Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 20:11, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – овладеть навыками составления бизнес-плана реконструкции предприятия, изучить основные разделы бизнес-плана.
Для достижения поставленной цели необходимо разрешить следующие задачи:
- рассчитать производственный план предприятия;
- рассчитать финансовый план;
- сделать выводы по проекту.
Введение……………………………………………………………………………………………..….5
1 Краткая характеристика основных разделов бизнес-плана……………………………………..…6
1.1 Вводная часть.…………………………………………………………………………….….6
1.2 Анализ положения дел в отрасли………………………………………………….………..6
1.3 Существо предлагаемого проекта………………………………………………….………..6
1.4 Анализ рынка……………………………………………………………….…………….….6
1.5 План маркетинга…………………………………………………………..…………………7
1.6 Производственный план…………………………………………………………………….7
1.7 Организационный план……………………………………………………………..………8
1.8 Степень риска…………………………………………………………………………...……8
1.9 Финансовый план…………………………………………………………..………………..8
1.9.1 План доходов и расходов………………………………..…………………………..9
1.9.2 План денежных поступлений и выплат (план денежной наличности)………….9
1.9.3 Балансовый план……………………………………………………………..…….10
2 Планирование производственных показателей…………………………………………………..11
2.1. Вводная часть (резюме)……………………………………………………………………11
2.2 План ввода мощностей и выпуска продукции……………………………………………15
2.3 План закупки технологического оборудования……………………………….…………15
2.4 Капитальное строительство………………………………………………………….…….15
2.5 План персонала……………………………………………………………………………..17
2.6 План материальных потребностей……………………………………………..…………17
2.7 Расчет издержек производства……………………………………………….……………20
2.8. Плановая (проектная) цена на продукцию……………………………..………………..20
3 Финансовый план……………………………………………………………………………….….28
3.1 Источники финансирования…………………………………………………..…………..28
3.2 Погашение обязательств по кредитам……………………………………….……………28
3.3 Плановый баланс доходов и расходов по новому производству………………………..28
3.4 План денежных поступлений и выплат……………………………………………..……31
3.5 Проектный баланс на конец первого года реализации бизнес-плана…………….……37
Заключение…………………………………………………………………………………………....39
Список использованных источников……………………………………………………….……….40
Таблица 2.7 - Дополнительная потребность в материально-сырьевых ресурсах, тыс. Д.Е.
№ | Сырье, материалы | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||||||||
п/п | и энергоресурсы | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | ||||||
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 | Каучук, всего | 17151,9 | 935,6 | 2390,9 | 5509,4 | 8316,0 | 45322,0 | 10083,1 | 11122,6 | 11538,4 | 12577,9 | 50519,7 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70 R-13 | 6636,4 | 362,0 | 925,1 | 2131,7 | 3217,6 | 17535,8 | 3901,3 | 4303,5 | 4464,4 | 4866,6 | 19546,9 |
| 205/70 R-14 | 10515,5 | 573,6 | 1465,8 | 3377,7 | 5098,4 | 27786,2 | 6181,8 | 6819,1 | 7074,0 | 7711,3 | 30972,8 |
