Разработка и управление исследовательским проектом на примере создания информационной системы "Фонд молодых специалистов"

 

Таким образом, как можно видеть из таблицы 9, основную массу рисков составляют незначительные риски, для которых специальные меры принимать нет необходимости и при возникновении которых руководитель проекта принимает соответствующее решение по применению мер для их минимизации и устранения.

2.4 Анализ инвестиционной  привлекательности проекта

Каждый IT-проект обязан способствовать повышению уровня дохода предприятия в результате внедрения в рабочий процесс. Для этого заранее производится комплексный расчет абсолютных и относительных показателей оценки экономической эффективности.

К единовременным расходам компании-девелопера можно отнести: научно-теоретические исследования и выкладки; создание алгоритмов и программных средств; отладку программного оборудования; тестирование продукта; сегментирование и анализ рынка; рекламную кампанию [25].

Таблица 10 отображает фактическую трудоемкость работ по основным этапам проектирования.

Таблица 10

Содержание стадий научно-исследовательской работы

Стадия	Трудоемкость, дн.	Трудоемкость, %
Техническое задание	14	7,3
эскизный проект	28	14,6
технический проект	50	26
рабочий проект	90	46,9
Внедрение	10	5,2
Итого	192	100,0

 

К расходам на научно-исследовательские работы можно отнести: материальные расходы; основные и премиальные выплаты персоналу; отчисления на социальные нужды; стоимость человекочасов в период подготовки и отладки программных средств; стоимость технических средств; накладные затраты.

Под материальными расходами следует понимать отчисления на материалы и ресурсы, применяемые в процессе создания и внедрения программного продукта по актуальным рыночным ценам. В процессе работы применялись материалы и технические принадлежности, представленные в таблице 11.

Таблица 11

Использованные материалы и принадлежности

Наименование	Цена	Количество	Стоимость
Бумага Снегурочка	119	2	238
Диски CD-RW	35	2	140
Картридж принтера	1550	1	1550
Итого	1928

 

Базовая заработная плата при проведении научно-исследовательских мероприятий включает выплаты всем сотрудникам, занимающимся непосредственной разработкой средств программного обеспечения. В данном случае следует учитывать базовую заработную плату разработчика (студента), дипломного руководителя (директора), консультанта по проекту и программиста [26].

Базовая заработная плата (Зосн) при проведении научно-исследовательских работ рассчитывается по формуле:

,

Где Зсрднj - зарплата j-го сотрудника, руб.;

n - количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта.

Для подсчета заработной платы разработчика (Зраз) следует сразу указать, что всего научно-исследовательские работы производились в течение 192 дней. Среднедневная зарплата разработчика (студента) определена из расчета 3000 руб. в месяц и равна:

Заработная плата исполнителя в целом составляет:

Зраз=192 дн. *150 руб. /день=28800 руб.

На консультации запланировано: 23 часов - дипломный руководитель (директор), 18 часов на консультанта о проекту и 8 часов на программиста.

Заработная плата дипломного руководителя составляет 10000/20/8= 62,5 руб. /час. Следовательно, среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:

Зрук=23*62,5=1437,5 руб.

Заработная плата консультанта проекта составляет 6000руб. /20дней/8 ч/день = 37,5 руб/час. Следовательно. Средняя зарплата консультанта по проекту равна:

Зконс= 18. *37,5 руб. /день= 675 руб.

Заработная плата программиста составляет

6500руб. /20дней/8 ч/день = 41 руб/час.

Следовательно. Средняя зарплата программиста равна:

Зпрогр= 18. *41 руб. /день = 738 руб.

Получаем, что основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна сумме заработных плат разработчика (студента), дипломного руководителя, консультанта по проекту и программиста:

Зосн=Зраз+Зрук+Зконс + Зпрогр = 28800+1437,5+675+ 738=31650,5 руб.

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной:

Здоп=0,1*Зосн=0,1*31650,5=3165,05 руб.

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

Зобщ=Зосн+Здоп=72905+7290,5=34815,55 руб.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от общего фонда заработной платы всех работников, получим:

Осоц=0,26*Зобщ=34815,55*0,26=9052,04руб.

Затраты на оплату машинного времени (Зомв) зависят от времени работы на ЭВМ (Тэвм), себестоимости машино-часа работы ЭВМ (Смч) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Стоимость одного машинного часа работы равна:

Смч=0,24 кВт/час*1,72 руб. /кВт=0,41 руб. /час

Время работы ЭВМ:

Тэвм=0,35*Тэск+0,6*Ттехпр+0,8*Трабпр+0,6*Твн=0,35*25+0,6*35+0,8*50+0,6*10=76 день,

где Тэск, Ттех пр, Траб пр, Твн - фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно с учетом поправочных коэффициентов, дни.

С учетом того, что ЭВМ работала по восемь часов в сутки получаем:

Тэвм=76 дн*8ч=608 ч

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

Сэл= Тэвм*Смч=608*0,41= 249,28руб.

