Межбанковские расчеты

 

Введение

Межбанковские расчеты - это  способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские  расчеты осуществляются путем корреспондентских  отношений.

Установление корреспондентских  отношений между двумя банками  предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов  на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие  корреспондентских отношений между  банками экспортера и импортера  имеет большое значение, поскольку  позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных  банковских операций, расширение их видов  при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение  традиционных взглядов на корреспондентские  отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее  время они рассматриваются банками  как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения  дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских  отношений возросло в связи с  тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений  предполагало получение чисто технической  возможности проведения расчетов с  тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности  осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность  предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений  становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения  оперативной информации о движениях  средств на корреспондентских счетах.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации  межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить содержание и  принципы организации межбанковских  расчетов

- рассмотреть виды и  способы организации межбанковских  расчетов

- проследить организацию  расчетов на примере конкретного  банка

В первой части данной работы рассмотрены все теоретические  аспекты необходимые для понимания  организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские  расчеты на примере АБ «Сетевой Нефтяной банк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1. Необходимость, сущность  и значение межбанковских расчетов

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе  составляет ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются  в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения  наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный  оборот. Он представляет собой процесс  организации денежных расчетов в  экономической системе без непосредственного  использования наличных денег по средствам их перевода с одного счета  на другой, либо путем так называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты - это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального  функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно  банками, находят свое воплощение практически  все виды экономических отношений  и обществе. Это, в свою очередь, немыслимо  без взаимных расчетов между банками – межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве:

- предприятий друг с  другом по поводу купли-продажи  товаров (услуг);

- с финансовыми органами  по уплате налогов;

- с внебюджетными фондами  по перечислению обязательных  взносов;

- со страховыми компаниями  по страхованию имущества и  коммерческих рисков;

- с собственным персоналом  по выплате заработной платы  и других платежей;

- другие денежные расчеты.

Определенная часть МБР  служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например:

- при размещении денежных  средств в форме депозитов и кредитов;

- при переучете векселей  друг у друга и в ЦБ РФ;

- получение от ЦБ России  кредитов в порядке рефинансирования;

- покупка и продажа  ценных бумаг, в том числе  государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических  связей, возникающих в процессе экспорта – импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный  механизм опосредствует “обмен веществ” в хозяйственной системе, от его  четкой и непрерывной работы зависит  общая эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого  механизма для банков.

Организация системы денежных расчетов в советский период, как  известно, характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного  и безналичного денежного оборота  было искусственным. Если международные  расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми  в мировой практике принципами, то внутри страны функционирование расчетной  системы приводилось в движение исключительно жесткими инструкциями Государственного банка (Госбанка) СССР.

 Действующие принципы  организации безналичных расчетов, а, следовательно, и МБР, в  России в определенной степени  сохраняют в себе черты более  чем полувекового господства  государственной собственности  на банковское дело и заключаются  в следующем: 

- все расчеты должны  производиться через учреждения  банка;

- все платежи должны  осуществляться в основном после  отгрузки товаров, выполнения  работ, оказания услуг, а при  необходимости, погашение в денежной  форме других обязательств (по  возврату кредита, например, и  др.);

- по мере наступления  сроков погашения. Допускается  и использование авансовых платежей, а также предварительные оплаты  в том случае, если это оговорено  соглашением между поставщиком  и покупателем;

- оплата совершается только  с согласия или по поручению  плательщика-владельца счета. В  бесспорном порядке взыскиваются  недоимки по налогам и другим  обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также другие средства, списываемые со счета на основании  распоряжений судебных органов  и т.п.;

- платежи со счета должны  осуществляться при наличии на  нем необходимых средств, либо  в том случае, если плательщик  имеет право на кредит.

Организация МБР является одной из основных проблем развития банковского дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются МБР. Причем последние в настоящее  время реализуются через систему  корреспондентских счетов, открываемых  коммерческими банками в подразделениях ЦБ, через прямые связи между коммерческими  банками и посредством межбанковского клиринга.