2 | Техуглерод, всего | 3371,0 | 183,9 | 469,9 | 1082,8 | 1634,4 | 8907,4 | 1981,7 | 2186,0 | 2267,7 | 2472,0 | 9928,9 |
| В том числе: | 1301,9 | 71,0 | 181,5 | 418,2 | 631,2 | 3440,0 | 765,3 | 844,2 | 875,8 | 954,7 | 3834,5 |
| 175/70 R-13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 205/70 R-14 | 2069,1 | 112,9 | 288,4 | 664,6 | 1003,2 | 5467,4 | 1216,4 | 1341,8 | 1391,9 | 1517,3 | 6094,4 |
3 | Корд текстильный, всего | 5275,0 | 287,7 | 735,3 | 1694,4 | 2557,6 | 13939,0 | 3101,1 | 3420,8 | 3548,7 | 3868,4 | 15537,4 |
| В том числе: | 1910,6 | 104,2 | 266,3 | 613,7 | 926,4 | 5049,0 | 1123,3 | 1239,1 | 1285,4 | 1401,2 | 5627,9 |
| 175/70 R-13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 205/70 R-14 | 3364,4 | 183,5 | 469,0 | 1080,7 | 1631,2 | 8890,0 | 1977,8 | 2181,7 | 2263,3 | 2467,2 | 9909,5 |
4 | Металлокорд, всего | 5125,0 | 279,5 | 714,4 | 1646,2 | 2484,8 | 13542,0 | 3012,8 | 3323,4 | 3447,6 | 3758,2 | 15095,1 |
| В том числе: | 1537,9 | 83,9 | 214,4 | 494,0 | 745,6 | 4063,4 | 904,0 | 997,2 | 1034,5 | 1127,7 | 4529,5 |
| 175/70 R-13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 205/70 R-14 | 3587,1 | 195,7 | 500,0 | 1152,2 | 1739,2 | 9478,6 | 2108,8 | 2326,2 | 2413,1 | 2630,5 | 10565,6 |
5 | Проволока, всего | 750,7 | 41,0 | 104,6 | 241,1 | 364,0 | 1983,8 | 441,4 | 486,9 | 505,0 | 550,5 | 2211,3 |
| В том числе: | 320,1 | 17,5 | 44,6 | 102,8 | 155,2 | 845,8 | 188,2 | 207,6 | 215,3 | 234,7 | 942,8 |
| 175/70 R-13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 205/70 R-14 | 430,6 | 23,5 | 60,0 | 138,3 | 208,8 | 1138,0 | 253,2 | 279,3 | 289,7 | 315,8 | 1268,5 |
6 | Вспомогательные материалы | 3613,5 | 197,1 | 503,7 | 1160,7 | 1752,0 | 9548,4 | 2124,3 | 2343,3 | 2430,9 | 2649,9 | 10643,4 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70 R-13 | 1369,5 | 74,7 | 190,9 | 439,9 | 664,0 | 3618,8 | 805,1 | 888,1 | 921,3 | 1004,3 | 4033,8 |
| 205/70 R-14 | 2244,0 | 122,4 | 312,8 | 720,8 | 1088,0 | 5929,6 | 1319,2 | 1455,2 | 1509,6 | 1645,6 | 6609,6 |
Окончание таблицы 2.7 | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
7 | Энергия, всего | 1782,0 | 97,2 | 248,4 | 572,4 | 864,0 | 4708,8 | 1047,6 | 1155,6 | 1198,8 | 1306,8 | 5248,8 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70 R-13 | 660,0 | 36,0 | 92,0 | 212,0 | 320,0 | 1744,0 | 388,0 | 428,0 | 444,0 | 484,0 | 1944,0 |
| 205/70 R-14 | 1122,0 | 61,2 | 156,4 | 360,4 | 544,0 | 2964,8 | 659,6 | 727,6 | 754,8 | 822,8 | 3304,8 |
Всего материально-энергетических затрат: | 37069,1 | 2022,1 | 5167,2 | 11907,0 | 17972,8 | 97951,4 | 21792,0 | 24038,6 | 24937,1 | 27184,7 | 109184,6 | |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70 R-13 | 13736,4 | 749,3 | 1914,8 | 4412,3 | 6660,0 | 36296,8 | 8075,2 | 8907,7 | 9240,7 | 10073,2 | 40459,4 |
| 205/70 R-14 | 23332,7 | 1272,8 | 3252,4 | 7494,7 | 11312,8 | 61654,6 | 13716,8 | 15130,9 | 15696,4 | 17110,5 | 68725,2 |
Таблица 2.8 - Расчет амортизационных отчислений, тыс. Д.Е.
