Планирование прибыли предприятия ООО "Агроком"

Сельскохозяйственное  предприятие ООО «Агроком» создано в 2002 г. и расположено в Крыму, с. Кировском, Черноморского р-на.

Офис предприятия в с. Кировское находится по адресу: ул. Ворошилова 14.

Организация является обществом  с ограниченной ответственностью и  действует по законодательству Украины.

Отличительной чертой данной организационно-правовой формы является форсирование уставного капитала предприятия. Общество учреждается несколькими лицами, уставной капитал разделен на доли определенных учредителями документами размеров (к документам, формирующим уставной капитал Общества относятся: Устав предприятия, учредительный договор, протокол собрания учредителей, свидетельство о государственной регистрации). Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, лишь в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Высшим органом управления Общества является собрание участников. Один раз в год Общество проводит годовое собрание участников. Помимо годового собрания могут собираться чрезвычайные собрания, которые созываются генеральным директором.

Общество является юридическим лицом, действующего на принципах полного хозяйственного расчета, самофинансирования, имеет круглую печать и штампы, фирменные бланки, собственный товарный знак, эмблему и другие реквизиты, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях и банках.

Общество создается  для осуществления хозяйственной  деятельности в целях удовлетворения общественных потребностей в его  продукции, товарах, работах, услугах  и реализации на основе получения  прибыли экономических интересов  участников и членов трудового коллектива Общества.

В соответствии с уставом  основным видом деятельности организации  являются мясо-молочное животноводство и растениеводство.

Общество самостоятельно осуществляет свою хозяйственную деятельность, определяет перспективы развития, распоряжается прибылью.

Общество ведет бухгалтерскую  и статистическую отчетность в соответствии с законодательством Украины, выплачивает в установленном порядке налоги и другие обязательные платежи в бюджет и несет ответственность по своим обязательствам в соответствии с действующим законодательством Украины.

При осуществлении хозяйственной  или иной деятельности предприятие  может иметь от своего имени приобретать  имущественные и неимущественные  права, нести обязанности, заключать  договора, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже, совершать в стране и за грн.ежом в управленческом порядке сделки, осуществлять иную деятельность в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом.

Имущество предприятия  составляют финансовые ресурсы и материальные ценности, находящиеся на балансе и являются собственностью общества.

Источниками формирования финансовых ресурсов предприятия являются прибыль, амортизационные отчисления, личные средства участников, вложенные  в уставный капитал.

Общая земельная площадь предприятия составляет 6579 га, в том числе 6405 га с/х угодий, из них 5423 га пашни и 832 га пастбищ (табл. 2.1). Показатели землепользования ООО «Агроком» с 2009 по 2011 гг. не претерпели изменений.

За 2009-2011 гг. общая стоимость основных фондов предприятия возросла на 42,7%, в основном за счет поступления машин и оборудования, при этом поступление основных средств превысило их выбытие в 4,76 раза. Практически все выбытие основных средств приходится на продуктивный скот.

Таблица 2.1

Показатели размера  предприятия и производства

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к 2009 г.
Стоимость валовой продукции по текущим иенам, грн..	144350	172255	181476	125,72
Выручка от реализации, грн..	121692	136571	165225	135,77
Площадь сельхозугодий, га	6405	6405	6405	100
в том числе пашни, га	5423	5423	5423	100
Среднегодовая численность работников, чел.	250	205	160	64
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. грн..	40584	51723	57931	142,74
Среднегодовое поголовье скота, условные головы	2505	2507	2468	98,52
Среднегодовое молочное стадо, головы	500	500	500	100

 

Экономика и организация  сельскохозяйственного предприятия  в основном зависит от рационального  использования земли и основных фондов (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Показатели эффективности  использования основных фондов

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к 2009 г.
Фондообеспеченность,  грн../100 га	633,63	807,54	904,47	142,74
Фондовооруженность, грн../чел.	162,34	252,31	362,07	223,03
Оснащенность тракторами, шт./1000 га пашни	9,68	9,31	8,67	89,57
Коэффициент фондоотдачи	3,56	3,33	3,13	87,92
Коэффициент доходности основных фондов	0,59	0,53	0,49	82,74

 

Фондовооруженность возросла на 123% как за счет увеличения ОС, так  и за счет уменьшения численности  работников. Фондообеспеченность увеличилась на 42,7%, однако оснащенность тракторами уменьшилась на 10,4%. Увеличение ОС привело к уменьшению фондоотдачи на 12,1% и доходности основных фондов на 17,3%.

Специализация предприятия  определяется в анализе динамики структуры товарной продукции, путем выявления главной и дополнительных отраслей производства. Сочетание всех отраслей характеризуется по структуре товарной продукции в сопоставляемых ценах. Стоимость товарной продукции измеряется суммой выручки от ее реализации (табл. 2.3).

