Управление обязательствами коммерческого банка

В то же время эффективная  политика по сберегательным операциям  позволяет банкам формировать значительные дополнительные источники ресурсов. Формирование ресурсной базы подразумевает  учет изменения потребностей вкладчиков для удержания существующей клиентуры и привлечения новых клиентов, а также постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов.

Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени  и денег.

Привлечение новых клиентов невозможно без исследования потребностей и поведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных, чем у конкурентов, цен на продукты и услуги.

В целях привлечения новых  клиентов зарубежные банки, например, могут вводить поощрения, в том  числе разного рода подарки (например, путевку на отдых, либо ящик шампанского, либо часы) для того, кто приведет в банк солидного клиента. Иногда банк оплачивает услуги ресистеров, т.е. тех лиц, которые по роду своей  деятельности имеют возможность рекламировать услуги банка (преподаватели, таксисты). Считается, что удерживать клиентов дешевле, чем завоевывать новые рынки или присоединять другой банк.¹²

 

 

2.2. Инструменты управления привлеченными ресурсами коммерческого банка

 

Инструментами управления депозитным ресурсами являются: различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или  последующие взносы, на суммарные  обороты счету), блокировки (остатков или на списание средств), комиссии, плата за обслуживание, а также  процентные ставки.

В качестве ограничения на остаток может служить минимальная  сумма на счете, на которую начисляются  проценты. При наличии у клиента  нескольких счетов (например, в разных валютах) возможно установление единого  ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничения  на первый взнос и на минимальный  остаток средств на счете не совпадают, то минимальный остаток устанавливается  в меньшей сумме, чем первоначальный взнос. Ограничения на суммарный  оборот по счету могут быть установлены  в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут  дифференцироваться в зависимости  от способа списания (наличного или  безналичного) либо от вида платежа (платежи  в другой банк или клиенту данного  банка).

Ограничения обычно устанавливаются  сразу для большого количества счетов на неопределенные сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.

Блокировки в отличие  от ограничений относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время. Так, при аресте имущества  обычно применятся блокировка всех операций по счету, при использовании накопительного счета – блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном  счете используется как срочный  депозит без перевода на депозитный счет (условия должны быть оговорены).¹³

Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются  за ведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределенные во времени. Поэтому их использование  целесообразно при обслуживании мелких клиентов.

Плата за обслуживание, которую  банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется  за период, обычно за месяц либо квартал. Размер платы может быть дифференцирован  в зависимости от принадлежности клиента к той или иной группе либо в зависимости от остатка  средств на счете, что позволяет  воздействовать на формирование ресурсов.

Начисление процентов  на остатки средств на счетах и  во вкладах представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого  банка.

Теоретически увеличение процентных ставок по сравнению со ставками конкурентов приводит к  увеличению вкладов, а снижение –  к оттоку. Однако на практике, как  за рубежом, так и в России, ставки на рынке обычно выравниваются. На современном  этапе резкое увеличение процентных ставок банком может быть расценено  вкладчиками как негативный сигнал, свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии банка и недоступности для него дешевых ресурсов.¹⁴

В то же время банку необходимо дифференцировать процентные ставки по видам вкладов в зависимости  от спроса на кредитные ресурсы, сроков хранения средств, категорий вкладчиков. Кроме того, процентная политика банка  должна строиться с учетом процентного  риска.

Процентные ставки по счетам и вкладам дифференцируются по категориям клиентов и банков-кредиторов, видам  депозитов, срокам действия договора вклада или межбанковского кредита, сумм и  других факторов.

Обычно процентная ставка тем выше, чем длительней срок действия договора или срок предварительного уведомления об изъятии вклада, вследствие влияния на стоимость денег доходов  будущего периода и частых скачков  кривой доходов. В большинстве случаев  процентная ставка тем выше, чем  больше вклад. Наиболее крупные и  надежные банки могут предлагать довольно низкие процентные ставки, в  то время как ставки по депозитам  и межбанковским кредитам, привлекаемым другими банками, обычно выше этого  уровня. Банки, которые ведут агрессивную  маркетинговую политику за привлечение  вкладов, обычно предлагают более высокие  ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.