№ |
|
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||||||||
п/п | Показатель | 2002 г. | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | ||||||
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
1 | Ввод оборудования, тыс. Д.Е., всего |
700,0 |
51885,0 |
10159,0 |
11697,0 |
16416,0 |
13613,0 |
7595,0 |
7595,0 |
- |
- |
- |
- |
2 | Сумма амортизационных отчислений, тыс. Д.Е., всего |
- |
1827,2 |
17,5 |
271,5 |
563,9 |
974,3 |
5828,1 |
1314,6 |
1504,5 |
1504,5 |
1504,5 |
6018,0 |
| В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | - | - | 7,2 | 113,9 | 234,8 | 406,8 | - | 547,9 | 626,6 | 626,4 | 627,0 | 2506,4 |
| 205/7OR-14 | - | - | 10,3 | 157,6 | 329,1 | 567,5 | - | 766,7 | 877,9 | 878,1 | 877,5 | 3511,6 |
3 | Трудоемкость выпуска, тыс. чел.-ч, всего |
- |
124,9 |
6,8 |
17,4 |
40,1 |
60,6 |
326,7 |
72,7 |
80,2 |
83,1 |
90,7 |
364,0 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | - | 52,1 | 2,8 | 7,3 | 16,7 | 25,3 | 136,1 | 30,3 | 33,4 | 34,6 | 37,8 | 151,6 |
| 205/7OR-14 | - | 72,8 | 4,0 | 10,1 | 23,4 | 35,3 | 190,6 | 42,4 | 46,8 | 48,5 | 52,9 | 212,4 |
Таблица 2.9 - Расчет издержек производства, тыс. Д.Е.
№ |
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||||||||
п/п | Показатель | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | ||||||
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
А | Переменные затраты, всего | 38307,0 | 2090,6 | 5338,5 | 12305,4 | 18572,5 | 101339,1 | 22544,8 | 24872,1 | 25797,5 | 28124,7 | 113059,5 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 14252,7 | 777,5 | 1986,6 | 4578,2 | 6910,4 | 37708,2 | 8389,0 | 9254,9 | 9598,9 | 10465,4 | 47087,5 |
| 205/70R-14 | 24054,3 | 1313,1 | 3351,9 | 7727,2 | 11662,1 | 63630,9 | 14155,8 | 15617,2 | 16198,6 | 17659,3 | 65972,0 |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | материально-энергетические затраты, всего | 37069,1 | 2022,1 | 5167,2 | 11907 | 17972,8 | 97951,4 | 21792 | 24038,6 | 24937,1 | 27183,7 | 109184,6 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 13736,4 | 749,3 | 1914,8 | 4412,3 | 6660 | 36296,8 | 8075,2 | 8907,7 | 9240,7 | 10073,2 | 45473,6 |
| 205/70R-14 | 23332,7 | 1272,8 | 3252,4 | 7494,7 | 11312,8 | 61654,6 | 13716,8 | 15130,9 | 15696,4 | 17110,5 | 63711,0 |
2 | зарплата основных рабочих, всего |
939,3 |
52 |
130 |
302,3 |
455 |
2570,4 |
571,2 |
632,4 |
652,8 |
714,0 |
2940,0 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 391,8 | 21,4 | 54,5 | 125,9 | 190,0 | 1070,9 | 238,1 | 263,4 | 271,8 | 297,6 | 1224,5 |
| 205/70R-14 | 547,5 | 30,6 | 75,5 | 176,4 | 265,0 | 1499,5 | 333,1 | 369,0 | 381,0 | 416,4 | 1715,5 |
3 | отчисления на социальные нужды, всего (31,8%) |
298,6 |
16,5 |
41,3 |
96,1 |
144,7 |
817,3 |
181,6 |
201,1 |
207,6 |
227,0 |
934,9 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 124,5 | 6,8 | 17,3 | 40,0 | 60,4 | 340,5 | 75,7 | 83,8 | 86,4 | 94,6 | 389,4 |
| 205/70R-14 | 174,1 | 9,7 | 24,0 | 56,1 | 84,3 | 476,8 | 105,9 | 117,3 | 121,2 | 132,4 | 545,5 |
Б | Постоянные затраты, всего | 8188,5 | 1354,9 | 1687,7 | 2164 | 2981,9 | 22911,6 | 5655,6 | 5992,9 | 5771,4 | 5494,7 | 21631,7 |
