Оценка уровня банковских рисков

ВВЕДЕНИЕ

В течение долгих лет существования  банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся  в посредничестве при перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от покупателей к  продавцам. В процессе осуществления  деятельности банки сталкиваются с  множеством вопросов управления, главным  из которых является поддержание  постоянного баланса между потребностями  в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и  удовлетворения интересов партнеров, а также достаточность ресурсов. Данный аспект не может не затрагивать  такой стороны вопроса, как наличие  банковского риска, возникающего при  максимизации прибыли и сведении к минимуму потерь при проведении рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые  банком, поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется большое  внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя российские банки, отличается большим разнообразием  и достаточно высоким уровнем  в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих  в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главным образом  это обусловлено экономической  ситуацией в России, несовершенством  банковской системы, ранней стадией  жизни многих созданных в последние  годы банков, а также большим количеством  менеджеров с достаточно низким уровнем  образования.

Проблема банковских рисков приобретает в настоящее время  особую остроту и заслуживает  подробного и всестороннего изучения.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

Понятие банковских рисков

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует практически в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. Риск – это не сама неопределенность, а функционирование экономических  субъектов в условиях неопределенности.

Специфика банковского капитала состоит в том, что являясь  по своей природе обособившейся  частью промышленного и торгового  капитала, он представляет собой преимущественно  позаимствованный на временной основе капитал. Возвращение банковского  капитала, например при кредитовании, достигается за счет того, что кредитор погашает свои обязательства перед  банком завершив кругооборот заимствованного  капитала. С одной стороны, банк рискует  вместе с клиентом, а с другой – как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему  на правах собственности ресурсы  во временное пользование. Таким  образом, риск, который берут на себя банки, фактически удваивается. Банковские риски в большей степени являются социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, а в большей степени заемными средствами, последствия такого риска становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нем свои средства. Банковские кризисы при этом оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно – кредитных обязательств.

При раскрытии сущности риска  важно обратить внимание не столько  на борьбу с убытками, которые могут  возникнуть в результате совершения различных банковских сделок, а на деятельность по созданию системы обеспечивающей защиту и реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск – это не столько  таинственная неопределенность, не столько  опасность того или иного неблагоприятного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предположение  о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Такое понимание банковского  риска несколько смещает акценты. Можно, конечно, бороться и негативными  результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения  последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но гораздо важнее так построить банковскую деятельность, чтобы, по возможности, предотвратить  отрицательный результат и добиться максимально эффективного функционирования банковских продуктов без ущерба для капитала. Центр управления банковским риском смещается, таким образом, в  начало отношений между банком и  клиентом.

Прежде чем, например, выдать кредит, банку важно определить в  какой степени это согласуется  с его кредитной политикой, с  итогами оценки риска (на основании  информации о клиенте полученной как от него в форме анкеты, так  и из других возможных источников). Важную роль здесь играет анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска. Уверенность банка базируется при  этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск является оправданным  тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, преобладающие  над затратами по их достижению.

Таким образом, банковский риск – это деятельность, рассчитанная на успех при наличии неопределенности, требующая соответствующих знаний и навыков, по преодолению негативной ситуации. 

Классификация банковских рисков

В условиях широты сферы  банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно  осуществить классификацию банковских рисков. В зависимости от определенных критериев, ее можно представить  следующим образом (Таблица 1.1.)

Классификация банковских рисков. Таблица 1.1.

Важно, прежде всего разделять  риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать  как по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время  выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и  инструменты управления.

Риск банковского сектора  экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений  банк — клиент), связаны с его  конкретной деятельностью, умением  эффективно управлять проходящими  через него денежными потоками. Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением  операций.

Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими  операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом  деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют  перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с  другой — повышают качество своих  операций.

Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений  деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Известно, например, что не все разновидности  банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих  клиентов.

Существенное значение для  повышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения  его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей  ликвидностью, формированием капитальной  базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и  обеспечить высокую конкурентоспособность  на рынке банковских продуктов и  услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. К  сожалению, уровень управления основными  параметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется  для экономики. Поэтому, по признанию  банковского сообщества, российские коммерческие банки в своем большинстве  не являются конкурентоспособными, и  требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основополагающим направлениям деятельности.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых  зависят риски, В данном случае традиционно  выделяются внешние и внутренние риски. В каждом отдельном случае соотношение между ними может  оказаться различным. Считается, что  во время дефолта 1998 г. их влияние  на состояние российского банковского  сектора было одинаково сильным (50 на 50). Для отдельных банков влияние  внутренних факторов, прежде всего  связанных с качеством управления банковской деятельностью, оказалось  более значимым. Несколько сотен  российских кредитных учреждений сошли  со сцены. Из 30 самых крупных российских банков в результате дефолта продолжили дальнейшее существование только 12 кредитных организаций.

В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

Политические риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

• с угрозой смены политического  режима, национализации или экспроприации  имущества без соответствующей  компенсации потери капитала;

• возможными ограничениями  обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;

• разрывом соглашений, закрытием  границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится  банк-контрагент;

• войной, беспорядками и  т.п.

Политические факторы  могут оказывать и положительное  воздействие на банковский процесс. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки  предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры  и снижению банковских рисков. К  политическим рискам близко примыкают  и правовые риски, связанные с  изменением законодательства, его нарушением или отсутствием законодательно закрепленных норм предпринимательской  деятельности.

Экономические риски на макроуровне  связаны с изменениями экономики  страны в целом, в том числе  конъюнктуры рынка (цен на экспорт  и импорт), платежного баланса, валютного  курса и др. Существенное влияние  на масштабы банковской деятельности способны оказать изменения в  законодательстве, пересмотр нормативных  актов Центрального банка, затрагивающих  нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают серьезное воздействие  на экономику кредитных учреждений. Среди экономических рисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные  такими явлениями как аварии, пожары, грабежи и т.п.

На микроуровень отношений  конкретного банка и его клиента  влияет не меньший круг рисков. Это  могут быть изменения вызванные  пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики и др.. Основанием, например для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения  кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении, задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др.

Выделяются также риски  стихийных бедствий, которые вызваны  землетрясениями, наводнениями, ураганами  и другими природными явлениями  непреодолимой силы. Внешними для  банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых  видов услуг и операций, снижением  стоимости операций, выполняемых  другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского  обслуживания.

Для российских банков остаются риски, связанные с неотлаженностью  процедуры их банкротства. Внешними могут оказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью  национальной денежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций, использование поддельных платежных  документов.

Внутренними причинами, формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная  оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в процессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные  сигналы. Указанные внутренние причины  являются основными факторами потерь при кредитовании — их влияние  более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим на эффективность кредитной  политики, относится также плохое качество обеспечения.

При анализе рисков необходимо также разграничивать банковские риски  по критериям сферы и масштабов  действия. Часто риск усиливается  или снижается в зависимости  от страны пребывания клиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает  общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться  с построением своих взаимоотношений  с клиентами данного государства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности. Конечно, риск банка  зависит не только от месторасположения  партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности.

Существенное значение здесь  имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной  базы предприятия (банка) — партнера. Может случиться так, что страна, где функционирует предприятие, не занимает высокого положения в  рейтинге инвестиционной привлекательности, однако сама организация имеет хорошие  финансовые показатели, команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет  ему занимать высокое положение  в рейтинге надежности внутри своей  страны. При всем том риске, который  может быть сопряжен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность  вложений будет меньше за счет более  высокой гарантии, исходящих от предприятия  — получателя ресурсов. При определении  риска целесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный  с финансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать. Задача банка  здесь состоит в том, чтобы  избежать сомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств.