Бизнес-план создания фитнес-центра «ТИТАН»
Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2014 в 02:32, курсовая работа
Краткое описание
На определенном этапе начала бизнеса появляется необходимость в составлении бизнес-план проекта. Каждый предприниматель знает, насколько важен бизнес-план, ведь он послужит визитной карточкой если обратиться в банк за получением кредита.
Бизнес-план – это программа управления предприятием, которая описывает полную стратегию от начала, развития до оптимизации.
Этот бизнес-план представляет собой проект по открытию фитнес-центра, который будет предоставлять качественные услуги по уходу за собой и своим здоровьем.
Целью данного бизнес- плана является получение навыков и умений разработки процесса бизнес-планирования.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
РАЗДЕЛ І. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС ПЛАНА С УЧЕТОМ ОСОБЕННОСТЕЙ ОТРАСЛИ
1.1 Бизнес-план и его составляющие
1.2 Правовое регулирование процесса разработки бизнес-плана
РАЗДЕЛ ІІ. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Резюме
2.2. Субъект реализации бизнес-плана
2.3. Цель реализации бизнес-плана
2.4. Этапы реализации бизнес-плана
2.5. Характеристика продукции, услуг
2.6. План маркетинга
2.6.1. Анализ мирового и украинского рынка производства продукции (предоставление услуг)
2.6.2. Характеристика потребителей (услуг)
2.6.3. Потребность рынка
2.6.4. Описание конкурентной среды
2.6.5. Выбор стратегии для выхода на рынок
2.6.6. Характеристика региона реализации продукции
2.6.7. Сравнительный анализ цен и ценовая политика
2.6.8. Реклама и продвижение продукции
2.6.9. Плановая цена
2.7. План производства
2.7.1. Производственные помещения
2.7.2. План закупок технологического оборудования
2.7.3. Расчет затрат производства
2.8. Организационный план
2.8.1. Структура управления предприятием
2.8.2. План персонала
2.9. Финансовый план
2.9.1. Потребность в финансировании и источники финансирования проекта
2.9.2. Прогнозный баланс
2.9.3. Прогнозный отчет о финансовых результатах
2.9.4. Прогноз финансовых коэффициентов
2.9.5. Оценка рисков
2.9.6. Общая оценка эффективности проекта
ВЫВОДЫ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Файлы: 1 файл
Kursovaya_Polina.docx
— 144.82 Кб (Скачать)
Краткий перечень основных должностных обязанностей
Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.
Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.
Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.
Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.
Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.
Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому директором.
Няни-воспитательницы: несут ответственность за детей клиентов, находящихся в фитнес-центре, проводят учебно-воспитательные, игровые мероприятия.
Расчет фонда оплаты труда (табл.2.13).
Таблица 2.13.
Фонд оплаты труда
Должность |
З/п, грн. |
Количество сотрудников |
Сумма з/п в месяц |
Сумма з/п в год |
Единый социальный взнос (36,83) |
Общие затраты на персонал |
инструкторы |
2000 |
4 |
8000 |
96000 |
33312 |
129312 |
диетолог |
2500 |
1 |
2500 |
30000 |
10410 |
40410 |
массажист |
2000 |
1 |
2000 |
24000 |
8328 |
32328 |
директор |
3000 |
1 |
3000 |
36000 |
12492 |
48492 |
фитнес-менеджер |
2300 |
1 |
2300 |
27600 |
9577.2 |
37177.2 |
бухгалтер |
2500 |
1 |
2500 |
30000 |
10410 |
40410 |
администратор |
1750 |
2 |
3500 |
42000 |
14574 |
56574 |
уборщица |
1300 |
2 |
2600 |
31200 |
10826.4 |
42026.4 |
няни-воспиталь-ницы |
2000 |
2 |
4000 |
48000 |
16656 |
64656 |
Итого |
491385.6 |
2.9. Финансовый план
Цель финансового раздела бизнес-плана - сформулировать и подать детальную систему проектирования, которое отображает ожидаемые финансовые результаты деятельности компании.
2.9.1. Потребность в финансировании
Потребность в финансировании включает в себя:
- оборудование– 287 297 грн.;
- аренда помещения–200 000 грн.;
- реклама – 100 100 грн
Всего потребность в инвестициях: 587 397 грн.
Источниками финансирования могут быть как банки так и инвесторы
2.9.2. Прогнозный баланс (табл.2.14., 2.15)
Прогнозный баланс представлен в табл.2.14., 2.15.
