Строительства завода по производству керамического кирпича полусухого формования производительностью 10-15 млн. штук в год
Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 08:17, курсовая работа
Краткое описание
На сегодняшний день в Ярославской области представлен керамический кирпич производства Норского керамического завода и завода керамического кирпича в д. Медведково Ярославского района. Цех по производству керамического кирпича в Переславском районе работает нестабильно (в настоящее время поставок продукции на рынок не производится).
Наиболее сильным конкурентом на рынке представляется Норский керамический завод, основные виды его продукции и их характеристики приведены в следующей таблице:
Оглавление
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
СОДЕРЖАНИЕ
1. АННОТАЦИЯ
2. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ
2.1 Анализ рынка сбыта продукции
2.2 Описание технологии производства керамического кирпича
полусухого формования и требования к его качеству
2.3 Основные покупатели
2.4 Ценообразование
2.5 Стратегия маркетинга и реклама
3. СТРОИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
4. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА
4.1 Мероприятия по снижению рисков
5. ФИНАНСОВЫЙ РАСЧЕТ
5.1 Капитальные вложения
5.2 Финансирование текущей деятельности
5.3 Общепроизводственные расходы
5.4 Амортизация основных средств
5.5 Движение денежных средств
5.6 Расчет кредита
5.7 Анализ показателей эффективности
5.8 Анализ чувствительности проекта
Файлы: 1 файл
Документ Microsoft Word.docx
— 111.01 Кб (Скачать)
К
производственным расходам относятся
затраты, напрямую связанные с производством
кирпича (см. Таблица 5).
Таблица 5. Размер и состав производственных расходов в тыс. руб. в год.
| Статья затрат | Сумма | НДС 18% | Итого с НДС |
| Глина * | 2207,6 | 397,4 | 2605,0 |
| Песок | 611.0 | 110,0 | 721,0 |
| Добавки цветовые** | 1885,3 | 339,4 | 2224,7 |
| Вода техническая | 18,0 | 3,2 | 21,2 |
| Мазут | 1166,7 | 210,0 | 1376.7 |
| Электроэнергия | 1848,0 | 332,6 | 2180,6 |
| Поддоны | 1200,0 | 216,0 | 1416,0 |
* затраты на глину подлежат уточнению
**
норматив цветовых добавок
Нормативы,
на основании которых были рассчитаны
производственные расходы, представлены
в Приложении 1 – 3
Приложение
1. Нормы расхода основного сырья и материалов
на тыс. штук кирпича, тыс. руб.
| Статья расходов |
Ед. измерения |
Количество |
Цена за ед., без НДС (с учетом транспортных расходов) | Стоимость, без НДС |
| Глина | тн | 2,88 | 0,0492 | 0,1472 |
| Песок | мЗ | 0,42 | 0,0969 | 0,0407 |
| Добавки
цветовые
(оксид Мn) |
тн | 0,00462 | 27,2078 | 0,1257 |
| ИТОГО | |
|
|
0,3136 |
Приложение 2. Нормы
расхода энергоносителей на тыс. штук
кирпича, тыс. руб.
| Статья расходов |
Ед. измерения | Количество | Цена
за ед., без
НДС (с учетом транспортных расходов) |
Стоимость, без НДС | |||
| Вода техническая |
М3 |
0,15 |
0,008 |
0,0012 | |||
| Мазут |
Тн |
0,0311 |
2,5 |
0,0778 |
|||
| Электроэнергия (установочная мощность) |
КВт/ч |
160,00 |
0,0008 |
0,1280 |
|||
| ИТОГО |
|
|
|
0,2070 |
|||
Приложение З.
Нормы расхода вспомогательного сырья
и материалов на тыс. штук кирпича, тыс.
руб.
| Статья расходов |
Ед. измерения |
Количество |
Цена за ед., без НДС (с учетом транспортных расходов) | Стоимость, без НДС |
| Поддоны |
шт. |
2,38 |
0,0336 |
0,08 |
| ИТОГО |
|
|
|
0,08 |
Основные
налоги, их ставки и суммы выплат
см. таблица 6.
Таблица 6. Ставки налогов и суммы выплат за период планирования 2004-2010 гг.
| Вид налога | Сумма, тыс. руб. | Ставка | База расчета | Периодичность | Примечание |
| Налог на имущество | 1 340 | 1% | Среднегодовая стоимость имущества | Раз в квартал | Включается в себестоимость |
| Налог на прибыль | 31 643 | 24% | Балансовая прибыль | По реализации | |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | |
18% | Валовой доход | По реализации | |
| Налоги на фонд заработной платы | 583 | 37,1% | Фонд заработной платы | Ежемесячно | Включается в себестоимость |
Другие налоги не брались в рассмотрение (например, налог на рекламу, сбор на уборку территории) в силу незначительных сумм. Налоги на недра и воспроизводство минерально-сырьевой базы включены в стоимость сырья.
Налог
на имущество будет выплачиваться
с момента постановки на бухгалтерский
учет оборудования (с момента запуска),
т.е. с начала 2006 г. Для расчета
налога на имущество учитывается
средняя остаточная стоимость имущества
на начало и конец периода. Изменение
сумм налога на имущество происходит
с учетом уменьшения остаточной стоимости
имущества за счет амортизации.