 

Таблица 2.3

 Состав и структура  денежной выручки

Вид продукции	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	выручка,  грн..	в % к итогу	выручка,  грн..	в % к итогу	выручка, . грн..	в % к итогу
Пшеница	15479	12,72	20275	14,85	23133	14
Рожь	2483	2,04	3555	2,60	2491	1,51
Ячмень	6143	5,05	6477	4,74	6462	3,91
Сахарная свекла	29110	23,92	16754	12,27	25760	15,59
Прочая продукция растениеводства	1153	0,95	1202	0,88	884	0,54
Всего по растениеводству	54373	44,68	48263	35,34	58730	35,55
Крупный рогатый скот (КРС)	7397	6,08	10757	7,88	12710	7,69
Свиньи	19942	16,39	23313	17,07	29850	18,07
Молоко	26816	22,04	30558	22,38	28075	16,99
Мясопродукция (КРС)	2025	1,66	1890	1,38	1981	1,20
Мясопродукция (свиньи)	198	0,16	167	0,12	274	0,17
Прочая продукция животноводства	133	0,11	259	0,19	538	0,33
Всего по животноводству	56511	46,44	66944	49,02	73428	44,44
Прочее	10808	8,88	21364	15,64	33067	20,01
Всего по предприятию	121692	100	136571	100	165225	100

 

Итак, анализируемое предприятие  специализируется почти в равной степени на растениеводстве и животноводстве, при незначительном преобладании последнего. В растениеводстве преобладает производство сахарной свеклы и пшеницы, а в животноводстве молока и свиней. Объемы реализации продукции растениеводства возросли на 8%, животноводства на 29,9%, прочих товаров, работ, услуг на 205,9%. В целом по предприятию выручка возросла на 35,8%. При этом доля растениеводства уменьшилась, в основном за счет сахарной свеклы, доля животноводства значительно не изменилась, хотя доля молока несколько снизилась. Значительно возросла доля прочих товаров, работ, услуг.

Таким образом, хозяйственная  деятельность ООО «Агроком» в значительной степени диверсифицирована, что, безусловно, полезно для его конкурентоспособности, финансовой устойчивости и свободы управления хозяйственной деятельностью предприятия.

По данным табл. 2.4 и 2.5, произошло сокращение среднегодовой численности работников предприятия на 36% и уменьшение затрат труда на 39,5%, в т.ч. в растениеводстве на 43,6%, в животноводстве на 29,8%, вследствие чего годовая занятость работников уменьшилась на 5,5%, а среднегодовая зарплата выросла на 128%.

 

Таблица 2.4

Показатели эффективности  использования рабочей силы

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к 2009 г.
Среднегодовая численность работников, чел.	250	205	160	64,00
Отработано тыс. чел .-ч.	567	462	343	60,49
Оплата труда за год, грн..	15101	21418	21999	11457,5
Среднегодовая зарплата работников, грн..	60,40	104,48	137,49	227,62
Годовая занятость на одного работника, ч.	2268	2253,66	2143,75	94,52
Годовая производительность труда  на 1 работника, грн..	577,40	840,27	1134,23	196,44

 

Производительность труда возросла в растениеводстве на 77,6%, в животноводстве на 82,6%, а годовая производительность труда увеличилась на 96,4%. В частности, значительно возросла производительность труда на производстве основных видов продукции, особенно сахарной свеклы и свиней. Производительность труда в растениеводстве превышала производительность труда в животноводстве в 2011 г. на 30,9%.

Таблица 2.5

Производительность труда  на предприятии

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к 2009 г.
Отработано в растениеводстве, тыс. чел.-ч.	250	192	141	56,40
Производительность труда в  растениеводстве, грн../чел.-ч.	298,83	426,41	530,65	177,58
Отработано в животноводстве, тыс. чел.-ч.	265	240	186	70,19
Производительность труда в животноводстве, грн./чел.-ч.	221,94	287,58	405,31	182,62
Призведено зерна на 1 чел.-ч., ц	1,26	1,42	1,57	124,60
Призводительность труда на производстве зерна, грн../чел.-ч.	467,28	563,38	678,67	145,24
Произведено сахарной свеклы на 1 чел.-ч., ц	3,34	4,76	8,67	259,58
Производительность труда на производстве сахарной свеклы, грн../чел.-ч.	254,07	386,19	926,00	364,47
Произведено молока на 1 чел.-ч, ц	0,35	0,40	0,49	142,03
Производительность труда на производстве молока, грн../чел.-ч.	226,06	279,15	308,19	136,33
Произведено мяса свиней на 1чел.-ч.,ц	0,06	0,07	0,09	150,00
Производительность труда на производстве свиней, грн../чел.-ч.	244,35	358,08	574,98	235,31

 

Финансовые результаты деятельности предприятия во многом взаимосвязаны со структурой его активов и источников имущества.

С 2009 по 2011 гг. валюта баланса  ООО «Агроком» увеличилась на 55,9%. Внеоборотные активы за рассмотренный  период возросли на 56%, а оборотные на 72,6% (табл. 2.6).

Капитал и резервы, практически  полностью состоящие из нераспределенной прибыли, возросли на 179%, краткосрочные  обязательства увеличились на 40,3%. Долгосрочные обязательства уменьшились  на 54,6% (табл. 2.7). Рост оборотных средств привел к уменьшению коэффициента их оборачиваемости на 15%.

Таблица 2.6

 Состав и структура  активов

Показатели	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	грн..	в % к валюте	грн..	в % к валюте	грн.	в % к валюте
Внеоборотные активы	44590	41,86	58944	39,35	57006	34,32
Оборотные активы	61933	58,14	90834	60,65	109077	65,68
в том числе запасы	60848	57,12	78152	52,18	79659	47,96
Валюта баланса	106523	100	149778	100	166083	100