Оценка банковских рисков в кредитной деятельности

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Кемеровский  государственный университет»

Экономический факультет (ОДО)

Заочная форма обучения 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

по  дисциплине: Организация деятельности коммерческих банков

    тема: “Оценка банковских рисков в кредитной деятельности”

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кемерово 2010

    Содержание:

    Введение …………………………………………………………………....с. 3

    Глава 1. Теоретические и методологические основы риска кредитных операций коммерческого банка.

    1.1. Понятие рисков в банковской сфере. Классификация банковских рисков …………………………………………………………………………….…...… с. 5

    1.2. Сущность и структура кредитного риска ……………….…. с. 17

    1.3. Оценка банковских рисков при  кредитовании ………...……….… с. 20

    1.3.1. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица … с. 21

    1.3.2. Оценка кредитоспособности заемщика  – физического лица ….. с. 25

    Глава 2. Методика оценки рисков, возникающих при кредитовании в ООО КБ «АРЕСБАНК» …………………………………………………………….... с. 32

    Заключение ...……………………………………………………………….с. 35

    Список  нормативно-правовых актов и литературы  ……………………..с. 36

    Приложение  №1

    Приложение  №2

    Приложение  №3

    Приложение  №4

    Приложение  №5

    Приложение  №6

    Введение

    Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

    В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для коммерческих банков. Общее экономическое положение характеризуется сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рискованности операций, уменьшению банковской прибыли и усилению конкуренции между банками.

    Главной целью деятельности коммерческого  банка является прибыль. Однако все  усилия банка по достижению данной цели легко могут быть сведены  на «нет» реализацией любого из видов рисков, сопровождающего банковскую деятельность. При этом банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка

    Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку: во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам (кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом).

    Факторов, воздействующих на степень рискованности  проведения кредитных операций российских банков много, а их система сложная и комплексная. От уровня организации кредитной работы в банке зависит, насколько банк может проанализировать, оценить и учесть риски. Так, ухудшение макроэкономической ситуации, значительное снижение инвестиционной активности в экономике ведут к падению производства, снижению объемов реализации продукции предприятиями-заемщиками, делают неликвидным залог основных средств, в целом снижают кредитоспособность потенциальных и реальных заемщиков.

    В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и очень прибыльные) проекты. За этим банковские контрольные органы ведут постоянный мониторинг¹.

    В связи с этим, целью данной работы является рассмотрение основных видов банковских рисков и принципов их классификации как основы для возможностей и путей сведения их к минимуму, а также исследование банковских рисков и анализ кредитоспособности заемщика в целях достижения успеха кредитной деятельности. 
 
 
 
 

    Глава 1. Теоретические и методологические основы риска кредитных операций коммерческого банка.

    1.1. Понятие рисков в банковской сфере. Классификация банковских рисков

    Для того чтобы формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью банковского дохода.²

    Риск  – специфическая черта процесса реализации банковского товара – передачи на время права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.

    Риск  присутствует в любой операции, но он может быть разных масштабов и  по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

    Банковский  риск можно определить как вероятность (угрозу) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.³

    Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски  по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. Существует несколько классификаций банковских рисков.

     В соответствии с Положением Банка  России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.⁴

     Внутренние  факторы – это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров).

     Внешние – общие события, происходящие в  экономике и в обществе (изменения  в политической ситуации, социальная напряженность, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране).

    Таким образом, все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка.

    К внешним относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  банка. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество  факторов – демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие. Внешние риски представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски.

    Внутренние  риски – это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д. Данные риски включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

    Независимо  от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно  выделить по времени появления и степени риска.

    По  времени появления риски можно подразделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.

    По  степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные.

    В общем виде все банковские риски по факторам возникновения можно разделить на политические и экономические. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ и т.д.). Экономические риски – это  риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности. Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.⁵

    По  характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

    По  возможностям и методам  регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

    По  методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

    Ниже  представлена классификация, в которой ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности).

    Таблица 1. Классификация банковских рисков