Система страхования государственного и муниципального имущества

     Страхованием  возмещается прямой ущерб (убытки) и расходы, связанные с восстановлением нарушенного права Заказчика вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) Исполнителем своих обязательств по контракту.

     Обычно  по договору страхования госзаказа  Страховая компания возмещает Заказчику ущерб в связи с неисполнением (или ненадлежащим исполнением) своих обязательств Исполнителем по контракту. А так же страхованием покрываются ущерб, неустойки и гарантийный срок по контракту. Страховая защита распространяется на следующие страховые события:

• Нарушение сроков поставки товаров (услуг, работ).
• Нарушение требований, установленных к качеству, техническим характеристикам, безопасности, потребительским свойствам товара, работ, услуг.
• Нарушение требований, установленных к количеству: размерам, упаковке, отгрузке товаров, а также требований к результатам работ, услуг.

     Стоимость договора в разных страховых компаниях  колеблется от 0,14% до 1,5%. Но при выборе Страховщика следует учитывать, что он должен иметь лицензию на данный вид деятельности, а так же то, что слишком заниженные страховые тарифы могут вызвать недоверие со стороны Госзаказчика. Кроме того, не стоит забывать о том, что данный вид страхования находится под пристальным вниманием госорганов. В частности, в Правительстве Москвы готовятся распорядительные документы о критериях отбора страховых фирм.

3.2.Предложения  по государственному регулированию страхования государственного (муниципального) имущества

     В целях повышения эффективности  финансового надзора, необходимо использование, принятой в ряде стран (США, Германия), системы "раннего предупреждения" финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее.

     Выбранный перечень таких индексов позволяет  путем несложного с технической  точки зрения и быстрого анализа  выявлять страховщиков, приближающихся к критическим с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия. Кроме того, в Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложнит эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования. Доказательством этому являются банкротства страховщиков, таких, как "Налко", "Народный резерв, причиной которых стал быстрый рост страховых операций в отсутствие достаточной капитализации.

     В странах ЕС и ряде стран ОСЭР практикуется контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного  владения акциями друг друга участниками  групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.

     Неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии, - возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении. Единственным исключением является осуществление страховщиком рекламной деятельности, противоречащей требованиям действующего законодательства, в этом случае по представлению ГКАП страховой надзор имеет право отозвать лицензию немедленно.

     Рассмотрим  конкретные государственные механизмы  регулирования страхования государственного (муниципального) имущества.

     Государственное регулирование является необходимым  элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

     В систему мер государственного регулирования страхования  входят следующие:

     1. Лицензирование - регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности в области страхования государственного (муниципального) имущества выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

• форму лицензии и ее реквизиты;
• требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
• перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнесплан на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
• порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
• порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

     За  выдачу лицензии взимается плата  в установленном порядке, которая  поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

     2. Контроль за обеспечением финансовой  устойчивости страховщиков. Можно  выделить пять основных факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость  страховой компании:

• достаточный собственный капитал;
• размер обязательств (включая технические резервы);
• размещение активов;
• портфель рисков, переданных в перестрахование;
• тарифная политика.

     3. Разработка форм и порядка  статистической отчетности и  контроль за своевременным представлением  финансовой отчетности страховых  организаций.

     4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

     5. Другие меры государственного  регулирования страховой деятельности.

     Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ.

     Основными функциями этого органа являются:

     - выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

     - ведение единого Государственного  реестра страховщиков и их  объединений; 

     - ведение реестра страховых брокеров;

     - установление по согласованию  с Министерством финансов РФ и Государственным комитетом РФ по статистике плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

     - установление сроков публикации  годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

     - контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

     - установление правил формирования  и размещения страховых резервов;

     - разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

     - обобщение страховой практики, представление  предложений по совершенствованию  законодательства РФ о страховании. 

     Регламентированные  права ФССН состоят в следующем:

     - получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;

     - проведение проверок соблюдения  страховщиками законодательства  Российской Федерации; 

     - ограничение действия лицензий  страховщиков, нарушающих Законодательство  РФ;

     - обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков .

     Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:

     - использование достоверной и  полной финансовой, бухгалтерской  и иной информации;

     - своевременность и полнота надзора;

     - действенность и оперативность  в применении санкций со стороны надзора.

     Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек  в центральном аппарате и почти  столько же на местах; для сравнения, в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 чел., из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточное закрепление в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.

     Перечисленные основные "проблемные зоны" в организации  надзора могут быть устранены  принятием специального закона "О  страховом надзоре", как это  предусмотрено Гражданским Кодексом Российской Федерации.

     Необходимо  особенно остановиться на вопросах антимонопольного законодательства в Российской Федерации. Юридическая монополия на право  осуществления страховой деятельности Госстрахом и Ингосстрахом отменена после принятия законов и законодательных актов, регулирующих страхование в Российской Федерации. Однако никаких специальных норм, связанных с пресечением фактических монополий в страховании, в законодательстве Российской Федерации не существует. Принятая практика пресечения монополизма предусматривает проведение различного рода конкурсов среди страховщиков при проведении, например, обязательного государственного страхования.

     В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели:

     - недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги путем соглашения об этом между страховщиками;

     - недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры  с ним, страховой премии в  определенном секторе страхового  бизнеса более 30% (или иного уровня) страховой премии;

     - недопущение приобретения одним  лицом более, чем установленного  максимума акций (по стоимости)  страховой организации;

     - недопущение юридической монополии  какого-либо страховщика на проведение  какого-либо вида страхования.

     Применяемые меры имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых  пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах  исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.

     Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора  в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяет место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.