На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения  на деньги, цели и направления денежно-кредитной  политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и  частые факторы. Для банка уровень  процента определяется:

- уровнем процента по  активным операциям банка;

- сроком и размером  привлекаемого депозита;

- надежностью банка.

Необходимо учитывать, что  российское банковское законодательство накладывает ряд ограничений  на процентную политику коммерческих банков: публичный характер договоров  банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка.

 

 

 

3. Анализ динамики объема и структуры привлеченных средств

3.1. Анализ динамики  объема и структуры привлеченных средств по банковскому сектору России.

В первом полугодии 2011 года банковский сектор развивался в условиях избытка ликвидности и достаточно благоприятного внешнего фона. Во втором полугодии в связи с обострением долгового кризиса в еврозоне и усилившимся оттоком капитала банки действовали в условиях дефицита ликвидности, что усилило их спрос на рефинансирование со стороны Банка России и депозиты Минфина России. Ресурсная база банков в течение 2011 года формировалась с учетом этих факторов.

Объем заимствований у  Банка России за год вырос в 3,7 раза – до 1,2 трлн. рублей, кроме того, необходимо отметить увеличение доли этого источника в пассивах банковского сектора с 1,0 до 2,9%. Депозиты Минфина России увеличились в 3,5 раза – до 561,0 млрд. рублей при росте их доли в пассивах с 0,5 до 1,3% (см. рисунок 2).

Возросшие во втором полугодии 2011 года риски суверенных обязательств отдельных стран еврозоны поддерживали высокий уровень волатильности мировых финансовых рынков, что существенно затрудняло доступ большинства российских банков, включая крупные, к внешним источникам фондирования. В этих условиях российские кредитные организации более интенсивно использовали внутренние источники, в том числе за счет предложения привлекательных, зачастую весьма высоких, процентных ставок по депозитам.

В целом средства на счетах клиентов выросли за год на 23,7% – до 26 082,1 млрд. рублей (за 2010 год – на 23,1%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2012 составила 62,7% (на начало года – 62,4%).

Объем вкладов физических лиц за 2011 год увеличился на 20,9% – до 11 871,4 млрд. рублей (в 2010 году – на 31,2%), при этом доля данного источника фондирования в совокупных пассивах банковского сектора незначительно уменьшилась (с 29,0 до 28,5%). Несмотря на некоторое снижение темпа прироста рублевых вкладов физических лиц, их доля в общем объеме вкладов за рассматриваемый период выросла с 80,7 до 81,7%.

За 2011 год вклады на срок свыше 1 года выросли на 13,5%, что значительно меньше их прироста в 2010 году (на 33,2%), в этой связи их удельный вес в общем объеме вкладов физических лиц, привлеченных банковским сектором, уменьшился в отчетный период с 64,7 до 60,8%.

 

Рисунок 2. Структура пассивов банковского сектора (в %).

Значимость вкладов физических лиц как источника фондирования возросла для всех кредитных организаций, за исключением банков, контролируемых государством.

Динамика ресурсной базы банков наряду с вкладами населения поддерживалась средствами, привлеченными от организаций. Их объем вырос за 2011 год на 25,8% (за 2010 год – на 16,4%) и составил 13 995,7 млрд. рублей, доля данной статьи в пассивах банковского сектора увеличилась с 32,9 до 33,6%.В условиях острой конкуренции на рынке вкладов физических лиц усилилась конкурентная борьба кредитных организаций за корпоративные депозиты. Банки существенно увеличили объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных организаций) – за 2011 год он вырос на 38,6% (в 2010 году – на 10,4%), составив 8367,4 млрд. рублей, а доля этой статьи в пассивах российских банков увеличилась с 17,9 до 20,1%.

При этом интерес для банков представляли корпоративные депозиты различной срочности, в том числе краткосрочные (удельный вес депозитов со сроками привлечения менее 1 года в общем объеме депозитов юридических лиц повысился с 50,0 до 54,6%).

По группам банков в 2011 году наибольший прирост депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных организаций) отмечался у банков, контролируемых государством, – 68,6%. Далее следуют банки, контролируемые иностранным капиталом, – 38,2%, региональные малые и средние банки – 31,3%. У крупных частных банков объем таких средств за год увеличился лишь на 7,9%.

