Проектний аналіз

Метою діяльності Товариства є об'єднання матеріальних, трудових та фінансових ресурсів учасників (акціонерів) для здійснення господарської діяльності та задоволення потреб підприємств, установ, організацій та населення у товарах та послугах з високими споживчими якостями та технічним рівнем і отримання прибутку.

Товариство з моменту державної  реєстрації є юридичною особою, має самостійний баланс, розрахунковий та інші рахунки в банківських установах, печатку, штампи, товарний знак та інші реквізити. Воно може створювати на території України і за її межами дочірні підприємства, філії та представництва, відповідно до чинного законодавства країни. Також має право без обмежень приймати рішення, щодо напрямів своєї діяльності.

Предметом діяльності Товариства є:

• виробництво поліпропіленових плівок;
• надання послуг промислового та побутового характеру;
• закупівельно-торгівельна та посередницька діяльність;
• купівля та продаж рухомого та нерухомого майна;
• оренда нерухомості та основних засобів;
• інші види діяльності у відповідності із чинним законодавством.

Виробництво на ЗАТ СП "Теріхем-Луцьк" носить серійний характер. Основна  продукція - поліпропіленова плівка, яка поділяється на конденсаторну (товщиною від бмкм. до 15мкм., марок Е, EC, ER, RER, RERC) і господарську (товщиною від 10 мкм. до З0 мкм., марок ON, ONE, PP, РРТ), а також поліпропілен вторинний.

"Теріхем-Луцьк" обладнано  сучасною лінією для виробництва поліпропіленової плівки (CELLER) виробництва Франції. Вихідною сировиною є гранулат виробництва відомих фірм "Shell", " Exxson Mobil" та інших. Підприємство виробляє поліпропіленову плівку - це основний напрям виробничої діяльності. Плівку, яка не відповідає високим вимогам трансформаторної, відносять до господарської. Підприємство також продає гранулат, який по зворотному циклу переробляється з повністю бракованої плівки. Для 'Теріхем-Луцьк" характерний безперебійний режим роботи в три робочих зміни. Підприємство зупиняється два рази на рік для проведення планового ремонту виробничого обладнання. Потужність виробництва 150 тонн поліпропіленової плівки на місяць. Товариство є монополістом з виробництва поліпропіленової плівки в Україні, і його продукція експортується у 18 країн світу.

 Усі плівки мають високу якість, тому що основою виробничої та економічної політики підприємства є постачання продукції високої якості для задоволення потреб споживачів.

Продукт світового рівня, яким є конденсаторна плівка, вимагає нестандартного підходу з точки зору забезпечення кваліфікованим персоналом. На підприємстві проведений суворий підбір працівників. В тому числі за допомогою психологічних тестів.

Продаж конденсаторних плівок виробництва ЗАТ СП „Теріхем-Луцьк" здійснюється через маркетингову компанію TERVAKOSKI DIELECTRICS LTD, яка має агентські представництва у цілому світі.

Керівними органами закритого  акціонерного товариства є:

• Спостережна рада, яка складається із 5 членів. Головою Ради є Мілан 
  Балаж - член правління AT „CHEMOSVIT";
• Правління, що являє собою виконавчий орган, який спостерігає за 
  оперативною діяльністю. На чолі Правління стоїть Богумол Кухалік - 
  директор AT „TERIHEM";
• Керівні органи, що безпосередньо здійснюють управління діяльністю ЗАТ СП „Теріхем-Луцьк".

Майно товариства складається  з необоротних та оборотних активів, а також цінностей, вартість яких відображена в балансі підприємства. ЗАТ СП "Теріхем-Луцьк" є власником:

• майна, переданого йому засновниками;
• майна, одержаного в результаті його фінансово-господарської 
  діяльності, а також іншого, набутого на підставах, незаборонених чинним 
  законодавством.

Товариство веде податковий, оперативний бухгалтерський облік  результатів своєї діяльності та подає статистичну і фінансову звітність в порядку, встановленому діючим законодавством.