| В том числе: | 3411,8 | 558,0 | 708,1 | 901,3 | 1244,9 | 9545,9 | 2357,2 | 2495,8 | 2402,9 | 2290,0 | 9009,2 |
| 175/70R-13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 205/70R-14 | 4776,7 | 796,9 | 979,6 | 1262,7 | 1737 | 13368,7 | 3298,4 | 3497,1 | 3368,5 | 3204,7 | 12622,5 |
4 | амортизационные отчисления, всего |
1827,2 |
17,5 |
271,5 |
563,9 |
974,3 |
5828,1 |
1314,6 |
1504,5 |
1504,5 |
1504,5 |
6018,0 |
Продолжение таблицы 2.9 | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 762,2 | 7,2 | 113,9 | 234,8 | 406,8 | 2427,9 | 547,9 | 626,6 | 626,4 | 627 | 2506,4 |
| 205/70R-14 | 1065,0 | 10,3 | 157,6 | 329,1 | 567,5 | 3400,2 | 766,7 | 877,9 | 878,1 | 877,5 | 3511,6 |
5 | зарплата вспомогательных рабочих, всего |
723,0 |
39,0 |
99,0 |
234,0 |
351,0 |
1953,0 |
434,0 |
480,5 |
496,0 |
542,5 |
2240,0 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 301,6 | 16,1 | 41,5 | 97,5 | 146,5 | 813,6 | 180,9 | 200,1 | 206,5 | 226,1 | 932,9 |
| 205/70R-14 | 421,4 | 22,9 | 57,5 | 136,5 | 204,5 | 1139,4 | 253,1 | 280,4 | 289,5 | 316,4 | 1307,1 |
6 | отчисления на социальные нужды, всего (31 %) |
224,1 |
12,1 |
30,7 |
72,5 |
108,8 |
605,6 |
134,6 |
149,0 |
153,8 |
168,2 |
694,4 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 93,5 | 5,0 | 12,9 | 30,2 | 45,4 | 252,2 | 56,1 | 62,0 | 64,0 | 70,1 | 289,2 |
| 205/70R-14 | 130,6 | 7,1 | 17,8 | 42,3 | 63,4 | 353,4 | 78,5 | 87,0 | 89,8 | 98,1 | 405,2 |
7 | зарплата руководителей, специалистов, служащих, всего |
1496,3 |
374,0 |
374,1 |
374,1 |
374,1 |
1571,1 |
392,7 |
392,8 |
392,8 |
392,8 |
1649,6 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 623,0 | 154,0 | 157,0 | 155,8 | 156,2 | 654,5 | 163,7 | 163,6 | 163,5 | 163,7 | 687,0 |
| 205/70R-14 | 873,3 | 220,0 | 217,1 | 218,3 | 217,9 | 916,6 | 229,0 | 229,2 | 229,3 | 229,1 | 962,6 |
8 | отчисления на социальные нужды, всего (30,2%) |
451,9 |
112,9 |
113,0 |
113,0 |
113,0 |
474,4 |
118,6 |
118,6 |
118,6 |
118,6 |
498,2 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 188,2 | 46,5 | 47,4 | 47,1 | 47,2 | 197,6 | 49,4 | 49,4 | 49,4 | 49,4 | 207,5 |
| 205/70R-14 | 263,7 | 66,4 | 65,6 | 65,9 | 65,8 | 276,8 | 69,2 | 69,2 | 69,2 | 69,2 | 290,7 |
9 | финансовые издержки, всего | 268,4 | - | - | 7,1 | 261,3 | 2280,2 | 711,3 | 797,7 | 555,9 | 218,3 | - |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 112,1 | - | - | 3,0 | 109,1 | 951,2 | 296,5 | 332,2 | 231,5 | 91,0 | - |
| 205/70R-14 | 156,3 | - | - | 4,1 | 152,2 | 1332,0 | 414,8 | 465,5 | 324,4 | 127,3 | - |
10 | прочие затраты, всего | 3197,6 | 799,4 | 799,4 | 799,4 | 799,4 | 10199,2 | 2549,8 | 2549,8 | 2549,8 | 2549,8 | 10531,5 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 1331,2 | 329,2 | 335,4 | 332,9 | 333,7 | 4248,9 | 1062,7 | 1061,9 | 1061,6 | 1062,7 | 4386,2 |
| 205/70R-14 | 1866,4 | 470,2 | 464,0 | 466,5 | 465,7 | 5950,3 | 1487,1 | 1487,9 | 1488,2 | 1487,1 | 6145,3 |
Окончание таблицы 2.9 | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
