Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективность их использования

ОАО «Юнимилк» расположено  в г. Томск по адресу: Комсомольский проспект, 48.

Основными целями  развития  предприятия  являются:

-доминирующее  положение на  рынке;

-максимизация прибыли;

-забота  о потребителях и  постоянное удовлетворение  качественной  свежей продукцией;

-поддержка имиджа фирмы;

Поставками сырья являются колхозы, совхозы, СХПК.

Стабильное поступление  молока  позволило более ритмично работать. В 2006 г. были созданы новые  рабочие места практически  во всех производственных подразделениях основного производства. Цех розлива  ежедневно работает  на 10 автоматах  по розливу молока в полиэтиленовую пленку. Смонтированы новые автоматы по расфасовке сметаны и плавленых сыров. В настоящее время ОАО «Юнимилк»  производит следующие виды продукции: десерты творожные; йогурты; кефир; масло сливочное; масса творожная (сырковая) жирная; молоко питьевое (цельное); молоко питьевое (цельное) пастеризованное витаминизированное; молоко питьевое (цельное) стерилизованное; молоко сухое обезжиренное (обрат); напитки; продукция кисломолочная жирная; продукция молочная нежирная (включая сыр); продукция цельномолочная; сливки; сметана; сырки творожные жирные; сыры жирные; сыры жирные мелкие мягкие; сыры жирные мелкие твердые; сыры жирные плавленые; творог жирный.

 

Основные показатели деятельности филиала ОАО «Юнимилк» представлены в табл.1

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение, 2010 г. к 2008 г., +,-	Темп роста, %
1.Выручка от реализации, тыс.  руб.	640973	793448	858579	+217606,0	133,95
2.Себестоимость реализованной  продукции, тыс. руб.	590548	739930	807495	+216947,0	136,74
3.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	18480	19672	20463	+1983,0	110,73
4.Рентабельность реализованной  продукции, %	2,88	2,48	2,38	-0,5	82,67
5.Среднесписочная численность  работающих, чел.	746	771	795	+49,0	106,57
6.Производительность труда, тыс.  руб. в год на 1 чел.	859,21	1029,1	1079,97	+220,8	125,69
7.Стоимость основных производственных  фондов, тыс. руб.	47752	54721	53949	+6197,0	112,98
8.Фондоотдача, руб.	13,42	14,50	15,91	+2,5	118,56
9.Фондовооруженность, руб./чел.	64,01	70,97	67,86	+3,8	106,01
10.Стоимость оборотных активов,  тыс. руб.	93157	97751	127272	+34115,0	136,62
11.Оборачиваемость оборотного капитала, об.	6,88	8,12	6,75	-0,1	98,04
12.Оборачиваемость оборотного капитала  в дн.	52,3	44,4	53,4	+1,0	101,99

 

 

2. Анализ трудовых ресурсов, оплаты и производительности труда ОАО «Юнимилк»

2.1. Анализ  обеспеченности трудовыми  ресурсами  филиала ОАО «Юнимилк»

Важнейшими социально – трудовыми  показателями на предприятиях в условиях рыночных отношений являются обеспечение  полной занятости  трудовых ресурсов и высокой продуктивности труда, создание нормальных условий для работы персонала и повышение уровня оплаты труда, достижение надлежащего экономического роста и качества жизни работников. В осуществлении данных экономических целей главную роль призваны играть трудовые ресурсы.

Состав и структура трудовых ресурсов приведены в табл. 2.

Таблица 2. - Состав и структура трудовых ресурсов за 2008 – 2010 гг.