Затраты на амортизацию (Ам) ЭВМ и оборудование - это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем в статью расходов включают только амортизацию, начисленную за время работы над проектом. Имеем формулу:

Ам= (Оф*Нам*Тэвм) / (365*100),

Оф - персональная стоимость оборудования, руб.; Нам - норма амортизации, % (принято 20%); Тэвм - время использования оборудования, дн.

Таблица 12

Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
Компьютер Intel Core 2 Duo E4500	2	20000	40000
Принтер Samsung SCX-4200	1	5072	5072
Итого	45072

 

Согласно таблице 10 первоначальная стоимость оборудования составила 45072 руб. Произведем расчет затрат на амортизацию:

Ам= (45072*20*76) / (365*100) =1876,97руб.

Затраты на оплату машинного времени (Зовм) включают:

а) Затраты на оборудование в размере 1876,97руб

б) Затраты на электроэнергию в размере 249,28 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

Зовм=1876,97+249,28 =2126,25 руб.

В стоимость инструментальных средств входит также стоимость средств системного программного обеспечения, применяемого в процессе разработки программного средства в размере износа за указанный период. Норма амортизации для системного программного обеспечения - 30%, а время использования 76 день.

Таблица 13. Стоимость системного программного обеспечения

Наименование продукта	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
Windows XP	2	3525	7050
Microsoft Office XP	2	6400	12800
Share Point	2	3500	7000
Итого		13425	26850

 

Амортизационные отчисления, включенные в стоимость создаваемого программного обеспечения, рассчитываются по следующей формуле:

Аис= (Оф*Нам*Тэвм) / (365*100),

Оф - первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.; Нам - норма амортизации, % (принято 30%); Тэвм - время использования оборудования, дней.

Аис= (26850*30*76) / (365*100) = 1677,21 руб.

Накладные расходы будут составлять 30% от суммы основной заработной платы:

Рн=Зосн*0,3=31650,5*0,3=9495 руб.

Далее в таблицу 14 мы занесли смету основных затрат на разработку, тестирование и введение в эксплуатацию программного обеспечения.

Таблица 14

Смета затрат на программное обеспечение

Элемент затрат	Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты	1928
Основная и доп. з/п	34815,55
Отчисления на соц. Нужды	9052,04
Затраты на оплату машинного времени	2126,25
Амортизация стоимости инструментальных средств	1677,21
Накладные расходы	9495
Итого затраты:	59094,05

 

Сумма затрат на создание ПО (средств Программного Обеспечения) распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости. В результате можно составить инвестиционный план, который представлен в таблице 15.

Таблица 15

План инвестиций

Этапы реализации проекта	Полугодия
	1 полугодие 2011	2 полугодие 2011
Техническое задание	3980,74
эскизный проект	7540,06
технический проект	14269,10
рабочий проект	18530,64	10000
внедрение		4773,51
Итого:	44320,54	14773,51

 

При составлении плана прибыли от продаж, представленного в таблице 16, учитываются результаты расчета выручки от оказания услуги, а так же общих затрат от реализации.

Таблица 16

План прибыли

Показатели	Период
	1полугодие 2011	2полугодие 2011	1 полугодие 2012	2 полугодие 2012	1 полугодие 2013	2 полугодие 2013
Выручка от реализации и сопровождения	0	54000	90000	72000	108000	90000
Прибыль валовая	0,00	54000	90000	72000	108000	90000
Налог (24%)	0,00	12960	21600	17280	25920	21600
Прибыль чистая	0,00	41040	68400	54720	82080	68400

 

В таблице 17 представлены основные денежные потоки за весь жизненный цикл, который проходит программный продукт. Здесь определяется чистый денежный поток (ЧДП), дисконтированный денежный поток (ДДП) и чистая текущая стоимость проекта (NPV).

Таблица 17

Денежные потоки

Показатели	Период
	1полугодие 2011	2 полугодие 2011	1полугодие 2012	2полугодие 2012	1полугодие 2013	2 полугодие 2013
Эффект от инвестиционной деятельности	44320,54	14773,51	0,00	0,00	0,00	0,00
Эффект от операционной, деятельности	0,00	41040	68400	54720	82080	68400
Чистый денежный поток	-44320,54	26266,49	68400	54720	82080	68400
Коэффициент дисконтирования (б)	0,92	0,85	0,79	0,72	0,67	0,62
Дисконтированный денежный поток (ДДП=ЧДП*б)	-40774,9	22326,52	54036	39398,4	54993,6	42408
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV)	-40774,9	-18448,38	35587,62	74986,02	129979,62	172387,62

 

Ставка дисконтирования (r) рассчитывается по формуле:

При этом ставка рефинансирования равна 10,5%, инфляция - 11%, а риск - 13%. Таким образом, получаем:

Коэффициент дисконтирования (б) рассчитывается по формуле:

,

r - ставка дисконтирования,

t - период времени.

Дисконтированный денежный поток представляет собой произведение коэффициента дисконтирования на сумму чистого денежного потока за соответствующий период. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) показывает прибыль, получаемую от выполнения проекта, приведенную на начало периода.

Индекс доходности (SRR) определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

,

Пчt - прибыль чистая,

At - амортизационные отчисления,

Kt - капитальные вложения в основные и оборотные фонды,