Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 20:11, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – овладеть навыками составления бизнес-плана реконструкции предприятия, изучить основные разделы бизнес-плана.
Для достижения поставленной цели необходимо разрешить следующие задачи:
- рассчитать производственный план предприятия;
- рассчитать финансовый план;
- сделать выводы по проекту.
Введение……………………………………………………………………………………………..….5
1 Краткая характеристика основных разделов бизнес-плана……………………………………..…6
1.1 Вводная часть.…………………………………………………………………………….….6
1.2 Анализ положения дел в отрасли………………………………………………….………..6
1.3 Существо предлагаемого проекта………………………………………………….………..6
1.4 Анализ рынка……………………………………………………………….…………….….6
1.5 План маркетинга…………………………………………………………..…………………7
1.6 Производственный план…………………………………………………………………….7
1.7 Организационный план……………………………………………………………..………8
1.8 Степень риска…………………………………………………………………………...……8
1.9 Финансовый план…………………………………………………………..………………..8
1.9.1 План доходов и расходов………………………………..…………………………..9
1.9.2 План денежных поступлений и выплат (план денежной наличности)………….9
1.9.3 Балансовый план……………………………………………………………..…….10
2 Планирование производственных показателей…………………………………………………..11
2.1. Вводная часть (резюме)……………………………………………………………………11
2.2 План ввода мощностей и выпуска продукции……………………………………………15
2.3 План закупки технологического оборудования……………………………….…………15
2.4 Капитальное строительство………………………………………………………….…….15
2.5 План персонала……………………………………………………………………………..17
2.6 План материальных потребностей……………………………………………..…………17
2.7 Расчет издержек производства……………………………………………….……………20
2.8. Плановая (проектная) цена на продукцию……………………………..………………..20
3 Финансовый план……………………………………………………………………………….….28
3.1 Источники финансирования…………………………………………………..…………..28
3.2 Погашение обязательств по кредитам……………………………………….……………28
3.3 Плановый баланс доходов и расходов по новому производству………………………..28
3.4 План денежных поступлений и выплат……………………………………………..……31
3.5 Проектный баланс на конец первого года реализации бизнес-плана…………….……37
Заключение…………………………………………………………………………………………....39
Список использованных источников……………………………………………………….……….40
Таблица 3.4 - План денежной наличности (поступлений и выплат), тыс. Д.Е.
№ |
|
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| ||||||||
п/п | Показатели | 2011 г. | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | Итого | ||||||
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
|
А | Поступление наличности, всего |
700,0 |
- |
14035,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | выручка от реализации | - | - | 2875,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2 | источники финансирования |
700,0 |
- |
11160,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Б | Выплаты (отток) наличности, всего |
700,0 |
- |
14208,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | вложения в активы | 700,0 | - | 11160,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2 | оплата материально-энергетических ресурсов |
- |
- |
1887,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3 | зарплата работающих | - | - | 372,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4 | отчисления на социальные нужды |
- |
- |
94,3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5 | прочие затраты | - | - | 666,3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6 | Внепроизводственные расходы |
- |
- |
28,8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8 | возврат кредитов | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
9 | налог на прибыль | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
В | Сальдо денежной наличности за квартал |
- |
- |
-173,1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Г | Денежная наличность на конец периода |
- |
- |
-173,1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40
Таблица 3.5 - Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.
№ п/п |
Статья |
Всего |
2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | ||||||||
всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
1 | Потребность в инвестициях | 66000,0 | 700,0 | 57185,0 | 11160,0 | 12900,0 | 17061,0 | 16064,0 | 8115,0 | 8115,0 | - | - | - |
2 | Источники финансирования, всего | 66000,0 | 700,0 | 57185,0 | 11334,0 | 12726,0 | 17061,0 | 16064,0 | 8115,0 | 8115,0 |
- |
- |
- |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 | собственные средства | 41350 | 700,0 | 40650,0 | 11366,0 | 12694,0 | 16590,0 | - | - | - | - | - | - |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| фонд накопления | 12066,0 | 700,0 | 11366,0 | 11366,0 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| амортизация | 29284,0 | - | 29284,0 | - | 12694,0 | 16590,0 | - | - | - | - | - | - |
2.2 | заемные средства, всего | 24650,0 | - | 16535,0 | - | - | 471 | 16064,0 | 8115,0 | 8115,0 | - | - | - |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| государственный кредит | 15920,0 | - | 15920,0 | - | - | 471,0 | 15449,0 | - | - | - | - | - |
| коммерческий кредит | 8730,0 | - | 615,0 | - | - | - | 615,0 | 8115,0 | 8115,0 | - | - | - |
Итого баланс: | 0 | 0 | 0 | +174,0 | - 174,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Таблица 3.6 - План денежной наличности за 2011-2012 годы, тыс. Д.Е.
