Оценка банковских рисков в кредитной деятельности

    -  непрогнозируемый банковский риск. Он характеризует виды банковских рисков, отличающихся полной непредсказуемостью  проявления.  Примером  таких  рисков  выступают  риски  форс-мажорных  групп, законодательный риск и некоторые другие.

      По возможности страхования финансовые  риски подразделяются также на две группы:

    -  страхуемый банковский риск. К  ним относятся риски, которые  могут быть переданы в порядке  внешнего страхования соответствующим  страховым организациям (в соответствии с номенклатурой банковских рисков, принимаемых ими к страхованию);

    -  нестрахуемый  банковский  риск.  К ним относятся те  их  виды,  по  которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.¹²

    К прочим видам рисков относятся те нефинансовые риски, которые, являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно.

    Правовой  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.¹³

    Риск  потери деловой репутации кредитной  организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.¹⁴

    Информационный  риск – риск, который определяется надежностью поступаемой и находящейся  в банке информации.

    Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен. Каждый риск представляет определенную опасность для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка.

    При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки  в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных  видов риска, отличающихся между  собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

    1.2. Сущность и структура кредитного риска

    В процессе осуществления кредитной  деятельности у Банка возникает  целый комплекс рисков: кредитный, процентный, правовой, операционный, репутационный, страновый, ликвидности. Однако основным, конечно же, является кредитный.

    В научной литературе отсутствует единая теоретическая концепция кредитного риска. Анализ кредитного риска предполагает раскрытие ряда конкретных характеристик, которые характеризуют его сущность в целом.

    В июне 2004 г. было опубликовано Письмо Банка  России № 70-Т «О типичных банковских рисках», в котором кредитный риск увязывается с широким кругом операций, результатом которых является возникновение обязательств, не ограничиваемых, на первый взгляд, кредитными отношениями¹⁵. В редакции данного Письма «кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

    Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Так как основную часть прибыли банк получает от ссудных операций, то становится очевидным важность минимизации именно кредитного риска. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

    Существует  три основных вида кредитного риска:

    1) Личный или потребительский риск;

    2) Корпоративный риск или риск компании;

    3) Суверенный или страновый риск.

    Независимо  от указанной классификации, риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения – обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов – банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов – сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования – потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и др.

    В целях применения единой техники минимизации риска кредитный риск можно разделить на портфельный и операционный.

    Портфельный риск, в свою очередь, можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется его финансовым положением (техника управления – анализ кредитоспособности заемщика). Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды (техника управления – диверсификация кредитного портфеля).

    Операционный  риск включает в себя три элемента: организацию банковского кредитования, методики оценки качества кредита и  систему анализа, а также приемлемые для банка условия заключения сделки (техника управления – формирование и проведение кредитной политики).

    К факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

    • значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

    • большой удельный вес кредитов и  других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

    • концентрация деятельности банка в  малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

    • внесение частых или существенных изменений  в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

    • удельный вес новых и недавно  привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

    • либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия  необходимой информации и анализа  финансового положения клиента);

    • неспособность получить соответствующее  обеспечение для кредита или  принятие в качестве залога ценностей, труднореализумых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

    • значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

    • нестабильная экономическая и политическая ситуация;

    • другие факторы.¹⁶

    Риск  кредитования зависит также от вида заемщиков. Мелкие и средние заемщики быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их 
структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направление своей деловой активности, получать высокую прибыль, но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, непредвиденных экономических и политических колебаний. Крупные предприятия более инертны, они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка, не часто меняют направления своей деятельности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации.

    1.3. Оценка банковских рисков при кредитовании

    Оценка  риска – это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

    Анализ  общего кредитного портфеля и его  характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты. Анализ указанных данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

    Существуют  следующие основные способы оценки кредитного риска:

    1) оценка кредитоспособности заемщика:

    - метод финансовых коэффициентов,

    - анализ денежного потока,

    - оценка качества менеджмента.

    2) оценка делового риска;

    3) оценка соответствия объекта стандартам банка:

    - цель кредита,

    - источник погашения кредита, связанный с конкретным объектом кредитования.

    Первоочередной задачей банка является правильная оценка и прогнозирование кредитоспособности потенциального заемщика.

    Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим кредитным обязательствам. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения¹⁷.

    1.3.1. Оценка кредитоспособности  заемщика – юридического лица

    Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

    Оценка кредитоспособности юридического лица учитывает:

    1) Правоспособность юридического лица, позволяющие заемщику осуществлять деятельность на рынке, а также реализовать права и экономические интересы банка-кредитора в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора и договора залога.

    2) Назначение, условия и экономическую эффективность кредитования.

    3) Финансовое состояние заемщика (платежеспособность, финансовую устойчивость, эффективность использования основных и оборотных средств).

    4) Наличие и качество обеспечения исполнения обязательств по кредиту, наличие собственного имущества. Оценка обеспечения кредита проводится после процедуры финансового анализа, но поскольку она представляет собой одно из направлений качественной оценки кредитоспособности предприятия, целесообразно рассмотреть проблему обеспечения кредита в такой последовательности: сначала проводится процедура качественной оценки кредитоспособности предприятия, а затем – количественной. Оценка обеспечения кредита осуществляется с позиций его достаточности, рыночной стоимости и ликвидности, т.е. с точки зрения способности банка, реализовав свои права, вытекающие из договоров залога, гарантий, поручительств, покрыть сумму основного долга и процентов по невозвращенному заемщиком кредиту.