Анализ межбанковских расчетов проводимых в банке

корреспондентских счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью

корреспондентских счетов [2]. В ряде случаев,  например,  при  двустороннем

клиринге обычный корсчет может выполнять функции клирингового счета.

      Между указанными  формами расчетов имеется определенная  взаимосвязь. Во-

первых, наличие большого числа корсчетов  и  совершение  по  ним  множества

переводных    операций    предопределяет    необходимость     использования

межбанковского  клиринга.   Во-вторых,   расчеты   посредством   последнего

сочетаются  с  прямыми  переводами  денежных  средств,  используемыми   для

погашения конечного сальдо не зачтенных взаимных платежей.

    Рассмотрим далее  действующий порядок проведения  межбанковских расчетов.

 

 

                 2.1.Расчеты через расчетно-кассовые  центры.

 

      Действующая  система   межбанковских   расчетов   (она   предусмотрена

Положением об организации межбанковских расчетов на  территории  Российской

Федерации  от  9  июля  1992  г.  с  некоторыми  последующими  уточнениями)

базируется  на  осуществлении  платежей   через   корреспондентские   счета

(корсчета) коммерческих банков,  открытые  главным  образом  в  учреждениях

Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах  (РКЦ).  По  существу

это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах

между коммерческими банками.

      Основная  функция РКЦ - проведение расчетов  между  учреждениями  разных

банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе  с  тем  РКЦ  занимаются  и

эмиссионно-кассовыми, а также  многими  другими  операциями:  кредитованием

коммерческих  банков,  кассовым  исполнением  бюджетов  различных   органов

власти,  финансированием  государственных  капитальных  вложений  за   счет

бюджетных  ассигнований,  операциями  с  ценными  бумагами   и   операциями

неторгового характера в иностранной валюте.

      Банком России  была создана широкая сеть  РКЦ - около 1500, деятельность

которых находится в стадии стабилизации.

      Рассмотрим  экономическое содержание корреспондентского  счета банка.

      Представляя  собой разновидность депозитного  счета  до  востребования,

он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия,

но с учетом специфики деятельности банка.  На  счете  хранятся  собственные

средства коммерческих  банков:  уставный,  резервный,  страховой  и  другие

фонды.

      Круг отражаемых  здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-

расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры  самого  коммерческого

банка: перечислению и взысканию  денежных  средств,  расчетам  с  бюджетом,

внебюджетными фондами и др. Часть операций  связана  с  приемов  и  выдачей

клиентам наличных денег для выплаты заработной платы  и  премий  рабочим  и

служащим,  некоторых  административно-хозяйственных  расходов.   Во-вторых,

операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами,  кассовые

операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции

банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и  других

денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов

в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка.

      Корреспондентские  счета  открываются  в  РКЦ  по   месту   нахождения

  коммерческих банков  на основании заявлений этих  банков, образцов  подписей

  и печати.

      Корреспондентские  отношения  между  коммерческими   банками   и   РКЦ

оформляются соответствующими договорами.

      Расчеты  клиентов учреждений  банков  с  предприятиями,  организациями,

учреждениями, гражданами, имеющими счета в  других  учреждениях  банков,  а

также с  бюджетом  и  внебюджетными  фондами  производятся  через  корсчета

коммерческих банков,  открытые  в  РКЦ.  Что  касается  же  расчетов  между

клиентами одного банка, то они проводятся списанием или зачислением средств

на соответствующие счета клиентов, минуя корсчет банка.

      Расчеты  между самими коммерческими банками  отражаются по их корсчетам,

открытым в РКЦ. Расчеты  же  между  последними  по  операциям  коммерческих

банков, а также по их собственным операциям  осуществляются  через  систему

девятизначных   банковских   идентификационных    кодов(БИК)     участников

расчетов.  С  помощью  кодов  БИК  отражаются  операции   по   перечислению

(взысканию)  платежей  (задолженности)   на   счета   получателей   средств

(плательщиков), обслуживаемых  в других РКЦ.

      Главный  принцип осуществления  платежей  по  корреспондентским  счетам

коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и  в  пределах

остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на  счете  банка

для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету  этого  банка

за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.  Такой

принцип  организации   межбанковских   расчетов   нацелен   на   активизацию

депозитной  политики  коммерческих  банков,  рациональное   возмещение   ими

ресурсов  с  соблюдением  должного  уровня  ликвидности.  Такая  организация

межбанковских  расчетов   предполагает   высокую   ответственность   каждого

коммерческого  банка  за  бесперебойность   расчетов   с   другими   банками

корреспондентами. ЦБР посредничество  в  платежах  между  банками  позволяет

контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

      Расчеты  между клиентами, имеющими  счета  в  одном  учреждении  банка,

производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания  и

зачисления средств по счетам клиентов: Д-т - расчетный счет плательщика  К-т

-  расчетный  счет  получателя.   Минуя   корреспондентские   счета,   могут

осуществляться внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между  учреждениями,

подведомственными  одному  банку.  Они   осуществляются   через   специально

открываемый для этих целей балансовый счет № 890. Во всех остальных  случаях

расчеты между  коммерческими  банками  России  производятся  преимущественно

через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам,  открываемым  в  них

по каждому отдельному банку на балансовом счете До 161  «Счета  коммерческих

банков и других кредитных учреждений».

      Расчеты  между РКЦ по операциям коммерческих  банков,  а  также  по  их

собственным операциям осуществляются через систему межфилиалъных  оборотов.