В | Производственные затраты, всего | 46495,5 | 3445,5 | 7026,2 | 14469,4 | 21554,4 | 124253,7 | 28200,4 | 30865 | 31568,9 | 33619,4 | 134691,2 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 19391,2 | 1418,7 | 2947,8 | 6025,9 | 8998,8 | 51762,8 | 11753,4 | 12854,0 | 13144,2 | 14011,2 | 56096,7 |
| 205/70R-14 | 27104,3 | 2026,8 | 4078,4 | 8443,5 | 12555,6 | 72490,9 | 16447,0 | 18011,0 | 18424,7 | 19608,2 | 78594,5 |
11 | внепроизводственные расходы, всего | 465,0 | 34,5 | 70,3 | 144,7 | 215,5 | 1242,6 | 282,0 | 308,7 | 315,7 | 336,2 | 1346,9 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 194,0 | 14,2 | 29,5 | 60,3 | 90,0 | 517,7 | 117,5 | 128,6 | 131,5 | 140,1 | 561,0 |
| 205/70R-14 | 271,0 | 20,3 | 40,8 | 84,4 | 125,5 | 724,9 | 164,5 | 180,1 | 184,2 | 196,1 | 785,9 |
Г | Полные затраты, всего | 46960,5 | 3480 | 7096,5 | 14614,1 | 21769,9 | 125496,3 | 28482,4 | 31173,7 | 31884,6 | 33955,6 | 136038,1 |
| В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 175/70R-13 | 19585,2 | 1432,9 | 2977,3 | 6086,2 | 9088,8 | 52280,5 | 11870,9 | 12982,6 | 13275,7 | 14151,3 | 56657,7 |
| 205/70R-14 | 27375,3 | 2047,1 | 4119,2 | 8527,9 | 12681,1 | 73215,8 | 16611,5 | 18191,1 | 18608,9 | 19804,3 | 79380,4 |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а | операционные расходы | 44864,9 | 3462,5 | 6825 | 14043,1 | 20534,3 | 117388 | 26456,5 | 28871,5 | 29824,2 | 32232,8 | 130020,1 |
б | амортизационные отчисления | 1827,2 | 17,5 | 271,5 | 563,9 | 974,3 | 5828,1 | 1314,6 | 1504,5 | 1504,5 | 1504,5 | 6018,0 |
в | финансовые издержки | 268,4 | - | - | 7,1 | 261,3 | 2280,2 | 711,3 | 797,7 | 555,9 | 218,3 | - |
40
Таблица 2.10 - Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.
№ | Статьи | 175/70R-13 | 205/70R-14 | ||
п/п | расходов | на единицу | на выпуск | на единицу | на выпуск |
А | Переменные затраты, всего | 96,89 | 47087,5 | 135,74 | 65972,0 |
| В том числе: |
|
|
|
|
1 | материально-энергетические затраты, всего |
93,57 | 45473,6 |
131,09 |
63711,0 |
| из них |
|
|
|
|
1.1 | сырье и материалы | 89,57 | 43529,6 | 124,29 | 60406,2 |
1.2 | энергетические затраты | 4,00 | 1944,0 | 6,80 | 3304,8 |
2 | зарплата основных рабочих | 2,52 | 1224,5 | 3,53 | 1715,5 |
3 | отчисления на социальные нужды | 0,80 | 389,4 | 1,12 | 545,5 |
Б | Постоянные затраты, всего | 18,55 | 9009,2 | 25,97 | 12622,5 |
| В том числе: |
|
|
|
|
4 | амортизационные отчисления | 5,16 | 2506,4 | 7,23 | 3511,6 |
5 | зарплата вспомогательных рабочих | 1,92 | 932,9 | 2,69 | 1307,1 |
6 | отчисления на социальные нужды | 0,60 | 289,2 | 0,83 | 405,2 |
7 | зарплата руководителей, специалистов и служащих |
1,41 |
687,0 |
1,98 |
962,6 |
8 | отчисления на социальные нужды | 0,43 | 207,5 | 0,60 | 290,7 |
9 | финансовые издержки | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10 | прочие производственные расходы | 9,03 | 4386,2 | 12,64 | 6145,3 |
В | Производственные расходы | 115,43 | 56096,7 | 161,72 | 78594,5 |
11 | внепроизводственные расходы | 1,15 | 561,0 | 1,62 | 785,9 |
Г | Полные затраты (издержки) | 116,6 | 56657,7 | 163,3 | 79380,4 |