Таблица 2.14.
Актив баланса предприятия на 31.12.2014 года
Актив |
Код строчки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Необоротные активы |
|||
Незавершенные капитальные инвестиции |
020 |
||
Основные средства: |
|||
остаточная стоимость |
030 |
287,297 |
|
первоначальная стоимость |
031 |
287,297 |
|
износ |
032 |
- |
|
Долгосрочные биологические активы: |
|||
Справедливая остаточная стоимость |
035 |
- |
|
первоначальная стоимость |
036 |
- |
|
накопленная амортизация |
037 |
- |
|
Долгосрочные финансовые инвестиции |
040 |
- |
- |
Другие необоротные активы |
070 |
- |
- |
Всего за разделом І |
080 |
287,297 |
|
II. Оборотные активы |
|||
Производственные запасы |
100 |
- |
- |
Текущие биологические активы |
110 |
- |
- |
Готова продукция |
130 |
||
Дебиторская задолженность за товары , работы, услуги: |
|||
чистая реализованная стоимость |
160 |
- |
- |
первоначальная стоимость |
161 |
- |
- |
Продолжение табл.2.14.
1 |
2 |
3 |
4 |
Резерв сомнительных долгов |
162 |
- |
- |
Дебиторская задолженность за счетами с бюджетом |
170 |
- |
- |
Другая текущая дебиторская задолженность |
210 |
- |
- |
Текущие финансовые инвестиции |
220 |
- |
- |
Денежные средства и их эквиваленты: |
|||
в национальной валюте |
230 |
||
в том числе касса |
231 |
- |
|
в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
Другие оборотные активы |
250 |
- |
- |
Всего за разделом II |
260 |
||
III. Расходы будущих периодов |
270 |
- |
- |
IV. Необоротные активы и группы выбытия |
275 |
- |
- |
Баланс |
280 |
287,297 |
Таблица 2.15.
Пассив баланса предприятия на 31.12.2014 года
Пассив |
Код строчки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Собственный капитал |
|||
Уставной капитал |
300 |
600 |
|
Дополнительный капитал |
320 |
- |
|
Резервный капитал |
340 |
- |
|
Нераспределенная прибыль |
350 |
13 |
|
Неоплаченый капитал |
360 |
- |
|
Всего за разделомІ |
380 |
41 |
65 |
II. Обеспечение следующих расходов и целевое финансирование |
430 |
- |
- |
III. Долгосрочные обязательства |
480 |
- |
- |
IV. Текущие обязательства |
|||
Краткосрочные кредиты банков |
500 |
- |
- |
Текущая задолженность за долгосрочными обязательствами |
510 |
- |
- |
Кредиторска задолженность за товары, работы, услуги |
530 |
||
Текущие обязательства за расчетами: |
|||
с бюджетом |
550 |
- |
- |
со страхованием |
570 |
Продолжение табл.2.15.
1 |
2 |
3 |
4 |
с оплаты труда* |
580 |
||
другие текущие обязательства |
610 |
- |
- |
Всего за разделом IV |
620 |
||
V. Доходы будущих периодов |
630 |
- |
- |
Баланс |
640 |
||
* с рядка 580 графа 4 Прострочені зобов’язання з оплати праці |
665 |
2.9. 3. Прогнозный отчет о финансовых результатах
Таблица 2.16.
Отчет про финансовые результаты за 2014 год
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
3125,21 |
0 |
Непрямі податки та інші вирахування з доходу |
020 |
(625,04) |
(0) |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
030 |
2500,17 |
0 |
Інші операційні доходи |
040 |
0 |
0 |
Інші доходи |
050 |
0 |
0 |
Разом чисті доходи |
070 |
2500,17 |
0 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,послуг) |
080 |
(1592,05) |
(0) |
Інші операційні витрати |
090 |
(718,19) |
(0) |
у тому числі: |
091 |
- |
0 |
092 |
(-) |
(0) | |
Інші витрати |
100 |
(0) |
(0) |
Разом витрати |
120 |
(2310,24) |
(0) |
Фінансовий результат до оподаткування |
130 |
189,93 |
0 |
Податок на прибуток |
140 |
(30,39) |
(0) |
Чистий прибуток (збиток) |
150 |
159,54 |
0 |
Забезпечення матеріального заохочення |
160 |
0 |
0 |
Прогнозированный прирост прибыли равняется 5%
2.9.4. Основные финансовые показатели проекта
Рентабельность по прибыли от операционной деятельности:
Рентабельность реализации:
Рентабельность продукции:
Рентабельность инвестиций :
Показатели рентабельности характеризуют экономическую эффективность ведения предпринимательской деятельности. Из рассчитанных показателей можно сделать вывод, что проект является выгодным. Показатели равняются средним в отрасли, а рентабельность инвестиций очень высока, что характеризует проект как привлекательный для инвесторов.
2.9.5. Оценка рисков
Оценка рисков проведена по оценке экспертов (табл. 2.17).
Таблица 2.17.
Экспертная оценка рисков проекта
№ |
Виды риска |
О1 |
В1 |
О2 |
В2 |
О3 |
В3 |
О4 |
В4 |
О5 |
В5 |
О6 |
В6 |
Перединвестиционная фаза |
|||||||||||||
1. |
Отсутствие финансирования |
8 |
0,25 |
8 |
0,25 |
8 |
0,35 |
9 |
0,15 |
8 |
0,4 |
7 |
0,3 |
2. |
Неправильный выбор сегмента |
6 |
0,25 |
7 |
0,25 |
9 |
0,25 |
7 |
0,3 |
5 |
0,2 |
8 |
0,25 |
3. |
Неправильное местоположение фитнес-центра |
7 |
0,25 |
7 |
0,25 |
9 |
0,25 |
7 |
0,25 |
5 |
0,2 |
6 |
0,15 |
4. |
Неправильная оценка потребностей рынка |
5 |
0,25 |
7 |
0,25 |
7 |
0,15 |
8 |
0,2 |
7 |
0,2 |
7 |
0,2 |
Инвестиционная фаза |
|||||||||||||
5. |
Несогласованность со сроками реализации проекта |
8 |
0,15 |
5 |
0,1 |
7 |
0,25 |
5 |
0,2 |
4 |
0,1 |
5 |
0,1 |
6. |
Превышение сметы расходов |
8 |
0,25 |
8 |
0,3 |
7 |
0,2 |
6 |
0,1 |
7 |
0,3 |
5 |
0,1 |
7. |
Изменение стоимости оборудования |
6 |
0,15 |
8 |
0,2 |
6 |
0,1 |
6 |
0,1 |
5 |
0,15 |
6 |
0,15 |
8. |
Задержки поставок |
7 |
0,1 |
6 |
0,1 |
6 |
0,1 |
7 |
0,15 |
4 |
0,15 |
5 |
0,15 |
9. |
Отсутствие спроса |
6 |
0,1 |
6 |
0,1 |
7 |
0,25 |
8 |
0,25 |
7 |
0,15 |
7 |
0,25 |
10. |
Неквалифицированный персонал |
6 |
0,25 |
9 |
0,2 |
8 |
0,1 |
7 |
0,2 |
9 |
0,15 |
7 |
0,25 |
Эксплуатационная фаза |
|||||||||||||
11. |
Некачественное оборудование |
8 |
0,1 |
9 |
0,1 |
8 |
0,15 |
9 |
0,25 |
7 |
0,05 |
3 |
0,025 |
12. |
Увеличение арендной платы |
7 |
0,05 |
7 |
0,05 |
9 |
0,1 |
6 |
0,1 |
8 |
0,2 |
6 |
0,15 |
13. |
Изменение в законодательстве |
5 |
0,15 |
9 |
0,2 |
10 |
0,2 |
6 |
0,05 |
6 |
0,15 |
6 |
0,125 |
14. |
Низкая платежеспособность населения |
6 |
0,1 |
8 |
0,2 |
9 |
0,1 |
7 |
0,1 |
6 |
0,1 |
6 |
0,1 |
15. |
Увеличение спроса на услуги конкурентов |
7 |
0,1 |
6 |
0,1 |
8 |
0,1 |
8 |
0,15 |
3 |
0,05 |
5 |
0,05 |
16. |
Перенасыщенность рынка |
5 |
0,1 |
6 |
0,05 |
7 |
0,075 |
7 |
0,1 |
5 |
0,1 |
8 |
0,2 |
17. |
Увеличение цен на оборудования |
6 |
0,2 |
8 |
0,1 |
8 |
0,1 |
6 |
0,05 |
5 |
0,1 |
7 |
0,175 |
18. |
Риск не исполнения поставок |
8 |
0,1 |
7 |
0,1 |
7 |
0,075 |
6 |
0,05 |
6 |
0,15 |
6 |
0,075 |