала в 2012 году сократилась по сравнению с прошлым  годом на 400 человек, что в процентах  составило соответственно 85,7. На это  в первую очередь повлияло сокращение численности промышленно-производственного  персонала. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данная группа уменьшилась  на 213 человек, что составляет 91,3 %. Выбытие трудовых ресурсов произошло за счет уменьшения численности рабочих временных и сезонных и работников, занятых  в подсобных промышленных предприятиях и промыслах полностью.

Проведем оценку производительности труда предприятия ОАО «КИНГ». Для этого необходимо воспользоваться формулами:

                       ;            или                                 

где Р - производительность труда тыс. руб.;

 Y – количество продукции тыс. руб.;

 V – затраты труда чел/часы;

 L – численность работников чел.

Оценка производительности труда представлена в таблице 1.3

Таблица 1.3 . Продукция и затраты рабочей группы ОАО «КИНГ» за 2011 – 2012гг.

Показатели	Года		Отч. Год в % к 2011
	2011	2012	%
1	2	3	4
Продукция, тыс. руб.	1848107	1967508	106,4
Численность, чел	2800	2400	85,7
Затраты, чел/час.	4466809	3743270	83,8

Имея вышеперечисленные  показатели и используя формулы, можно рассчитать коэффициенты производительности труда с учетом выпуска продукции на одного человека и на один человеко-час, а также индексы динамики производительности. Полученные данные представим в виде таблицы 1.4.

Таблица 1.4 Коэффициенты производительности труда ОАО «КИНГ» за 2011 – 2012гг.

Показатели	Года		Отчетный год в % к 2011
	2011	2012	%
1	2	3	4
Продукция на одного человека	660,04	819,795	124,2
Продукция на один чел/час	0,41	0,52	126,8

Интерпретируя приведенные  выше коэффициенты, можно сделать вывод, что рабочая группа в 2012 г. произвела продукции на 6,4 % больше, чем в 2011 году, затратив на неё примерно 16 % человеко/часов соответственно. Продукция в расчете на одного работника по сравнению с 2011 возросла на 24,2%, на один человеко/час на 26,8%. Исходя из полученных коэффициентов, рассчитаем индекс динамики производительности труда.

а) Р = 0,52/0,41 = 1,26;

б) Р = 819,795/660,04= 1,24;

Исследовав индексы динамики, получим представление о темпе  роста производительности труда  за исследуемый период. Не имея норматива для сравнения, нельзя судить о том, хорош или плох этот показатель. Однако при простом сопоставлении коэффициентов за оба года и исчислении индекса производительности труда можно увидеть, что рабочая группа функционировала в 2012г. на 16% более производительно, чем в 2011 году.

Далее проведем анализ трудоемкости продукции, так как рост производительности труда происходит в первую очередь за счет снижения трудоемкости продукции. Трудоемкость единицы продукции (ТЕ) рассчитывается делением фонда рабочего времени на изготовление определенного вида продукции на количество изделий этого наименования в натуральном или условно-натуральном измерении. В процессе анализа изучают динамику трудоемкости, причины ее изменения и влияние на уровень производительности труда.

 

Таблица 1.5.Анализ трудоемкости продукции

Показатель	2011 г.	2012 г.	Отклонение
Товарная продукция, тыс. руб.	1848107	1967508	+119401
Отработано всеми рабочими, чел.-ч	3619840	3372595,2	-247244,8
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч	1,96	1,72	-0,24
Среднечасовая выработка, тыс. руб.	510,5	583,4	+72,9

 

Из Таблицы 1.5 видно, что в 2012 г. трудоемкость продукции в целом по предприятию снизилась. Снижение трудоемкости продукции к 2011 году: 1,72 / 1,96 * 100 = 87,7%;

87,7- 100 = -12,3%.

Прирост производительности труда в 2012 г. (часовой выработки) за счет снижения трудоемкости продукции: ΔСС_пл = (ΔТТЕ × 100) / (100 – ΔТТЕ) = (12,3*100)/(100-12,3)=14,1

В результате снижения трудоемкости прирост производительности труда  составил 14,1%.

