Оценка уровня банковских рисков

·  службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

·  юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска

Идентификация риска заключается  в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных  видов риска. Характеристика зон  банковского риска представлена в табл. 2.1.

Характеристика  зон банковского риска. Таблица 2.1.

Вид риска.	Зона риска.
Кредитный риск	Снижение кредитоспособности заемщика. Ухудшение качества кредитного портфеля. Возникновение просроченного  основного долга  и процентных платежей. Появление проблемных ссуд. Возникновение факторов делового риска. Ненадежность источников погашения долга.
Риск несбалансированной ликвидности	Использование краткосрочных  ресурсов для покрытия более долгосрочных активов. Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов.
Процентный риск	Несоответствие размера  и срока активов и пассивов банка, чувствительных к  изменению процентных ставок в данном периоде. Прогнозируемое несоответствие в изменении  процентных ставок по активным и пассивным  операциям банка, приводящее к падению процентной маржи. Падение процентной маржи  по отдельным видам активных операций банка. Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов.
Риск потери доходности.	Рост реальной стоимости  ресурсов. Использование стабильной или  относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных  активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной  процентной маржи. Доля неработающих активов. Нерентабельные продукты. Нерентабельные ЦФО. Нестабильные источники  формирования прибыли.
Операционный риск.	Новые операции банка, выполняемые  персоналом, имеющим недостаточную  квалификацию в этой области. Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных  направлений деятельности банка. Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное  обеспечение или не полностью  соответствующие требованиям Банка  России. Сфера деятельности банка, устойчиво  не обеспеченная квалифицированными кадрами  или не имеющая внутренних регламентов. Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных  сегментах деятельности банка. Операции с неквалифицированными контрагентами.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных  негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Для  идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Оценка степени  риска 

 

Для оценки степени риска  используется качественный и количественный анализ. Качественный анализ — это  анализ источников и потенциальных  зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается  на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого  вида банковского риска.

Количественный анализ риска  преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно  выделить условно несколько блоков:

·   выбор критериев оценки степени риска;

·   определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

·  определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

·  оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени  риска могут быть как общими, так  и специфичными для отдельных  видов риска. Наиболее разработаны  в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для  погашения долга в ходе текущей  деятельности, капитал заемщика, обеспечение  кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной  базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

·  процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

·  операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

·  риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться  через стандарты (лимиты и нормативные  показатели), отражаемые в документе  о политике банка на предстоящий  период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу  можно отнести:

·  долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

·  соотношение кредитов и депозитов;

·  уровень показателей качества кредитного портфеля;

·  долю просроченных и пролонгированных ссуд;

·  долю МБК в ресурсах банка;

·  уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

·  стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени  риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации  активов по группам риска. В основе классификации показателей риска  могут лежать сфера риска и  вид показателя. В зависимости  от сферы риска, которая связана  с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

·  коэффициенты;

·  прогнозируемый размер потерь;

·  показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен  коэффициентный способ оценки степени  риска.

Прогнозирование размера  потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и  т.д. Показатели сегментации свойственны  анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает  несколько форм классификации активов  по группам риска:

·  номерная система;

·  балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

·  система скорринга;

·  смешанные формы.  

 

Мониторинг и  регулирование риска

Мониторинг риска —  это процесс регулярного анализа  показателей риска применительно  к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска  при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга  риска включает в себя: распределение  обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных  показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. Обязанности  по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями  банка, его специализированными  комитетами, подразделениями внутреннего  контроля, аудита и анализа, казначейством  или другим сводным управлением  банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка  отвечают за управление коммерческими  рисками, а комитеты и сводные  подразделения — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей  включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов  и пассивов, их сегментов, стандарты  для контрагентов банка (например, для  заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения  рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения  рисков;

4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования  риска можно отнести:

·  создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

·  порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

·  определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

·  контроль за качеством кредитного портфеля;

·  отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

·  диверсификация операций с учетом факторов риска;

·  операции с производными финансовыми инструментами;

·  мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

·  ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

·  установление лимитов на рисковые операции;

·  продажа активов;

·  хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный  опыт коммерческих кредитных организаций  позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы  управления рисками:

·  комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

·  дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

·  единство информационной базы;

·  координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной  системы управления банковскими  рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанных  принципов построения системы  управления сформулировать во  внутрибанковских документах стратегию  и задачи управления;

2) установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку; 

3) использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том  числе при создании схемы организационной  структуры, подготовке документов  о делегировании полномочий, а  также технических заданий; 

4) определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки  и оценки результатов деятельности  в соответствии с принципами  управления риском и системы  контроля, использовать данные процедуры  в качестве факторов совершенствования  процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разработать механизм мониторинга  и обратной связи в целях  обеспечения высокого качества  процедур, оценки и проверки их  соблюдения.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение данной работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность  негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью  различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени  возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение  одного вида риска вызывают изменения  почти всех остальных видов. Все  это, естественно, затрудняет выбор  метода анализа уровня конкретного  риска и принятие решения по его  оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Банки работают в области  управляемого риска. Поэтому очень  важно уметь прогнозировать и  управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа  и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода  в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты. В исследовании риска  целесообразно разграничить два  ключевых направления - распознавание  и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими  рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового  рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению  должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической  системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов риска  в повседневной деятельности приобретают  первостепенное значение.