Категория работников	План. численность работников, 2010 г., чел.	2008 г.		2009 г.		2010г.		Отклоне-ние, 2010 г. от 2008 г. (+,-)
		Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %	Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %	Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %
1.Руководители	57	49	6,57	56	7,26	59	7,42	10
2.Специалисты	155	146	19,57	147	19,07	164	20,63	18
3.Рабочие	520	504	67,56	517	67,06	520	65,41	16
4.Прочие работники	52	47	6,30	51	6,61	52	6,54	5
Всего среднесписочная численность  работников	784	746	100,00	771	100,00	795	100,00	49

 

Анализ состава и структуры  трудовых ресурсов ОАО «Юнимилк» показывает, что доля работников, занятых в производстве, за период увеличилась на 16 чел. и теперь составляет 520 чел. Увеличилась также численность других работников: руководителей – на 10 чел., специалистов – на 18 чел. Это означает, что  предприятие делает упор на расширение производства. По сравнению с планом, в 2010 г.  численность работников предприятия увеличилась на 11 чел. При этом наибольшее отклонение наблюдается по количеству специалистов (увеличилось на 9 чел. по сравнению с планом).

Расчет показателей движения численности работников ОАО «Юнимилк» приведен в таблице 3.

 

 

Таблица 3. - Расчет показателей движения численности работников ОАО «Юнимилк»

Показатели	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +,-	Темп прироста, %
Число работников на начало года, чел.	746	771	25	+3,35
Принято на работу, чел.	63	63	0	0
Уволено с работы, всего, чел.	38	39	1	+2,63
В том числе по собственному желанию, за прогул, за нарушение трудовой дисциплины	36	38	2	+5,56

 

Среднесписочная численность  работников на конец 2009 г. рассчитывается по формуле:

                                  Тк = Тн + Тпр – Тв, где:                                         (7)

          Тн –  численность работников на начало  года;

Тпр – число принятых работников за год;

Тв – число уволенных  работников за год.

Тк = 746 + 63 – 38 = 771 чел.

= 759 чел.

Среднесписочная численность работников на конец 2006 г.:

Тк = 771 + 63 – 39 = 795 чел.

= 783 чел.

2.2. Анализ использования  рабочего времени в ОАО «Юнимилк»

Анализ  использования  трудовых ресурсов проведен в табл. 8.

Таблица 4. - Использование рабочего времени.

Показатели	2009 г.	2010 г.		Отклонения
		План	Факт	От 2009 г.		От плана
				Абсол.	Относит., %	Абсол.	Относит., %
1.Среднегодовая численность работн. (ЧР), чел.	771	778	795	24	103,11	+17	102,2
2.Отработано за год 1 работником (Д), дн.	250	266	270	20	108,00	+4	101,5
3.Отработано 1 работ-ником часов  (Ч), ч.	1900	2040	1983,6	83,6	104,40	-56,4	97,2
4.Средняя продол-жительность рабочего  дня (Псм), ч.	7,6	8	7,6	0	0,00	-0,4	95,0
5.Фонд рабочего времени в  час (Ф=ЧР*Ч), ч.	1464,9	1591,2	1576,96	112,06	107,65	-14,24	99,1
6.Отработано сверхурочно,ч.	276	0	473	197	171,38	+473	0,00

 

Анализ проведем с использованием факторной модели - ФРВ = ЧР * Д * П:

1) Изменение фонда рабочего времени за счет изменения численности рабочих:

∆ФРВчр = ∆ЧР * Дпл * Ппл = +17*266*8=+36176 ч.;

2) Изменение фонда времени за  счет изменения количества рабочих  смен:

∆ФРВд = ЧРф * ∆Д * Ппл = 795*(+4)*8=+25440 ч.;

Увеличение рабочего времени за счет увеличения численности работников и  количества отработанных дней составляет 25440 ч.

3) Влияние изменения продолжительности  рабочей смены:

∆ФРВп = ЧРф * Дф * ∆П = 795*270*(-0,4)=-85860 ч.

Внутрисменные потери рабочего времени  составляют 85860 часов. Баланс отклонений: 36176 + 25440 – 85860 = - 24244 ч.

Итого снижение рабочего времени составляет 24244 часа.

Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы  использует недостаточно эффективно.

Коэффициент обеспеченности:

К = ЧР ф / ЧР пл = 795 / 778 = 1,022

Проведенный анализ использования  трудовых ресурсов за отчетный год  показал, что предприятие испытывает  избыток трудовых ресурсов, т.к. обеспеченность ими составляет 1,022 %.