Расчет налога на прибыль (см. Приложение 1)
Приложение 1. Прогноз доходов и расходов, тыс. руб.
| № | Показатель | Всего за период | Период планирования | ||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| 1 |
Валовая
|
345 000 | 0 | б | 45000 | 75000 | 75000 | 75000 | 75 000 |
| 2 | Общехозяйствен-ные расходы | 51 250 | 0 | 0 | 10250 | 10250 | 10250 | 10250 | 10250 |
| 3 | Общепроизвод-
ственные расходы |
50045 | 0 | 0 | 10009 | 10009 | 10009 | 10009 | 10009 |
| 4 | Производственные расходы | 52725 | 0 | 0 | 10545 | 10545 | 10545 | 10545 | 10545 |
| 5 | Оплата труда | 1 571 | 0 | 60 | 264 | 298 | 307 | 316 | 326 |
| 6 | Расчеты с бюджетом, кроме НДС | 1 923 | 0 | 22 | 545 | 469 | 382 | 295 | 210 |
| 7 | Амортизация | 44 707,6 | 0 | 0 | 8941,5 | 8941,5 | 8941,5 | 8941,5 | 8941,6 |
| 8 | Проценты по кредиту | 10929 | 200 | 3576 | 2861 | 2 146 | 1431 | 715 | 0 |
| 9 | Балансовая прибыль | 131 849,4 | -200 | -3658 | 1 584,5 | 32341.5 | 33 134.5 | 33 928,5 | 34 718.4 |
| 10 | Налог на прибыль | 31 643 | -48 | -878 | 380 | 7762 | 7952 | 8143 | 8332 |
| 11 | Чистая прибыль | 100206,4 | -152 | -2780 | 1204,5 | 24 579.5 | 25 182,5 | 25 785.5 | 26 386.4 |
| |
Коэффициент прибыльности (стр.9 : стр. 1) | 38% | |
|
3% | 43% | 44% | 45% | 46% |
| |
Рентабельность
проекта
(стр. 11 : стр. 1) |
29% | |
|
2% | 32% | 33% | 34% | 35% |
Расчет
налога на имущество по проекту (см.
Приложение 2).
Приложение 2.
Расчет налогов, тыс. руб.
| Вид налога | Всего за период | Период
планирования
рования |
Ставка налога | База
исчисления | |||||||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||||||||
| Налог на имущество | 1340 | 0 | 0 | 447 | 358 | 268 | 178 | 89 | 1% | Средняя за год
ост.
стоимость имущества | |||||
| Налог на ФЗП | 583 | 0 | 22 | 98 | 111 | 114 | 117 | 121 | 37,1% | Фонд заработной платы (ФЗП) | |||||
| Налог на прибыль | 31 643 | -48 | -878 | 380 | 7762 | 7952 | 8143 | 8332 | 24% | Балансовая прибыль | |||||
5.4
Амортизация основных
средств
Норма
амортизационных отчислений определяется
как 20% в год. По данной ставке размер
амортизационных отчислений рассчитывается
от суммы первоначальной стоимости
оборудования на начало 2006 г.
Расчет амортизационных
отчислений см. Приложение 1.
| Статья расходов | Всего
за |
Период планирования | ||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| Экспертиза проекта завода и расходы на окончание разработки | 40,0 |
40,0 |
||||||
| Оформление земельного участка | 100,0 | 100,0 | ||||||
| Технические условия, функции заказчика, согласования | 30,0 |
30,0 |
||||||
| Установка
эл.
подстанции |
200,0 | 200,0 | ||||||
| Проектирование
и строительство |
14224,5 |
14224,5 |
||||||
| Проектирование
и строительство |
2189,5 |
2189,5 |
||||||
| Проектирование
и строительство системы |
90,0 |
90,0 |
||||||
| Проектирование
и строительство источника |
1100,0 |
1100,0 |
||||||
| Оборудование | 23833,6 | 23833,6 | ||||||
| Кап. вложения в создание элементов инфраструктуры (связь, водоснабжение, канализация, подъездные пути, электроснабжение) | 1100,0 |
1100,0 |
||||||
| Строительство навеса для хранения сырья и готовой продукции | 20,0 | 20,0 | ||||||
| Приобретение лабораторного оборудования | 20,0 |
20,0 |
||||||
| Автоматизация погрузочно-разгрузочных работ | 1000,0 | 1000,0 | ||||||
| Покупка легкового а/т | 200,0 | 200,0 | ||||||
| Упаковка и доставка оборудования | 400,0 | 400,0 | ||||||
| Гос. приемка и гос. регистрация готового строительства | 30,0 | 30,0 | ||||||
| Вывоз строительных отходов и благоустройство территории | 30,0 | 30,0 | ||||||
| Непредвиденные расходы | 100,0 | 100,0 | ||||||
| Итого без НДС | 44707,6 | 44707,6 | ||||||
| НДС 18% | 8047,4 | 8047,4 | ||||||
| Итого с НДС | 52 755,0 | |
|
|
|
|
|
|
| Амортизация | 44 707,6 | |
|
8941,5 | 8941,5 | 8941,5 | 8941,5 | 8941,6 |
| Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов на начало периода | |
44707,6 |
44707,6 |
44707,6 |
35766,1 |
26824,6 |
17883,1 |
8941,6 |