Облік ведеться за допомогою  комплексної програми автоматизації  бухгалтерського обліку. Це значно спрощує роботу бухгалтерії, тому що покладено на обчислювану техніку виконання трудомістких обрахунків, перенесення даних з одних регістрів в інші тощо.

На підприємстві повністю автоматизовано не лише бухгалтерський, а й податковий облік. При внесенні проводки до журналу господарських операцій автоматично на додаткові рахунки здійснюються  проводки на суми валових доходів та валових витрат. Усі проводки автоматизовано при виписці первинних документів. При виконанні операцій не передбачених програмою, записи ведуться вручну.

Товариство сплачує податки  в бюджет згідно чинного законодавства.

Прибутком, що залишився  після сплати податків, товариство розпоряджається самостійно. Резервний фонд ЗАТ СП „Теріхем-Луцьк складає 25 відсотків статутного фонду, розмір інших фондів визначений законодавством України або установчими документами Товариства.

Для загального уявлення про підприємство і його виробничу діяльність розглянемо основні техніко-економічні показники, які характеризують діяльність ЗАТ СП „Теріхем-Луцьк"  (таблиця 1.4.)

Аналіз показників  представлених у таблиці 1.4 показав, що середньоспискова чисельність працюючих в 2006 році зросла на 4 чоловіка (3,05%) порівняно з 2005 роком, а в 2007 році - зменшилась на 3 чоловіка (2,22%),   порівняно з 2006 роком.

Фонд оплати праці в 2006 році зріс на 671 тис. грн. (25,53%)  порівняно з 2005 роком, в 2007 році  на 707,80 тис. грн. (21,45%) порівняно з 2006 роком.

Обсяг  реалізованої продукції  в 2006 році зріс на 16796,50 тис. грн.  (30,89%)  порівняно з 2005  роком, в 2007 році -  на 16102,30 тис. грн. (22,62%)  порівняно з 2006 роком.

Собівартість реалізованої продукції  в 2006 році зросла на 19547,40 тис. грн. (45,48%) порівняно з 2005 роком, в 2007 році зросла на 11708,40 тис.   грн. (18,73%) порівняно з 2006 роком.

 

 

Таблиця 1.4

Основні техніко-економічні показники  діяльності підприємства ЗАТ СП „Теріхем-Луцьк" за 2005-2007 роки

№ п/п	Показники	Значення показників у відповідному періоді			Зміна за період
					2005/2006 рік		2006/2007 рік
		2005 рік	2006 рік	2007 рік	+/-	%	+/-	%
1.	Середньоспискова чисельність  працюючих, чол.	131	135	132	4	3,05	-3	-2,22
2.	Фонд оплати праці, тис. грн.	2628,20	3299,20	4007,00	671,00	25,53	707,80	21,45
3.	Обсяг реалізованої продукції, тис. грн.	54382,7	71179,2	87281,5	16796,50	30,89	16102,3	22,62
4.	Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.	42978,6	62526,0	74234,4	19547,40	45,48	11708,4	18,73
5.	Сума господарських  засобів, тис. грн.	54458,8	64160,7	77483,8	9701,90	17,82	13323,1	20,77
6.	Власний капітал, тис. грн.	41012,5	38800,7	36933,7	-2211,80	-5,39	-1867,00	-4,81
7.	Вартість основних засобів, тис. грн.	32588,8	35015,9	41815,4	2427,10	7,45	6799,50	19,42
8.	Оборотні кошти, тис. грн.	21805,6	28772,6	34959,5	6967,00	31,95	6186,90	21,50
9.	Сума дебіторської заборгованості, тис. грн.	18143,8	21796,7	28989,9	3652,90	20,13	7193,20	33,00
10.	Сума кредиторської  заборгованості, тис. грн.	211012	37840,9	65172,7	-173171,4	-82,07	27331,8	72,23
11.	Термін погашення дебіторської заборгованості,  днів	66,9	59,7	64,7	-7,2	-10,7	5,01	8,40
12.	Термін погашення кредиторської  заборгованості, днів	77,49	103,65	145,50	26,16	33,75	41,85	40,37
13.	Рентабельність (збитковість) продукції,%	5,00	-4,00	-3,00	-9,00	-	1,00	-
14.	Рентабельність (збитковість) діяльності підприємства,%	4,00	-4,00	-2,00	-8,00	-	2,00	-

Сума господарських засобів  в 2006 зросла на 9701,90 тис грн. (17,82%) порівняно  з 2005 роком, а в 2007 році на 13323,10 тис. грн.(20,77% ) порівняно з 2006 роком.