За 2011 год средства организаций  на расчетных и прочих счетах выросли  на 9,9% – до 5326,7 млрд. рублей (за 2010 год  – на 25,6%) при сокращении их доли в пассивах с 14,3 до 12,8%. Доля средств  организаций-нерезидентов (кроме банков) в пассивах банковского сектора остается относительно небольшой (за год она уменьшилась с 5,0 до 4,6%).

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, увеличился за 2011 год на 24,0% – до 666,7 млрд. рублей; доля этого источника в пассивах банковского сектора практически не изменилась (1,6% на 1.01.2012). Объем выпущенных кредитными организациями векселей и банковских акцептов за год вырос на 7,8%, их доля в пассивах банковского сектора сократилась с 2,4 до 2,1%. Таким образом, операции банков по выпуску облигаций и векселей остаются ограниченным источником фондирования.

Объем привлеченных МБК за год увеличился на 21,4% (за 2010 год – на 20,5%) – до 4560,2 млрд. рублей при незначительном снижении удельного веса данной статьи в пассивах банковского сектора (с 11,1 до 11,0%). Остатки средств, привлеченных на внутреннем межбанковском рынке, за 2011 год увеличились на 25,2% (в 2010 году – на 37,5%), а их доля в пассивах сохранилась на уровне 5%.

Несмотря на нестабильную ситуацию в мировой экономике  в 2011 году, задолженность по кредитам, привлеченным от банков-нерезидентов, выросла за 2011 год на 18,4% (за 2010 год – на 9,3%). Однако значимость данного источника фондирования для российских банков снизилась: на 1.01.2012 на его долю приходилось 5,9% пассивов банковского сектора против 6,1% годом ранее. Необходимо отметить, что основной объем ресурсов (более 68,0%), заимствованный у банков-нерезидентов российскими кредитными организациями, предоставлялся на срок свыше 1 года.

Наиболее значима доля средств банков-нерезидентов в пассивах кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом (13,5%). Для сравнения: у банков, контролируемых государством, этот показатель составил 4,3%, у крупных частных банков – 5,1%. Средние и малые банки практически не привлекают ресурсы с международных рынков.

В общем объеме межбанковских  кредитов, привлеченных российским банковским сектором от нерезидентов, доля банков, контролируемых иностранным капиталом, на 1.01.2012 составила 39,1%; банков, контролируемых государством, – 36,8%; крупных частных банков – 23,8%.

 

 

3.2. Анализ динамики объема и структуры привлеченных средств на примере ОАО «БИНБАНК».

 

Пассив баланса банка  характеризует источники его  средств, которые определяют условия, формы и направления использования  финансовых ресурсов, то есть состав и  структуру активов.

Структура пассива баланса  распределена на две части:

• Собственные средства;
• Привлеченные средства.

Выделение привлеченных средств  в отдельную часть пассива  баланса связано с тем, что  они являются основными источниками ресурсов банка.

Далее приводится анализ привлеченных средств на примере ОАО «БИНБАНК». (табл.2)

Таблица 2.¹⁵

Анализ собственных средств  ОАО «БИНБАНК» за период с 01.01.2010 – 01.01.2012гг.

Пассивы	01.01. 2010г.	Уд.вес%	01.01. 2011г.	Уд.вес%	Темп роста (2 и 4)	01.01. 2012г.	Уд.вес %	Темп роста (2 и 7)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	4 770 000	6,7	0	0	0	6 500 000	5,3	136,3
Средства кредитных  организаций	3 109 734	4,3	1 653 776	1,8	53,2	5 367 437	4,4	172,6
Средства клиентов (некредитных  организаций)	59 363 378	82,8	85 505 969	92,2	144,03	104 233 153	84,5	175,6
Вклады физических лиц	44 138 502	74,4 (61,5)	56 505 941	66,1 (61)	128,02	65 481 593	62,8 (53,1)	148,4
Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	3 277 757	4,5	3 891 481	4,3	118,7	5 270 148	4,3	160,8
Прочие обязательства	1 118 206	1,6	1 572 411	1,7	140,6	1 884 972	1,5	168,6
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	78 004	0,1	58 161	0,06	74,6	45 272	0,04	58,04
Всего обязательств	71 717 079	100	92 681 798	100	129,2	123 300 982	100	171,9