На балансе ЦБР открываются два  счета  по  межбанковским  расчетам:  №  830

«Начальные межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные обороты».

Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод),  условно

называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом

Б. Операции друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных документов

- авизо, представляющих собой  официальное извещение о выполнении  расчетной

операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также  дебетовыми  или

кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

      Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных  центров.

В настоящее время коммерческие банки  имеют  возможность  использовать  для

автоматизации своей деятельности  как  централизованную  систему  обработки

информации, так и различные  варианты  локальных  систем  или  обе  системы

одновременно.

      Рассмотрим, как осуществляются иногородние  межбанковские  расчеты  при

централизованной системе  обработки  информации(через  вычислительный  центр

при РКЦ) см. рис.1.  Все  документы  операционного  дня  подает  по  каналам

связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих  клиентов  и

отражения их на своем корреспондентском счете. При этом делается проводка:

   Д-т - расчетные счета  клиентов

   К-тсч.№161

      После  получения  обработанных  документов  с  ВЦ  банк  приступает  к

 формированию  документации  для  РКЦ  (филиала  А)   с   целью   зачисления

 причитающихся средств  клиентам коммерческих банков, расположенных  в  других

 регионах России. На  каждый банк - получатель средств  составляются реестр на

 общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных  денежно-расчетных

 документов (с указанием  даты и номеров документов, номеров  счетов  клиентов

 и обслуживающих их  банков, суммы). К ним прикладываются  вторые  экземпляры

 подлинных платежных  документов клиентов банка. Сформированный  таким образом

 комплект документов  направляется банком в РКЦ  филиала А для отправки в  РКЦ

 филиала  Б,  обслуживающий  учреждения  банков,  в  которых  открыты  счета

 хозорганов - участников  ответной  операции.  РКЦ  филиала  А,  прежде  чем

 отправить эти документы  в филиал  Б,  выписывает  на  его  имя  специальное

 поручение - авизо и  делает проводку:

    Д-т сч.№161

     К-т сч. № 830

 т. е. списывает деньги  с  корреспондентского  счета  коммерческого  банка-

 плательщика для перевода  их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо,

 РКЦ филиала Б зачисляет  деньги на корреспондентский  счет банка-получателя:

 

    Д-т сч. № 840

    К-т сч. № 161.

 На этом этапе заканчиваются  расчеты между РКЦ (филиала А  и  филиала  Б)  и

 между коммерческими  банками, участвующими в расчетах. На  следующем  этапе

 происходит зачисление  средств  на  счета  хозорганов-получателей,  т.  е.

 завершение  расчетов  между  клиентами.  С  этой  целью  РКЦ   филиала   Б

 обработанные на ВЦ  расчетно-денежные документы, поступившие  из филиала  А,

 передает банку-получателю (вместе с  выпиской  из  его  корреспондентского

 счета). На основании  этих  документов  банк-получатель  зачисляет  деньги

 непосредственно на  расчетные счета хозорганов - получателей  средств:

      Д-т сч. № 161

      К-т - расчетные  счета клиентов.

 

 

 

                            Платежи внутри города

 

   Клиент банка-             Коммерческий

   плательщик                банк, обслуживающий

                             плательщика                 Расчетно-

                                                         кассовый центр

                                                        ГУ ЦБ России

 

   Клиент банка-             Коммерческий банк

   получатель                обслуживающий

                             получателя средств

 

 

                                   Рис. 1

 

 

 

             Платежи внутри России(иногородние, межрегиональные)

                             телеграфный перевод

 

 

   Клиент банка-       Коммерческий банк            Расчетно-

   плательщик                Санкт-Петербурга       кассовый центр

                 обслуживающий               при ГУЦБ России

                            плательщика средств          Санкт-Петербург

                                                        (филиал А)

 

 

                                                        Расчетно-

                                                        кассовый центр

  Клиент банка-        Коммерческий банк           при ГУЦБ Росси

  получатель           Мурманска, обслу-           по Мурманску

                             живающий получателя         (филиал Б)

 средств

 

Рис. 2

 

 

Почтовый перевод

 

 

Клиент банка-          Коммерческий банк           Расчетно-

плательщик             Санкт-Петербурга      кассовый центр

            обслуживающий               при ГУЦБ России

плательщика средств          Санкт-Петербург

(филиал А)

 

 

Расчетно-

кассовый центр      Клиент банка-       Коммерческий банк           при

ГУЦБ Росси

получатель             Мурманска, обслу-           по Мурманску

                             живающий получателя         (филиал Б)

 средств

 

Рис. 3

 

 

платежи через сч.871

 

 

Клиент банка-          Коммерческий банк           Региональный

плательщик             Усолье -Сибирского          центр информа-

                 обслуживающий               тизации при ГУ

плательщика средств          ЦБ РФ Иркутска

 

 

доставка платежных поручений

Расчетно-

кассовый центр      Клиент банка-       Коммерческий банк           при

ГУЦБ Росси

получатель             Ангарска , обслу-           по Ангарску

                             живающий получателя   по Усолье-Сибир

 средств

 

Рис. 4

 

 

На рис. 4 показана схема платежей через сч. 871, действующая в Иркутской

области с 1994 года.

      Участниками  платежей могут выступать кредитные  организации области(в

том числе учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимые программно-технические

средства и заключившие договор с ГУ ЦБ РФ по Иркутской области.

      Платежи  проходят в пределах остатка  средств на кор.счете в РКЦ, "день

в день". Роль РКЦ в данной схеме - осуществления контроля за тем чтобы банк