Следует отметить, что на предприятии  имеется резерв увеличения фонда рабочего времени  за счет сокращения  внутрисменных потерь рабочего времени:

ФРВ п = (8 – 7,6) * 0,526 руб. = 0,21 руб. в день на 1 работника.

В день  можно получить дополнительно  на всех работников, используя рабочее  время  в течение смены:

0,21 * 795 чел. = 166,95 руб.

Таким образом, полностью исключив потери рабочего времени  в течение  смены, ОАО «Юнимилк» может получить дополнительно 166,95 тыс. руб. в день.

Для определения причин потерь рабочего времени и более глубокого  анализа используют данные баланса рабочего времени (см. табл. 5).

 

 

 

Таблица 5. - Баланс рабочего времени предприятия за 2010 год.

Показатели	Всего, тыс. чел.-час.	На 1 работника, час.
Ресурсы рабочего времени
Календарный  фонд времени, тыс. чел.-час.	1729,9	2176
Праздничные и выходные	240	768
Ежегодные отпуска	70	224
Максимально возможный  фонд рабочего времени	913	2917
Использование рабочего времени
Эффективный  фонд времени (отработано)	1576,96	2118
Неявки по уважительным причинам, в т.ч.:
а) отпуска по беременности и родам	7,5	24
б) по болезни	35,7	114
в) другие неявки, разрешенные законодательством	48,8	156
Потери  рабочего времени, в т.ч.:
а) неявки с разрешения администрации	230,87	290,4
б) прогулы	37,9	121
Максимально возможный фонд рабочего времени	2009,13	2782,6

 

Среднесписочная численность – 795 человек.

Коэффициент использования календарного фонда = 1576,96 / 1729,9 = 0,91

Коэффициент использования максимально  возможного фонда = 1576,96 / 2009,13 = 0,78.

Анализируя  данные таблицы  5 можно сделать следующие выводы: в ОАО «Юнимилк» фонд рабочего времени используется недостаточно эффективно. Эффективный фонд рабочего времени используется на 78 %, в структуре рабочего времени потери составляют 22 %. Большая часть потерь вызвана  субъективными факторами (прогулы, простои, дополнительные отпуска), что можно считать неиспользованным резервом  увеличения фонда рабочего времени. Большое количество прогулов (37873 чел-час.) свидетельствует о низкой производственной дисциплине, а неявок по болезни (35682 чел-час.) – о плохих условиях труда. Уменьшение потерь рабочего времени, прогулов, простоев является резервом  увеличения производства продукции. (потери * среднюю выработку = 505 час. * 0,526 тыс. руб.), что составляет 265,63 тыс. руб.

2.3. Анализ  производительности труда в ОАО «Юнимилк»

 

Под производительностью труда  понимают результативность конкретного  труда, эффективность целесообразной производственной деятельности человека в течение определенного рабочего времени. Это соотношение между  количеством произведенной продукции и рабочим временем, затраченным на ее производство.

В различных предприятиях производительность труда определяется различными способами  в зависимости от того, какими единицами  измерен объем производства и  затраты труда.

Таблица 6. - Анализ производительности труда в ОАО «Юнимилк».

 

Показатели	2009 г.	2010 г.		Изменение, 2010 г. от 2009 г., +,-
		План	Факт
1.Производство продукции на 1 работника  предприятия, тыс. руб.	1029,12	1093,7	1079,97	+50,85
2.Общие затраты труда работников  на производство продукции, тыс. чел-час.:	1464,9	1591,2	1576,96	+112,06
3.Производство продукции на 1 чел.-час., тыс. руб.	541,6	534,8	544,5	+2,9

 

Проведенные расчеты позволяют  сделать вывод о том, что за анализируемый период выработка  на 1 работника увеличилась на 50,85 тыс. руб., на 1 человека – час работ и услуг произведено больше, чем в 2009 г., на 2,9 тыс. руб. Это свидетельствует о более эффективном использовании трудовых ресурсов. Также значительно был перевыполнен план по производительности труда.