Планирование ассортимента продукции

Наименование ОПФ

Стоимость, руб.

Годовая норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.

1

2

3

4

1. Здания, сооружения производственного  назначения

Х

5 %

Х

2. Рабочие машины и оборудование

432000

20 %

86400

3. Транспортные средства

300000

16,67 %

50010

4. Производственный инвентарь

130600

14,3 %

18675,8

5. Прочие ОПФ

60000

25 %

15000

Итого:

922600

-

170085,8

Виды услуг

Вид

материалов

Цена за единицу, руб.

Модель 1

Модель 2

Расход материалов всего

Стоимость материалов всего

Vпр

396

Vпр

368

Норма расхода на 1 изделие

Стоимость за единицу, руб.

Стоимость на весь обьем, руб.

Норма расхода на 1 изделие

Стоимость за единицу, руб..

Стоимость на весь обьем, руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Модель 1:

Кост.тк.белая

245

1,5 м

367,5

145530

594

134505

Кост.тк.черн.

245

0,5 м

122,5

48510

198

48511

Трикотаж.тк.

300

0,5 м

150

59400

198

59400

Пуговицы

5

4 шт

20

7920

1584

7920

Заст.-молния

15

1 шт

15

5940

396

5940

Модель 2:

  Костюм. Ткань

350

2 м

700

257600

736

257600

Трикотаж. Ткань

300

0,5 м

150

55200

184

55200

Пуговицы

5

3 шт

15

5520

1104

5520

Застежка-молния

15

1 шт

15

5520

368

5520

Пряшка

11

6 шт

66

24288

2208

24288

Всего:

675

267300

946

348128

604403

Статья

Основание для расчета

Сумма, руб.

1. Основная з/п специалистов, служащих, вспомогательных рабочих

Итог строки 2 кол. 6 табл. А.7. + итог строки 3 кол. 6 табл. А.7.

162000

2. Страховые взносы

34 % от основной з/п специалистов, служащих

48600

3. Аренда помещений и сооружений

 500 руб. за 1 кв. м. в месяц

400320

4. Содержание зданий, сооружений (затраты на отопление, освещение, расходы на воду для хозяйственных нужд и т.д.)

Зтепл = 12 ∙ S ∙ T_Q, где T_Q = 19,56 руб./м²

15660,5

Зводосн. = Зтепл∙ 20/100

3132,1

_{Зосв. = Зтепл *10/100}

1566,05

5. Амортизация ОФ

Итог колонки 4 табл. А.11.

170085,8

6. Прочие расходы

1,0 % от суммы статей с 1 по 5

8013,6

ИТОГО:

809378

Наименование

Модель 1

Модель 2

Ремонт одежды

Итого

На весь V

На 1 изделие

На весь V

На 1 изделие

1

2

3

4

5

6

7

1. Материалы

267300

675

348128

946

9500

624928

2. Основная з/п

665280

1680

847872

2304

42750

1555902

3. Дополнительная

    з/п

139708,8

352,8

178053,12

483,,84

8977,5

326739,42

4. Страх. взносы

241496,6

610

307777,5

836,4

15518,3

564792,4

5. Общепроизводственные расходы

346078

874

441062

1198,54

22238

809378

6. Общехозяйственные расходы

300138,23

758

382513,82

1039,44

19286,48

701938,53

7. Производственная себестоимость

1960001,63

4949,5

2505406,44

6808,17

118270,28

4583678,35

8. Коммерческие расходы

117600,1

297

150324,4

408,5

7096,22

275020,72

9. Полная себестоимость

2077601,73

5246,47

2655730,84

7216,66

125366,5

4858699,07

в т.ч. постоянные издержки (стр. 5 + стр. 6 )

646216,23

1631,86

823575,82

2238

41524,48

1511316,53

переменные издержки (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 8)

1431385,5

3614,61

1832155,02

4978,7

83842,02

3347392,54

Показатели

Единица измерения

Модель 1

Модель 2

1. Общая величина постоянных расходов  по видам услуг (Зпост)

руб.

646216,23

823575,82

2. Средняя цена ремонта за единицу (Цопт)

руб.

6138,4

8443,5

3. Переменные расходы на 1 изделие (Зпер.ед.)

руб.

3614,61

4978,7

4. Критический объем продукции

   * в натуральном выражении (Vпр.кр)

шт.

256

238

   * в стоимостном выражении (Vр.кр)

руб.

1571430,4

2009553

5. Годовая программа ремонтов по  видам услуг (Vпр)

шт.

396

368

6. Запас финансовой прочности (ЗФП)

%

35,4

35,33

Виды услуг

Показатели

Модель 1

Модель 2

Итого

1

2

3

5

1. Выручка от реализации услуг с НДС

2868354,72

3666505,44

6534860,16

2. Выручка от реализации без НДС

2430806,4

3107208

5538014,4

3. НДС

437548,32

559297,44

996845,76

4. Полная себестоимость

2077602

2655731

4733333

5. Прибыль от реализации услуг, руб.

353204,4

4514777

804681,4

9. Налог на прибыль

Х

Х

193123,5

10. Чистая прибыль

Х

Х

611557,86

11. Рентабельность продукции

17

17

17

12. Рентабельность продаж

14,53

14,53

14,53

Доходы и поступления

Сумма, руб.

Расходы и отчисления

Сумма, руб.

Показатели

Показатели

1. Прибыль от реализации

804681,4

1. налог на прибыль

193123,5

2. Амортизационные отчисления

170085,5

2. Резервный фонд

61155,8

3. Фонд потребления

238507,6

4. Фонд накопления всего

481980,3

     в т.ч. а) за счет амортизационных отчислений

170085,5

                б) за счет прибыли 

311894,5

Итого:

974767,2

Итого:

974767,2

Показатели

Единица измерения

Значение

1

2

3

1.Объем реализации

тыс.руб.

6534860,19

2. Численность работающих,

          в т.ч. рабочих

Человек

19

15

3.Вырработка на 1 работающего

   в т.ч. на 1 рабочего

руб.

343940

435657,34

4. Фонд оплаты труда всего,

          в т.ч. рабочих

руб.

2980641,42

2116641,42

5. Среднегодовая з/п одного работающего,

          в т.ч. одного рабочего

руб.

156875,86

141109,43

6.Полная себестоимость

руб.

4858699,07

7.Площадь ателье

М²

67

8.Прибыль от реализации

руб.

804681,4

9. Точка безубыточности модель 1

шт.

256

                                     модель 2

238

10.Рентабельность продукции

%

17

11.Рентабельность продаж

%

14,53

12.Фондоотдача

руб.

7,1

13.Фондоемкость

руб.

0,14

14.Фондовооруженность

руб./чел.

48557,9

15.Срок окупаемости

1,9