Наиболее обобщающим показателем  производительности труда является среднегодовая выработка продукции  одним работником. Величина его зависит  не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних  в общей численности промышленно-производственного  персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности  рабочего дня. Т.Е среднегодовая выработка одного работника равна: ГВ = Уд * Д * П * ЧВ, где: Уд – удельный все рабочих в общей численности работников;

Д – количество отработанных дней одним работником за год;

П – продолжительность рабочего дня, часов;

ЧВ – среднечасовая выработка  работника, руб.

Для того, чтобы определить влияние этих факторов на среднегодовую выработку одного работника, проведем факторный анализ и составим таблицу 1.6.

Таблица 1.6 Исходные данные для факторного анализа производительности труда ОАО «КИНГ»

Показатели	Года		Отклонение отч года к 2011	Отчетный год в % к 2011
	2011	2012	+/-	%
1	2	3	4	5
Объем производства продукции тыс. руб	1848107	1967508	+119401	106,4
Среднесписочная численность: Всего. чел.	2800	2400	- 400	85,7
Промышленно-производственный персонал, чел.	2460	2247	-213	91,3
Рабочие, чел.	2020	1872	-148	92,7
Уд. вес рабочих в общем численности ППП (УД), %	82,1	83,3	+1,2	101,5
Отработано дней одним рабочим  за год, (Д), чел-ч.	224	225,2	+1,2	100,5
Производительность труда	751,3	875,6	124,3	116,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	8,0	8,0	-	-
Общее количество отработанного времени  всеми рабочими за год (Т) чел-часов	3619840	3372595,2	-247244,8	93,2
Одним рабочим чел-часов.	1792	1801,6	+9,6	100,5
Среднегодовая выработка одного работающего (ГВ), тыс. руб.	751,3	875,6	+124,3	116,5
Одного рабочего (ГВ`) тыс. руб.	915	1051	+136	114,8
Среднедневная выработка рабочего (ДВ) тыс. руб..	4,08	4,66	+0,58	114,2
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ) тыс. руб.	510,5	583,4	+72,9	114,3

Исходя из данных таблицы 1.6, видно, что объем производства продукции в 2012г. увеличился по сравнению с предыдущим годом на 119401 тыс. руб., и 106,4 соответственно. Численность рабочих в отчетном году сократилась по сравнению с 2011 г. на 148 человек, отсюда увеличивается среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции. Таким образом производительность труда за 2011-2012гг. увеличилась на 124,3 тыс.руб. или 16,5%. Среднегодовая выработка увеличилась на 124,3 тыс.руб. (или 16,5%).Среднедневная выработка за рассматриваемый период возросла на 0,58 тыс.руб. (14,2%).Рост среднечасовой выработки рабочего за 2011-2012гг. составил 72,9 руб. (14,3%).На изменение производительности труда повлияло:

-уменьшение доли рабочих в  общей численности промышленно-производственного  персонала в 2012 г. по сравнению с 2011 годом;

-увеличение количества отработанных дней одним рабочим за год на 1,2  дня;

- рост среднегодовой, среднедневной  и среднечасовой выработки.

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки промышленно-производственного  персонала ОАО «КИНГ» произведем способом абсолютных разниц в таблице1.7.

Таблица 1.7 Расчет влияния факторов на производительность труда работников ОАО «КИНГ»

Фактор	Алгоритм расчета	, млн.руб. 2011-2012
Изменение доли рабочих в  общей численности промышленно-производственного  персонала		=0,0 12 *915 = 10,98
Изменение отработанных дней одним рабочим за год		=0, 833 *1,2 * 4,08= 4,078368
Изменение продолжительности рабочего дня		=0,833*225,2*0*510,5 = 0
Изменение среднечасовой  выработки		=0,833*225,2*8*0,729 =1094
Итого:		= +1109,05

По данным расчета среднегодовая  выработка работника предприятия  в 2012г. изменилась по сравнению с 2011г. на 1109,05 тыс. руб. Она увеличилась на 10,98 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, увеличилась на 4,08 тыс. рублей в связи с увеличением отработанного рабочего времени, и также увеличилась на 1094 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Суммарное влияние всех показателей составило 1109,05. Аналогичным образом рассчитываем по формулам влияние факторов на изменение среднегодовой выработки рабочего (способом абсолютных разниц) в таблице 1.8.