Анализ ликвидности ОАО «Восточный экспресс банк»

Помимо вышеуказанного ОАО КБ «Восточный»  также вправе осуществлять следующие  сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление   операций   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями   в   соответствии   с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

В соответствии с лицензией  Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал Банка  сформирован в сумме 556 590 544 (Пятьсот пятьдесят шесть миллионов пятьсот девяносто тысяч пятьсот сорок четыре) рубля 36 копеек и разделен на 54 853 884 436 (Пятьдесят четыре миллиарда восемьсот пятьдесят три миллиона восемьсот восемьдесят четыре тысячи четыреста тридцать шесть) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая, 1 170 000 (один миллион сто семьдесят тысяч) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером дивиденда 170 % от номинальной стоимости акции (привилегированные акции с определенным размером дивиденда),  804 000 000 (Восемьсот четыре миллиона) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером ежегодного дивиденда, величина которого зафиксирована на уровне 14,08 учетной ставки банковского процента на 31 декабря каждого года от номинальной стоимости (привилегированные акции II типа).

Все акции Банка являются именными ценными бумагами бездокументарной формы выпуска. Права акционера подтверждаются выпиской из реестра акционеров Банка, выданной держателем реестра акционеров Банка, которая не является ценной бумагой. Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций и  иных эмиссионных ценных бумаг посредством  подписки, путем распределения акций среди акционеров (капитализации). Размещение эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в обыкновенные акции, может производиться посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Банк вправе размещать  облигации и иные эмиссионные  ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах. Размещение Банком облигаций (в том числе конвертируемых в акции) и иных эмиссионных ценных бумаг (в том числе конвертируемых в акции) осуществляется по решению Совета директоров Банка.

Место Восточного экспресс банка в системе России (на 01.03.2008):

44 позиция  рейтинга «Тор991 банков по депозитам физических лиц в 2007 г.»/ РИА «РБК»

73 строка таблицы «Тор1000 банков по депозитному портфелю в 2007 г.» / РИА «РБК»

87 место рейтинга «100 крупнейших банков России по сумме чистых активов» /ИД «КоммерсантЪ»

86 место рейтинга «Крупнейшие банки России» / РИА «РБК»

11 строка рейтинга «Крупнейших банков России по объему выданных кредитов физическим лицам в 2007 г. (без учета ипотеки)/РИА «РБК»

71 строка рейтинга «Тор998 банков по кредитному портфелю за 2007 год.» / РИА «РБК».

Восточный экспресс банк является надежным и современным  финансовым институтом розничного направления. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами  Moody”s Investor Servicelncе и Moody”s Interfax. Рейтинги В3/NP/E+Positive outlook и Baa2.ru, присвоенные банку «Восточный экспресс банк», отражают лидирующие позиции на банковском рынке Дальневосточного региона и укрепляющиеся позиции на рынке розничного кредитования России.

Уставный капитал банка  составляет 447 млн 999 тыс. рублей. Он разделен на 4 млн 479 тыс. 873 обыкновенные и 117 привилегированных акций номиналом 100 рублей каждая. 22,188% акций принадлежит Antof N. V. Public Limited Liability Company, 18,29% — И. Киму, 19,91% — С. Власову, по 9,145% — А. Бекареву и А. Таранову, 15% — кипрскому офшору «Реха Холдингс Лимитед», принадлежащему компании «Ренфин Лимитед».

3. Анализ ликвидности ОАО «Восточный экспресс банк»

Оценку ликвидности  ОАО «Восточный экспресс банк» начнем с анализа баланса банка. Анализ баланса банка ОАО «Восточный экспресс банк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2011-2012гг. (см. Приложение 1). На основе данных приложения анализ проведем анализ структуры активов баланса, который представлен в таблице 2.1

Таблица 2.1 Анализ динамики структуры активов  баланса ОАО «Восточный экспресс банк», тыс. руб.

Анализируя структуру  актива баланса, можно сказать, что на 01.01.11 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (74,76%), наименьшую долю – обязательные резервы (0,60%). На  01.01.12 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+2,93 %) и увеличение доли обязательных резервов (+0,33%). Наблюдается снижение основных средств, НМА и материальных запасов (-1,07%) и инвестиций в дочерние и зависимые организации (-3,45%), рост наличных денежных средств (+0,87 %), а также средства в кредитных организациях (+0,53%). Наблюдается значительное снижение доли чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся для продажи (-3,80).

Таким образом, наблюдается рост доли чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО «Восточный экспресс банк», отображенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Анализ динамики структуры пассива банка ОАО «Восточный экспресс банк»

Таким образом, из анализа  динамики структуры пассивов баланса  банка видим, что уменьшается  доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (-2,91), средств кредитных организаций  (-0,79)                и увеличивается доля кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации (+2,48).

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2007 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Формулы для расчета  коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3 Коэффициенты ликвидности

Данные экономические  нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.