Совершенствование деятельности сбербанка РФ

Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая  обеспечение в виде залога, не отвечающего  хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории  недостаточно обеспеченных относятся  также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР.

Необеспеченная  ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в  виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

Классификация ссуд производится в зависимости  от уровня кредитного риска, т.е. риска  неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды, группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых  во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

Исходя из формализованных  критериев:

К стандартным  ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды  независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов  по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайде рам; текущие ссуды  – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.

б) следующие  обеспеченные ссуды: текущие при  наличии просроченной выплаты процентов  по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях); с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора;

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений: уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;       продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре; увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании  которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандартным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие  обеспеченные ссуды:

текущие ссуды  при наличии просроченной выплаты  процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному  долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора.

б) недостаточно обеспеченные ссуды: текущие ссуды  при наличии просроченной выплаты  процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора.

в) льготные текущие  ссуды и ссуды инсайде рам. Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме  кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие  обеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные два раза с изменением условий договора; переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора.

б) недостаточно обеспеченные ссуды: текущие ссуды  при наличии просроченной выплаты  процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному  долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора.

в) необеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии  просроченной выплаты процентов  по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора.

г) льготные ссуды  и ссуды инсайде рам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

При регулировании  величины созданного резерва на возможные  потери по ссудам в случае, когда  заемщику предоставлены кредиты  по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска  в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

При непогашении  задолженности банки обязаны  в конце рабочего дня, являющегося  датой погашения задолженности  по основному долгу, установленной  договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности. В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов. В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком – первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему). В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

 

 

В таблице №4 представлены обобщенные данные о видах  кредитов и условия их выдачи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №4.

Виды и условия  кредитования населения в  Сберегательном банке РФ (по состоянию на конец 2001 г.)

№ п/п	Вид кредита	Максимальный  срок выдачи кредита	Процентная  ставка по кредитам		Срок  рассмотрения кредитной заявки, в  днях
			В рублях	В валюте
1	Кредит на неотложные нужды	5 лет	22% годовых	14% годовых	15
2	Кредит на приобретение недвижимости	15 лет	23% годовых	13% годовых	18
3	Кредит под  залог мерных слитков, драгоценных  металлов.	0,5	19% годовых	-	4
4	Образовательный кредит	10	22% годовых	-	10

 

Рассмотрим динамику ссудной  задолженности Сбербанка России, представленную на рисунке №7.

 

Рисунок №7. Динамика ссудной задолженности Сбербанка  России (млрд. руб.) за 1999 – 2000 гг.

Проанализируем кредитование Сбербанка за 1998 - 2000 гг. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные представлены в таблице №5.

Таблица №5.

Кредитование  физических и юридических лиц  за 1998 – 2000 гг.

 

Дата	Остаток ссудной задолженности (млрд. руб.)	Темп  роста к предыдущему году (%)	Остаток просроченной задолженности (млрд. руб.)	Удельный  вес просроченной задолженности  к остатку ссудной задолженности (%)
01 января 1998 г.	85	230,9	5	5,8
01 января 1999 г.	163,5	192,4	10,2	6,2
01 января 2000 г.	280,8	171,7	21,2	7,5

 

Из  таблицы  №5 видно,  что удельный вес просроченной задолженности увеличивается быстрее, чем темпы роста остатка ссудной  задолженности. Это говорит о  необходимости проводить более  глубокий анализ потенциальных ссудозаемщиков.

Проанализируем  кредитование юридических и физических лиц по отдельности. Данные по кредитованию юридических лиц представлено в таблице №6.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №6.

Кредитование  юридических лиц Сбербанка за 1998 – 2000 гг.

 

Дата	Остаток ссудной задолженности (млрд. руб.)	Темп  роста к предыдущему году (%)	Остаток просроченной задолженности  (млрд. руб.)	Удельный  вес просроченной задолженности  к остатку ссудной задолженности (%)
01 января 1998 г.	50	-	3	6
01 января 1999 г.	82	164	7	8,5
01 января 2000 г.	211	257	10	4,7

 

Из  таблицы №6 видно,  что удельный вес просроченной задолженности постоянно снижается и на 01 января  2000 г.,  составил 4,7%, в то время как остаток ссудной задолженности увеличивается, что говорит о достаточно устойчивом положении банка в этой сфере деятельности.

 Данные по  кредитованию физических лиц  представлены в таблице №7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №7.

Кредитование  физических лиц за 1998 – 2000 гг.

 

Дата	Остаток ссудной  задолженности (млрд. руб.)	Темп  роста к предыдущему году (%)	Остаток просроченной задолженности  (млрд. руб.)	Удельный  вес просроченной задолженности  к остатку ссудной задолженности (%)
01 января 1998 г.	35	---	2	5,7
01 января 1999 г.	81	231,4	3,2	9,3
01 января 2000 г.	69,8	86,1	11,2	16

 

Всего за 2000 г.  выдано кредитов  населению на сумму 69,8 млрд. руб., в том числе:  краткосрочных (до 1 года) – на сумму 30 млрд. руб.,   долгосрочных – на сумму 39,8 млрд. руб., что намного меньше,  чем в 1999 г.  Если  за 1999 г.  остаток  ссудной задолженности  по отношению к 1998 г.  увеличился  в два с лишним  раза,   то за 2000 г.,  он наоборот снизился,  при этом остаток просроченной   ссуды   наоборот   возрос. Для Сбербанка определенную трудность  представляет  выбор  надежного,  платежеспособного  ссудозаемщика. В настоящее время,  ведя осмотрительную  кредитную политику,  Сбербанк выдает кредиты  большому числу  ссудозаемщиков, но в небольших размерах.

Проанализируем  возвратность кредитов  в 1999 - 2000 гг.,  рассчитав такой  показатель,  как  оборачиваемость кредитов. Данные представлены в таблице №8.

 

 

 

 

 

Таблица №8.

Оборачиваемость  кредитов  за 1999 –2000 гг.

 

Категория заемщика	Погашено  кредитов за год (млрд. руб.)		Погашено  кредитов в среднем  в день (млрд. руб.)		Среднегодовой остаток ссудной задолженности (млрд. руб.)		Оборачи- ваемость (в  днях)
Года	1999	2000	1999	2000	1999	2000	1999	2000
Юридические лица	300	783	0,8	2,1	82	211	102,5	100,5
Физические  лица	275	160	0,7	0,4	81,5	69,8	116,4	174,5