Сума власного капіталу в 2006 році зменшилась на 2211,80 тис грн. (5,39%) порівняно з 2005 роком, в 2007  - на 1867 тис. грн. (4,81%)  порівняно з 2006 роком.

Сума дебіторської заборгованості в 2006 році зросла на 3652,90 тис. грн. (20,13%), а в 2007 році – на 7193,20 тис. грн. (33%) порівняно з 2006 роком. Сума кредиторської заборгованості в 2006 році знизилась на 173171,40 тис. грн. (82,07%) порівняно з 2005 роком, а в 2007 році - зросла на 27331,80 тис. грн. (72%)  порівняно з 2006 роком. Термін погашення дебіторської заборгованості  в 2006 році зменшився на 7,2 дня (10,77%) порівняно з 2005 роком, а в 2007 зріс на 5,01 дня (8,40%) порівняно з 2006 роком. Термін погашення кредиторської заборгованості в 2006 році зріс на 26,16 дня (33,75%) порівняно з 2005 роком, а в 2007 році зріс на 41,85 дня (40,37%)  порівняно з 2006 роком.

Рентабельність продукції в 2006 році знизилась на 9% порівняно з 2005 роком, а в 2007 зросла на 1%  порівняно  з 2006. Рентабельність діяльності підприємства в 2006 році знизилась на 8% порівняно  з 2005 роком, а в 2007 зросла на 2% порівняно з 2006. Зниження рентабельності є негативним в діяльності ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк», адже рентабельність - основний показник економічної ефективності підприємства.

Погіршення результатів діяльності досліджуваного підприємства  викликане  загальним ростом цін на сировину та матеріали, ростом заробітної плати та частково зниженням обсягів замовлень на продукцію.

Фінансова стабільність підприємства є однією з найважливіших характеристик  фінансового стану підприємства. Вона пов’язана з рівнем залежності від кредиторів та інвесторів і характеризує співвідношення власних та залучених  коштів. Цей показник дає загальну оцінку фінансової стабільності підприємства.

Проведемо аналіз фінансової стійкості  ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк»              (таблиця 1.5)

Таблиця 1.5

Аналіз фінансової стійкості ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк» за 2005-2007 роки

Показник	Формула для розрахунку	Нормативне значення коефіцієнта	Значення показника  у відповідному періоді			Зміна показника
						2005/2006			2006/2007
			2005	2006	2007	абсо-лютне відхи-лення		%	або-лютне відхи-лення	%
Коефіцієнт концентрації власного капіталу		≥0,6	0,753	0,60	0,47	-0,15	-19,70		-0,128	-21,17
Коефіцієнт фінансової залежності		≤2	1,328	1,65	2,09	0,33	24,53		0,444	26,87
Коефіцієнт концентрації позикового капіталу		≤0,4	0,247	0,40	0,52	0,15	60,08		0,128	32,40
Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів		≤1	0,006	-	-	-	-		-	-
Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами		≥0,1	0,394	0,12	-0,1	-0,28	-69,894		-0,279	-234,82
Коефіцієнт маневреності власного капіталу		≥0,4-0,6	0,209	0,09	-0,15	-0,12	-58,01		-0,239	-272,10
Коефіцієнт стабільності економічного зростання		збільшення	0,050	-0,06	-0,05	-0,11	-225,13		0,012	-19,72
Коефіцієнт окупності  відсотків за кредит		зменшення	0,0003	-	-	-	-		-	-

