Проектний аналіз

Організаційні та накладні витрати

Забезпеченість підприємства висококваліфікованими кадрами  в необхідній кількості - одна з необхідних умов його ефективного функціонування.

Головною  ціллю функціонування підприємства будь-якої форми власності і будь-якої сфери діяльності є отримання прибутку. Не є винятком і СП ЗАТ «Теріхем-Луцьк». Кваліфікований підбір кадрів дає можливість досягти головної цілі за допомогою ефективного виконання персоналом своїх обов'язків.

Для того, щоб  забезпечити прибутковість даного підприємства, його підрозділи повинні, виконувати такі функції:

• загальне управління підприємством;
• управління виробництвом;
• управління збутом;
• управління якістю;
• ведення бухгалтерії;

 Задля покращення діяльності підприємства необхідно забезпечити його ефективними управлінськими кадрами. Вище керівництво фірми виконує як загальні управлінські функції, так і конкретні, пов'язані з видом діяльності.

Організаційна структура на підприємства є лінійно-функціональною. Суть такої організаційної структури полягає в тому, що на чолі фірми стоїть директор, якому підпорядковані лінійно - незалежні спеціалісти з високим рівнем освіти і достатніми навиками в роботі, які відповідають за діяльність різних підрозділів.

 Лінійно-функціональна організаційна структура забезпечує чітке розмежування в обов'язках і відсутність дублювання роботи. Виконавча структура ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк» складається з трьох відділів (рис.1.2). Перший відділ очолює Начальник виробничого підрозділу до цього відділу входять власне виробничий підрозділ та підрозділ по збуту продукції. Підрозділом зі збуту продукції керує начальник збуту, також до цього підрозділу входять менеджер зі збуту та економіст із збуту. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.2. Виконавча структура підприємства ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк»

 

Підрозділ ізвиробництва має чітку ієрархічну структуру: майстер, машиніст екструдера, машиніст різальних машин, машиніст гранулювання, також до цього підрозділу входять пакувальник, комірник, завантажувач сировини, вантажник прибиральниця та кур’єр.

Другий відділ очолює начальник якості продукції. До цього підрозділу входять: інженер із сертифікації, інженер інтегрованих систем управління, інженер з якості.

Третім відділом керує  начальник служби утримання до цього  підрозділу входять: механік, слюсар, майстер  електротехнічної дільниці, інженер електронік, в розпорядженні якого 5 електриків, інженер з обслуговування систем, інженер з організації та експлуатації ремонтів та інженер з техніки безпеки.

Відділом Бухгалтерії  керує головний бухгалтер, який має  одного заступника та трьох бухгалтерів, а також  економіста.

Розрахуємо  організаційні витрати, які необхідні  для впровадження проекту.

Таблиця 2.11

Організаційні витрати СП ЗАТ «Терхем-Луцьк»

Статті витрат	Сума, тис. грн
Передінвестиційні дослідження  і підготовчі роботи	3,7
Пусконалагоджувальні  роботи	15,7
Інвестиції  у приріст оборотних коштів	12,4
Навчання персоналу	2,2
Тестування  продукції, отриманя посвідчення про виробництво продукції класу емісії Е1	2,1
Всього	36,1

 

Таблиця 2.12

Прогнозування накладних (загальновиробничих витрат)

СП ЗАТ  «Теріхем-Луцьк»  2008-2010 роках 

Статті витрат	Сума
	2008	2009		2010
заробітна плата	18,9	50,0	99,3
нарахування	7,3	18,8	37,5
тепло	37,8	74,5	82,8
витрати по відрядженню		5,5	1,5
митні витрати	12,1	24,8	38,6
сертифікація	9,7	18,2	26,8
амортизація	0,03	1,8	3,0
авто послуги		9,0	20,5
матеріали і МШП	9,0	10,0	19,5
витрати іноземних фірм (в т.ч. Комісія)	6,2	41,2	77,9
інші	9,2	1,3	10,9
Всього загальновиробничі:	110,1	254,9	418,5

 

Трудові ресурси

Колектив  даного підприємства вже сформовано, але задля адекватного реагування на зміни зовнішнього середовища, розширення виробництва, необхідно здійснювати добір кадрів., що в свою чергу забезпечується кадровою політикою підприємства. Метою кадрової політики є забезпечення кожного робочого місця працівником відповідної кваліфікації відповідно до потреб виробництва.

Основною  метою кадрової політики підприємства повинне стати підвищення кваліфікації робітників за рахунок:

• проведення семінарів, поза робочим місцем .
• навчання на робочому місці;

Одним із основних елементів кадрової політики є заробітна  плата. Вона являється сильним матеріальним мотивуючим чинником. Наявність прогресивної системи оплати праці, надбавок премій, періодичність повнота її виплати:, дають змогу підвищити продуктивність праці персоналу.

