Совершенствование деятельности сбербанка РФ

 

Сравнительный анализ  покупки  и продажи  валюты  показывает,  что покупалось Сбербанком валюты  в 2000 г.  меньше,  чем  в 1999 г.  в два   с половиной раза,  в то время,  как   продано  валюты, наоборот,  в 2000 г.  больше, чем  в 1999 г.  на 6, 17  тыс.  дол..

За   прошедший  год  в Сбербанке  получено доходов  от   операций  с инвалютой   399 млрд. руб., что составляет 8, 3 %   от   общей   суммы доходов,   расходов   произведено  на  сумму  471  млрд. руб.,  что составляет  11, 8 %   от  общей  суммы расходов.

 

 

 

 

 

 

3.5.   Анализ   рисков банка. 

 

Для  эффективной  работы в  условиях  современных  рынков  банк,   прежде чем  выбрать  стратегию развития  должен точно  оценить  состав рисков,  которые   будут  сопровождать    тот  или  иной  вид деятельности,  определить  тактику   действий  в случае,  если  события  на рынке   будут развиваться  в   неблагоприятную  для него   сторону.   Все  риски,  принятые на себя банком  должны находиться    в жестокой системе управления,  не допускающей  нарушений политики  банка.

Взвешивание активов  по степени  риска  производится  путем  умножения  остатка средств  на  определенных счетах  на коэффициент  риска ( в %)  и деления на 100 %. Рассмотрим оценку активов Сбербанка по группам  риска за 2000 – 2001 гг. на основании  данных представленных в таблице №13.

Таблица №13.

Оценка  активов  Сбербанка по группам риска за 2000 – 20001 гг.

 

Наименование  показателей	N  счетов	Коэффи-циент  риска (%)	Остаток по счету на  01 января 2000 г.	Остаток по счету на 01 января 2001 г.	Сумма риска  на  01 января 2000 г.	Сумма риска  на  01 января 2001 г.
1	2	3	4	5	6 (3*4)/100	7
1 группа риска:  средства на корреспондентских  счетах	30302,  30102, 319	0	2130	2063	0	0
обязательные  резервы	30202, 30204	0	653	0	0	0
1	2	3	4	5	6	7
1	2	3	4	5	6	7
средства депонированные для расчетов чеками	30206	0	0	0	0	0
вложения в  ГЦБ	50102	0	38	52	0	0
касса	20202,  20209 20206 204	2	59	180	1, 2	3, 6
счета расчетных  центров	30106	0	0	0	0	0
счета на накопительном  счете  по акциям	30208	0	0	0	0	0
счета по кассовому обслуживания филиалов	30210	0	0	0	0	0
итог  1 группы			2880	2295	1, 2	3, 6
2 группа риска:  ссуды  гарантированные правительством		10	0	0	0	0
ссуды пол залог  ГЦБ		10	0	0	0	0
ссуды под залог  драгоценных металов		10	0	0	0	0
1 1	2 2	3 3	4 4	5 5	6 6	7 7
средства в  расчетных центрах ФЦБ	30402 30404 30409	10	0	0	0	0
средства депонированные для расчетов	30406	10	0	0	0	0
итог 2 группы			0	0	0	0
3группа риска: вложения в  долговые обязательства	502 А	20	0	0	0	0
итог 3 группы			0	0	0	0
4 группа риска коды: 8979, 8980, 8954	30110	70	0	0	0	0
итог 4 группы			0	0	0	0
5 группа риска  1)все прочие обязательства		100	10181	12049	10181	12049
2)гарантии  и  поручения, выданные банком	91404	50	0	0	0	0
итог 5 группы			10181	12049	10181	12049
Всего активов	-----	------	13061	14344	10182, 2	12052, 6

 

Из таблицы  №13, видно,  что на 1 января  2000 г.  в Сбербанке всего активов  было  13061 млрд. руб.,  на 1 января 2001 г.  сумма активов увеличилась  на 1283 млрд. руб.  и составила  14344 млрд. руб.  Увеличение активов  произошло в  основном  за счет  активов относящихся  к   пятой   группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк размещает ресурсы с большим риском потерь,  так как  практически не имеет  активов  с небольшими  коэффициентами  риска. Качество   активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же  кредитного портфеля определяют также на основе  коэффициентов.

Рассмотрим  динамику изменения качества кредитного  портфеля

за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.

Таблица №14.

Динамика изменения  качества кредитного  портфеля за 2000 –2001 гг.