 

Аналіз даних таблиці 1.5: Коефіцієнт концентрації власного капіталу характеризує частку власників підприємства в загальній сумі коштів, авансованих у його діяльність  В 2005 та 2006 році коефіцієнт відповідає нормативу, лише в 2007 (0,47) він менший за нього, що негативно характеризує діяльність підприємства. В 2006 коефіцієнт концентрації власного капіталу знизився на 19% порівняно з 2005, а в 2007 – на 21% порівняно з 2006 роком. Його зниження свідчить про зниження фінансової стійкості, стабільності і незалежності від зовнішніх кредиторів

Коефіцієнт фінансової залежності – обернений до коефіцієнта концентрації власного капіталу. Зростання цього показника в динаміці означає збільшення частки позичених коштів у фінансуванні підприємства. В 2006 році він зріс на 24% порівняно з 2005 роком, а в 2007 на 26% порівняно з 2006 і досяг позначки – 2,098, що є негативним явищем для підприємства, оскільки норматив цього показника ≤ 2.

В 2006 році коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами склав 0,1, що на 69% менше ніж  в 2005 році. В 2007 році  він знизився до позначки -0,16, що свідчить про зменшення власних оборотних коштів в валюті балансу і є негативною тенденції в діяльності підприємства досліджуваного підприємства, адже норматив цього показника ≥0,1.

Коефіцієнт маневреності власного капіталу  показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто яку частину вкладено в оборотні кошти, а яку – капіталізовано. На досліджуваному підприємстві коефіцієнт маневреності - постійно знижується: в 2006 році він склав 0,08, що на 58% нижче ніж в 2005 році, коли він склав 0,209. У 2007 році він склав -0,151 – це також є негативною тенденцією в діяльності підприємства, адже норматив цього коефіцієнта повинен.

Коефіцієнт економічного зростання  в 2005 році склав 0,05%. В 2006 році його значення було від’ємним і склало -0,063. В 2007 році даний коефіцієнт зріс на 19,7% порівняно з 2006 роком, але нормативного значення так і не досягнув. Підприємство не  має можливості направляти кошти на створення та розвиток резервів, адже його діяльність - збиткова.

В таблиці 1.6 відображено аналіз формування фінансових результатів   ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк» за 2005-2007 роки

Таблиця 1.6

Аналіз формування фінансових результатів

ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк» за 2005-2007 роки

№ п/п	Показники, тис. грн.	Значення показників у відповідному періоді			Зміна за період
		2005 рік	2006 рік	2007 рік	2005/2006 рік		2006/2007 рік
1.	Чистий дохід (виручка) від реалізації.	49485,1	66628,0	81747,3	17142,90	34,64	15119,3	22,69
2.	Собівартість реалізованої продукції	42978,6	62526,0	74234,4	19547,40	45,48	11708,4	18,73
3.	Валовий прибуток	6506,5	4102,0	7512,9	-2404,50	-36,96	3410,90	83,15
4.	Інші операційні доходи	5172,9	7134,6	9287,2	1961,70	37,92	2152,60	30,17
5.	Адміністративні витрати	3096,0	3356,6	3831,3	260,60	8,42	474,70	14,14
6.	Витрати на збут	1432,8	2061,1	2366,3	628,30	43,85	305,20	14,81
7.	Інші операційні витрати	4551,3	8328,2	12485,6	3776,90	82,99	4157,40	49,92
8.	Прибуток від операційної  діяльності	2599,3	-2509,3	-1883,1	-5108,60	-196,54	626,20	-24,96
9.	Фінансові витрати	1,7	-	-	-	-	-	-
10.	Прибуток від звичайної  діяльності до оподаткування	2751,6	-2443,1	-1867,0	-5194,70	-188,79	576,10	-23,58
11.	Податок на прибуток	687,9	-	-	-	-	-	-
12.	Чистий прибуток	2063,7	-2443,1	-1867,0	-4506,80	-218,38	576,10	-23,58