Для реалізації нашого проекту погрібний додатковий виробничий персонал в кількості трьох працівників. Зараз на підприємстві налічується 132 працюючих. Облік особового складу ведуть у відділі кадрів. Фактична чисельність усіх робітників підприємства визначається за обліковим складом.

Зміни особливого складу відображаються в первинних документах: наказі та розпорядженні по підприємству про прийом, переведення, звільнення, надання відпусток.

Облік за використанням робочого часу здійснюється в табелі, де відображається час, відпрацьований робітником, неявки на роботу (вказується за допомогою умовних позначок). В кінці місяця дані табелів підсумовуються по кожному робітнику, а також по цехах і відділах. Ці дані необхідні для контролю використання робочого часу та складання звіту.

Розрахуємо  витрати підприємства ЗАТ СП «Теріхем-Луцьк» на навчання додаткового персоналу, необхідного для реалізації проекту (табл..2.13)

Таблиця 2.13

Програма  підготовки персоналу

№ п/п	Зміст підготовки персоналу	Термін проведення	Витрати тис. грн.
1	Навчання  поза робочим місцем	9-12.01.2007	1,7
2.	Навчання  на робочому місці	12-15.01.08	0,4
3.	Перевірка засвоєних  знань	16.01.08	0,1
4.	Всього		2,2

Розрахуємо  додаткові витрати на утримання нових працівників, для реалізації проекту у 2008 році.

Таблиця 2.14

Прямі трудові  витрати на утримання додаткового  персоналу, необхідного для реалізації проекту, тис. грн. на  2008 рік

 

Категорія працівника	Кількість	Середньомісячна заробітна плата одного працівника	Основна заробітна плата	Додаткова заробітна плата	Фонд  оплати праці
Робітники	2	1,250	30	2,6	32,6
Майстер	1	1,500	18	4,2	22,2
Всього	3	1,750	48	6,8	54.8

Планування  процесу реалізації проекту

Цілі реалізації проекту:

• оцінка ринку, де реалізовуватиметься проект;
• введення в дію високопродуктивного обладнання;
• виробництво високоякісної конкурентоспроможної стрейч плівки

• забезпечення працівників додатковими робочими місцями.

Етапи реалізації проекту:

 

1. Формування групи реалізації проекту. Група здійснення проекту має на меті збір і аналіз інформації, що стосується проекту, розробку проектної 
   документації. До групи здійснення проекту будуть входити: директор, фінансовий 
   директор, економіст, бухгалтер, студентка Оксана у деяких випадках необхідне залучення зовнішніх консультантів (для юридичних питань).
2. Попередній маркетинг. Метою є виявлення реакції потенційних споживачів 
   на пропонований товар.
3. Економічне планування. На цьому етапі необхідно здійснити аналіз усіх 
   вигод і витрат проекту, спрогнозувати майбутні фінансові результати.
4. Технологічне проектування. На цьому етапі здійснюється аналіз технологій, виявлення  її позитивних та негативних сторін, оптимізація технологічного процесу під існуючі умови виробництва.
5. Придбання обладнання, доставка, монтаж, пусконалагоджувальні роботи На цьому етапі здійснюється забезпечення підприємства всіма необхідними матеріалами для виробництва даної продукції.
6. Набір персоналу та навчання персоналу. Метою здійснення цього етапу є повне забезпеченні виробничого процесу кадрами відповідної кваліфікації.
7. Початок виробництва продукції. На даному етапі розпочинається процес виробництва продукції.

Таблиця 2.15

План реалізації проекту по виробництву стрейч плівки

	Формування групи реалізації проекту	Маркетингові дослідження	Економічне планування	Технологічне планування	Покупка обладнання	Доставка обладнання	Монтаж обладнання  та набір  персоналу	Пусконалагоджувальні роботи	Тестування обладнання, навчання поза робочим місцем	Навчання на робочому місці	Перевірка знань	Експлуатаційна фаза проекту
Передінвестиційні дослідження	02.11 2007	17.11	2.12	02.01 2008
Набір  навчання персоналу							09.01		12.01	15.01	16.01
Встановленя обладання					03.01	06.01	09.01	11.01	12.01
Початок виробництва												з 17.01 2008

 

Зобразимо графічно план реалізації проекту:

1	Формування групи  реалізації проекту
2	Маркетингові  дослідження
3	Економічне планування
4	Технологічне  планування
5	покупка обладнання
6	Доставка
7	Монтаж обладнання   набір персоналу
8	Пусконалагоджувальні  роботи
9	Тестування обладнання, навчання поза робочим місцем
10	Навчання на робочому місці
11	Перевірка знань

Рис.2.3. Графік реалізації проекту.