 

N п/п	Показатели	На 01 января 2000г. (млрд. руб.)	Удельный  вес (%)	На 01 января 2001г. (млрд. руб.)	Удельный       вес ( % )
1	Ссудная задолженность  всего	5166, 3	100	3315, 3	100
2	Стандартная (1 группа риска)	3770, 8	73	2205, 1	67
3	Нестандартная (2 группа риска)	160	3	165, 3	5
4	Сомнительная (3 группа риска)	775, 5	15	201, 2	6
5	Безнадежная (4 группа риска)	460, 3	9	743, 7	22
6	Сумма созданного резерва	183, 6	4	668, 8	20
7	Коэффициент риска	0,96	-	0,80	-
8	Коэффициент резерва	3,6	-	20,2	-

 

По данным таблицы  №14, видно, что  безнадежной  ссудной  задолженности ( 4 группы риска)  на   начало 2001  г.  в  Сбербанке стало  больше,  ее удельный вес  с 9% увеличился до 22%. Соответственно  увеличилась и   сумма резерва по ссудам  с 183, 6  млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до  668, 8  млрд.  руб. на  01 января 2001 г.  Следовательно,  можно сделать вывод,  что Сбербанк имеет возможность,  в случае не возврата кредитов,  погасить  задолженность  за счет резерва по ссудам,  что является  фактором стабильности банковской системы.  

Рассчитаем  некоторые коэффициенты,  например,

Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) /  кредитные вложения.

По Сбербанку  коэффициент риска составит:

на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) /  5166, 3 = 0, 96.

на  01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.

Чем больше значение  данного коэффициента  и ближе  к единице,  тем  лучше качество кредитного портфеля,  с точки зрения  возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .        

на 01 января 2000 г = ( 183, 6 /  5166, 3) * 100 = 3, 6 %.   

на 01 января 2001 г = ( 668, 8  /  3315, 3) * 100 = 20, 2 % .

Оптимальное значение этого коэффициента   считается 15 %,  то есть  на   начало 2001 года в Сбербанке создано  резерва  по   ссудам  даже немного больше нормы,  качество же кредитного портфеля  стало хуже,  о чем свидетельствует  снижение  коэффициента  риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Анализ  финансово- экономической деятельности банка.

 

Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,  является  максимальное   получение   прибыли. Проанализируем, как  изменялась прибыль   Сбербанка за последние  пять  лет. Данные показаны в таблице №15.

 

Таблица №15.

Финансовый  результат Сбербанка за  1996 - 2000 гг.

 

Года	Прибыль (+) Убыток (-) (млрд. руб.)	Темп  роста к предыдущему году (%)
1996	+541	--
1997	+1137	210
1998	+2092	184
1999	+2589	123
2000	+3621	139

 

Поданным таблицы  №15, видно,   что все  предыдущие годы  Сбербанк работал  прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 2000 г. Рентабельность  работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации,   в том числе  и  банка.

Проанализируем  рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице  №16.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №16.

Показатели   рентабельности  Сбербанка за 1999 - 2000  гг.

 

N п/п	Содержание	1999 г. (млрд. руб.)	Удельный  вес (%)	2000 г (млрд. руб.)	Удельный  вес (%)
1	2	3	4	5	6
1	Доходы банка всего	3130, 5	100	4785, 8	100
	в том числе: а) процентные	2619, 9	83, 7	2447, 4	51, 1
	б) беспроцентный	510, 6	16, 3	2338, 4	48, 9
2	Расходы банка  всего	2574, 5	100	4168, 8	100
	в том числе: а) процентные	913, 9	35, 5	1043, 1	25, 0
	б) непроцентные расходы	1660, 6	64, 5	3125, 7	75
3	Финансовый  результат	+556	-	+617
4	Средняя сумма  активов	12777, 4	--	13456, 0	--
1	2	3	4	5	6
5	Рентабельность,  как отношение 1) прибыли к  сумме активов	4, 4%		4, 6%
	2) прибыли к  расходам	21, 6%		14, 8%
6	Процентная  маржа	1706		1404, 3

 

  Рентабельность  Сбербанка на  начало 2000 г.  увеличилась на 0,2  %,  как отношение прибыли к сумме активов,  но  снизилась на 6,8 %,  как   отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г. выросла только  на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6    раз,  при  этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле - продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 2000 г.  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  Сбербанку  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17.

Таблица №17.

Динамика изменения  активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.

Показатели	1999 г. (в  млрд. р.)	2000 г. (в  млрд. р.)	Увеличение (+), уменьшение (-)
1. Ликвидные  активы	2880	2295	-585
в том числе  а) касса	59	180	+121
б) корсчет	2130	2063	-67
в) резервы	653	0	-653
г) вложенные в ценные бумаги	38	52	+14
2. Дебиторская задолженность	106	51	-55
3. Кредитные  вложения	5166, 3	3315, 3	-1851
4.  Основные  средства	1146	1670	+524
5. Средства в  расчетах	3762, 7	7012, 7	+3250
Всего активов	13061	14344	+1283
1 1	2 2	3 3	4 4
Обязательства банка всего:	8926, 4	10116, 2	+1189, 8
а) средства на расчетных,  текущих счетах	750	1663	+913
б) вклады населения	8161	8439	+278
в) средства в  расчетах	9, 7	2, 2	-7, 5
г) кредиторская задолженность	5, 7	12, 0	+6, 3