Современная система МБР  в РФ регламентировалась специальным  Положением ЦБ РФ “Об организации  межбанковских расчетов на территории РФ”, появившимся 9 июля 1992 года в приложении к Положению о безналичных  расчетах в РФ.

С апреля 1998 года в действие вступило Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями  в РФ, утвержденное ЦБ РФ 25 ноября 1997 года (Положение № 5-П), которое регулирует более широкий круг вопросов, характерных  для МБР. В процессе развития банковской системы в СССР была создана в целом отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов.

Клиринг как форма МБР  появился еще в Англии в середине 18 века, а в России в 19 веке.

Взаимные зачеты долговых требований между банками-участниками  расчетов осуществляли специальные  расчетные отделы, созданные при  эмиссионном банке (правлении и  провинциальных конторах Госбанка России) в 1898 году.

В 1916 году в стране насчитывалось 54 расчетных отдела.

Таблица 1  Межбанковский клиринг в России в начале ХХ века ¹

Годы	Кол-во расчетных отделов	Представлено требований	Покрыто зачетом	Перечислено с теку щих счетов, млн. руб.	Процентное соотношение  суммы зачета к сумме предъявленных требований	Общий  оборот,  млн.   руб.
1898	1	100	74	38	65,1	220
1900	3	2811	1954	857	69,4	5623
1902	3	3624	2507	1116	69,0	7428
1904	5	5449	3986	1463	73,1	10897
1906	5	4999	4363	1635	72,7	11997
1908	16	8422	6007	2415	71,3	16845
1910	27	13434	9525	3909	70,9	26869
1912	40	19856	14414	5442	72,6	39711
1913	45	21431	15426	6004	71,9	42862

 

Как следует из таблицы, развитие межбанковского клиринга в России отличалось большим динамизмом и высокой  эффективностью. Однако после Октябрьской  революции 1917 года указанные расчетные  отделы были упразднены.

В СССР расчетные отделы стали вновь создаваться в 1922-1923 годах в связи с созданием  специализированных банков. В то время  они осуществляли зачеты взаимных требований между учреждениями банков и сберкасс, производили ежедневный обмен платежными документами.

После кредитной реформы 1930-1932 годов произошли крупные  изменения в структуре кредитной  системы и характере функций  отдельных ее звеньев. Централизация в Госбанке СССР кассовых операций, почти всех операций по краткосрочному кредитованию и расчетам между хозорганами, а в четырех специальных банках долгосрочных вложений (Промстройбанке, Сельхозбанке, Торгбанке), операций по финансированию и кредитованию капитальных вложений и подрядных организаций, сокращение сети специализированных банков - все это сделало ненужным применение метода клиринга для расчетов между учреждениями этих банков.

В 1933 году в системе Госбанка СССР были введены расчеты посредством  счетов межфилиальных оборотов (далее - МФО), просуществовавшие до конца 80-х  годов.

Данная система представляет собой своеобразный внутрибанковский клиринг. Конечное сальдо межфилиальных  расчетов определялось и отражалось в Правлении Госбанка СССР. Поскольку  в стране функционировал, по сути единый государственный банк, клиринг носил общегосударственный характер.

Система МФО, введенная в 1933 году, достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила  подавляющая часть платежного оборота  страны. В эту систему включались также учреждения Внешторгбанка  СССР. Расчеты Госбанка СССР со Стройбанком  СССР осуществлялись через корсчета, открытые Правлениям Стройбанка и внутри системы сберкасс основывались также  на использовании счетов МФО.

Расчеты по системе МФО  были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми  банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая  система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы  хозяйствования, при функционировании ее в отношениях между филиалами  одного банка.

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием  большого количества самостоятельных  банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система МБР должна была претерпеть изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками. Внедрение и отлаживание новых расчетов всегда сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера.