Бизнес-план Сауны Релакс - Центр

Будут использованы следующие методы стимулирования:

• бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Сибай, г. Баймак;
• объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «Городская газета», «Метро»;
• подача платных объявлений в газетах: «Сибайский рабочий», «Городская газета»;
• рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;
• бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев;
• распространение рекламной информации в спортивных клубах, в ночных клубах;

Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах от полной себестоимости и составляет –2%.

2.3.4. План работы

Планируемый спрос на услуги сауны –150 часов ежемесячно, в год – 1800 часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, без выходных и праздничных

дней – 365 дней в году. Рабочие часы с1300 до 2300, перерыв 2 часа.

• Раздел 3. Стоимость основных фондов

 

 

Состав и количество основных фондов сведены в табл.1

Таблица 3.1

Состав и количество основных фондов.

 

Наименование	Стоимость	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
		Амортизационные отчисления		отчисления на другие ЗЭСОФ
	Сумма	%	сумма	%	сумма
1.Здание	130000	5	6500	2	2600
2. Оборудование, включая СМР и  наладку: 2.1 комплект сауна и нагреватель 2.2 бассейн 2.3 фильтрующее оборудование  Итого по группе 2	32600   19500   10000 62100	15   5   6,7	4890   975   670 6535	5   1   2	1630   195   200 2025
3. Бытовое оборудование: 3.1 телевизор 3.2 телефон 3.3 холодильник 3.4 музыкальный центр Итого по группе 3	8500 400 8550 6100 23550	12,5 100 10 100	1062,5 400 855 6100 8417,5	2   2	170   171   341
4. Оборудование энергообеспечения: 4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция); 4.2 энергетические сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон) Итого по группе 4	22100       20100   42200	5       5	1105       1005   2110	2       2	442       402   844
5. Мебель   6. Инвентарь   7. Полотенце, простынь	32719   4280   6500	6,7   100   100	2192,2   4280   6500	2	654,4
8. Нематериальные активы	10000	12,5	1250
Всего	311349		37784,7		6464,4

 

Итог раздела:

 

• стоимость основных фондов                                           311349 руб.
• годовые издержки на эксплуатацию и содержание

оборудования                                                                    44249,1 руб.

 в том числе амортизация                                                37784,7 руб.

         

Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год                       24,58 руб.

   в том числе амортизация                                                         20,99 руб.

 

• Раздел 4.Расположение сауны

• Общая площадь сауны – 55 м2. Расположение сауны характеризуется:

• наличием и близостью автомобильной трассы;
• наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);
• нахождением в экологически чистом районе;
• близостью двух городов;

 

Арендную плату за предоставленное помещение сауна оплачивает в размере 70000 тыс.

 

 

• Раздел 5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей

5.1.Вода 

• вместимость бассейна – 6м3; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 24м3;
• расход воды для душевых – 13м3 в месяц.

Цена 1м3 – 14,93 руб.; сброс 1м3 – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м3

Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб.

5.2. Электроэнергия

Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час.

Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.

Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб.

• Таблица 5.1

• Расчет стоимости  энергоносителей

 

энергоносители	единица измерения	цена за единицу руб.	расход за час	Стоимость на час руб.
электроэнергия	квт-час	0,75	37квт	27,75
Вода сброс	м3 м3	14,93 11,38	0,41м3 0,41м3	6,07 4,66
Итого				38,48

 

5.3. Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.

• Таблица 5.2

Расчет стоимости моющих средств.

 

наименование	цена за единицу	расход на год	годовая стоимость	стоимость на час
одноразовый шампунь	5	1800	9000	5
одноразовое мыло	3,5	1800	6300	3,5
средство «Ферри»	27	4	108	0,06
средство «Силит»	45	10	450	0,25
«Доместос»	55	4	220	0,13
средство для протирке стекол	30	7	210	0,11
Итого			16288	9,05

 

Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда

 

 

Сауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны при непрерывной работе:

• 365 дней в год – номинальное время ТН;
• 253 дня в год – эффективное время ТЭФ

• Списочное число рабочих определяется по формуле

 

•                                 ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ                                          

 

ЧСП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата труда рабочих – повременная, месячная.

 

Структура управления и распределение должностных обязанностей

 

Таблица 6.1

 

Должность	Должностные обязанности	Примечание
менеджер	руководство; юридическое обеспечение; маркетинг; технические вопросы; производственные вопросы;	является одним из учредителей
бухгалтер	бухучет	работает по договору
рабочие	следят за сохранностью материальных ценностей; своевременно докладывают о неисправностях; обслуживают клиентов; следят за чистотой и порядком в сауне.

 

Таблица 3. Годовой фонд оплаты труда персонала

 

 

 

• Таблица 7.1

Годовой фонд оплаты труда персонала.

 

Должность	Количество	Зарплата
		в месяц на 1человека	в год на 1 человека	всего в год
рабочие	3	500	6000	18400
бухгалтер	1	700	8400	8400
менеджер	1	900	10800	10800
итого				37600

 

Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.

Отчисления на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.

Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб.

 

 

 

• Раздел 8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из трех основных этапов:

1. строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
2. внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3. предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.

 

На первом этапе выполняются следующие работы:

• строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
• закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
• монтаж оборудования;
• закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

 

На  втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.

Горизонт расчета.

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:

• один месяц для первого года;
• один год для дальнейшей работы сауны.

 

 

Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта

 

9.1.Калькуляция издержек  производства.

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).

 

Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.

 

Статьи затрат	Сумма в рублях	% к полной себестоимости	Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства	9,04	8.6	Таблица 5.2
2.Энергоносители	38,48	36.8	Таблица 5.1
3. Зарплата	20,88		См. Раздел 6
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%)	7,43
5.Зарплата с отчислениями	28,31	27.2
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий	24.58	22.6	Таблица 3.1 в том числе амортизация 20,99
7. Реклама	3.98	3.8	4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги: на пользования автодорог – 1%	1.03	0.9
9. Себестоимость	105.42	100
10. Постоянные издержки	57.9	54.54	Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки	47.52	45.46	Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации	36.91