№ |
|
| 2012 г. | Задолженность | ||||
п/п | Показатели | 2011 г. | всего | в том числе по кварталам | на конец 2012 г. | |||
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
А | Поступление наличности, всего |
700,0 |
112920,0 | 14209,5 | 20394 | 34811 | 43505,5 |
2979,0 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
1 | выручка от реализации | - | 55735,0 | 2875,5 | 7668,0 | 17750,0 | 27441,5 | 2979,0 |
2 | источники финансирования | 700,0 | 57185,0 | 11334,0 | 12726,0 | 17061,0 | 16064,0 | - |
Б | Выплаты (отток) наличности, всего |
700,0 |
101565,8 |
14208,6 |
19467,1 |
30712,7 |
37177,4 |
3208,4 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
1 | вложения в активы | 700,0 | 57185,0 | 11160,0 | 12900 | 17061 | 16064,0 | - |
2 | оплата материально-энергетических ресурсов |
- |
35870,8 |
1887,2 |
4957,6 |
11457,7 |
17568,3 |
1198,3 |
3 | зарплата работающих | - | 2922,7 | 372,0 | 575,4 | 849,1 | 1126,2 | 236,0 |
4 | отчисления на социальные нужды | - | 852,7 | 94,3 | 170,5 | 249,4 | 338,5 | 122,2 |
5 | прочие затраты | - | 3064,5 | 666,3 | 799,4 | 799,4 | 799,4 | 133,2 |
6 | внепроизводственные расходы | - | 404,8 | 28,8 | 64,2 | 132,3 | 179,5 | 36,0 |
7 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) |
- |
268,4 |
- |
- |
7,1 |
261,3 |
- |
8 | возврат кредитов | - | - | - | - | - | - | - |
9 | налог на прибыль | - | 996,9 | - | - | 156,7 | 840,2 | 1482,7 |
В | Сальдо денежной наличности за квартал |
- |
11354,2 |
0,9 |
926,9 |
4098,3 |
6328,1 |
- |
Г | Денежная наличность на конец периода |
- |
- |
0,9 |
927,8 |
5026,1 |
11354,2 |
- |
Таблица 3.7 - План денежной наличности за 2013-2014 годы, тыс. Д.Е.
№ |
| 2012 г. | 2013 г. | Задолженность | 2014 г. | Задолженность | ||||
п/п | Показатель | всего | всего | в том числе по кварталам | на конец | всего | на конец | |||
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2013 г. |
| 2014 г. |
А | Поступление наличности, всего |
112920,0 |
161578,4 |
420853,4 |
37630,2 |
39262,9 |
42599,9 |
4295,6 |
172530,0 |
4313,3 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | выручка от реализации | 55735,0 | 153463,4 | 33970,4 | 37630,2 | 39262,9 | 42599,9 | 4295,6 | 172530,0 | 4313,3 |
2 | источники финансирования | 57185,0 | 8115,0 | 8115,0 | - | - | - | - | - | - |
Б | Выплаты (отток) наличности, всего |
101565,8 |
156642,3 |
36141,9 | 37179,9 | 39630,4 | 43690,1 | 5957,1 | 137318,5 | 4658,0 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | вложения в активы | 57185,0 | 8115,0 | 8115,0 | - | - | - | - | - | - |
2 | оплата материально-энергетических ресурсов |
35870,8 | 95885,7 |
21537,5 |
22436,1 |
24877,2 |
27034,9 |
1812,2 |
109184,6 |
1819,7 |
3 | зарплата работающих | 2922,7 | 6000 | 1354,4 | 1484,1 | 1534,5 | 1627,0 | 330,5 | 6829,6 | 341,5 |
4 | отчисления на социальные нужды | 852,7 | 1848,1 | 412,0 | 457,4 | 476,2 | 502,5 | 171,3 | 2127,5 | 177,3 |
5 | прочие затраты | 3064,5 | 9907,4 | 2258,0 | 2549,8 | 2549,8 | 2549,8 | 425,0 | 10531,5 | 438,8 |
6 | внепроизводственные расходы | 404,8 | 1222,8 | 271,0 | 304,3 | 314,5 | 333,0 | 56,0 | 1346,9 | 56,1 |
7 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) |
268,4 |
2283,2 |
711,3 |
797,7 |
555,9 |
218,3 |
- |
- |
- |
8 | возврат кредитов | - | 24650,0 | - | 7960,0 | 7960,0 | 8730,0 | - | - | - |
9 | налог на прибыль | 996,9 | 6730,1 | 1482,7 | 1190,5 | 1362,3 | 2694,6 | 3162,1 | 7298,4 | 1824,6 |
В | Сальдо денежной наличности за квартал |
- |
4936,1 |
5943,5 |
450,3 |
-367,5 |
-1090,2 |
- |
35211,5 |
- |
Г | Денежная наличность нарастающим итогом за год |
- |
- |
5943,5 |
6393,8 |
6026,3 |
4936,1 |
- |
35211,5 |
- |
Д | То же нарастающим итогом за весь период реализации бизнес-плана |
11354,2 |
- |
17297,7 |
17748,0 |
17380,5 |
16290,3 |
- |
51501,8 |
- |
40
Реализация бизнес-плана приводит к изменению многих основных статей бухгалтерского баланса за счет изменения чистой прибыли, дебиторской и кредиторской задолженности, стоимости основных фондов и др. Можно составить «дельта» - баланс, в котором будут приведены только те статьи, изменения по которым обусловлены реализацией бизнес-плана. Данные расчетов приведены в таблице 3.8.
Таблица 3.8 - «Дельта» - баланс на конец 2012 года
Актив | Сумма, тыс. Д.Е. | пассив | Сумма, тыс. Д.Е. |
Основные средства по первоначальной стоимости | 56616,0 | Собственные средства | 41350,0 |
Износ основных средств | 1827,2 | Нераспределенная прибыль отчетного года |
9291,6 |
Основные средства по остаточной стоимости | 54788,8 | Итого капитал и резервы: |
50641,6 |
Итого внеоборотные активы: | 54788,8 | Кредиты | 16535,0 |
Запасы | 1263,0 | Итого долгосрочные пассивы: | 16535,0 |
Дебиторская задолженность | 2979,0 | Кредиторская задолженность | 3208,4 |
Денежные средства | 11354,2 | Итого краткосрочные пассивы: | 3208,4 |
Итого оборотные активы: | 15596,2 | ||
Баланс: | 70385,0 | Баланс: | 70385,0 |