Планирование организации на предприятии ОАО МЖК «Краснодарский»

Расчёт объёма продукции в базовом году:

-              «Аведов молочный 82%»:

А=17528*0,6=10516 т

-              «Молочный столовый 82%»:

А= 17528*0.2=3505 т

- Прочая продукция:

А= 17528*0.2=3505 т

Расчёт объёма продукции в плановом году:

- «Аведов молочный 82%»:

А=21284*0.6=12770 т

              -              «Молочный столовый 82%»

А=21284*0,2=4256,8 т

- Прочая продукция:

А=21284*0.2=4256,8 т

Расчёт фонда времени по каждому виду продукции в плановом году:

- «Аведов молочный 82%»

Ф1=(12770/0,85)/80=188 дн

- «Молочный столовый 82%»

Ф2=(4236,8/0,85)/80=62,5 дн

- Прочая продукция:

Ф3=(4236,8/0,85)/80=62,5 дн

Таблица 5 - Расчёт плана производства продукции в натуральном выражении

Согласно формуле (1.8) выполним расчёт объёма производства товарной продукции:

а) в базисном году:

-«Аведов молочный 82%»:

ТП=10516*22321,30=234730790,8 тыс. руб.

-«Молочный столовый 82%»:

ТП=3505*21978,03=77032995,2 тыс. руб. 

б) в плановом году:

-«Аведов молочный 82%»:             

ТП=12770*22321,03=285039553,1 тыс. руб.

-«Молочный столовый 82%»:

ТП=4256,8*21978,03=93556078,1 тыс. руб.

Расчёт плана производства товарной продукции произведён в табл. 6:

Таблица 6 - План производства товарной продукции

Проведённые расчёты показали, что годовой выпуск маргариновой продукции марок «Аведов» и «Молочный» в натуральном выражении в базисном году составил 17528 тон, а в плановом году 21284 тон. Годовой объём в стоимостном выражении по видам продукции составил в базисном году 311763,6 рублей, а в плановом году 378595,5 рублей.

2.4 Разработка плана по труду и заработной плате

Плановый фонд заработной платы должен быть в максимальной степени минимизирован. Это означает, что прежде всего достаточно обоснованным должен быть численный и качественный состав персонала. О должен учитывать и планируемый объём производства и требования к качеству продукции, её материалоёмкость, энергоёмкость и трудоёмкость, а также необходимость поддержания в работоспособном состоянии всей инфраструктуры предприятия и решения как текущих, так и перспективных задач.

Плановый фонд заработной платы должен учитывать в максимальной степени, но в тоже время достаточно реалистично необходимость сокращения потерь рабочего времени и повышения обоснованности норм трудовых затрат, показателей и условий премирования и других форм материального поощрения работников. В то же время минимизация размеров фонда заработной платы не должна приводить к снижению средней заработной платы и гарантированности выплат за выполненную работу, к падению реальной заработной платы. Фонд заработной платы хотя и должен быть минимальным, одновременно он должен быть достаточным для нормального функционирования предприятия.

Излишек оплаты труда ложится на себестоимость продукции, сокращает прибыль и снижает рентабельность. В то же время недостаток фонда, особенно в период инфляции, вызывает относительное снижение уровня заработной платы, может привести к увеличению текучести кадров, дестабилизации коллектива и даже к социальным конфликтам вплоть до забастовок.

Основой составления плана по труду является учет всех ресурсов и факторов роста производительности труда, определение оптимальной численности и структуры персонала, обоснованный расчет фонда заработной платы. Исходными данными для разработки плана являются:

1) Задания по росту производительности труда.

2) План производства и реализации продукции.

3) Плановые нормы затрат труда.

4) Расчетные условия по заработной плате.

5) Отчетные данные о выполнении плана его труду.

6) Нормативные и справочные материалы.

Для расчёта планового баланса рабочего времени в среднем на одного работника произведём ряд следующих вычислений. Сначала рассчитаем номинальный фонд рабочего времени, который будет равен разности между календарным фондом работы предприятия и суммой праздничных и выходных дней.

Расчет номинального фонда рабочего времени:

Фр=365-(104+12)=249 дн

Далее рассчитываем полезный фонд рабочего времени (в днях) в базовом и плановом году, как разность между номинальным фондом рабочего времени и неиспользуемым временем.

Расчёт полезного фонда рабочего времени (в днях):

- в базовом году:

Фп=249-42=207 дн

- в плановом году:

Фп=249-34=215 дн

Полезный фонд рабочего времени (в часах) определяется, как произведение полезного фонда рабочего времени (в днях) ко времени смены.

Расчёт полезного фонда рабочего времени (в часах):

- в базовом году:

Фп=207*7,9=1635,3 ч

- в плановом году:

Фп=215*8=1720 ч

Далее представлена таблица 7, которая полностью отображает данные, касающиеся расчёта планового фонда рабочего времени производственного рабочего.

Таблица 7 - Плановый баланс рабочего времени в среднем на одного работника

Проведённый расчёт показал, что номинальный фонд рабочего времени составил 249 дня, в результате ликвидации прогулов и простоев в плановом году увеличился полезный фонд рабочего времени, который составил 215 дней, что на 8 дней больше этого же показателя базисного года. В связи с этим увеличился и полезный фонд рабочего времени (в часах) на 84,7 по сравнению с базисным годом.

При расчёте среднесписочной численности производственных рабочих произведем следующий расчёт.

Рассчитаем показатель сменной выработки продукции в натуральных единицах, который определяется отношением годового объёма производства к количеству дней работы предприятия:

- базисный год

Св=(17528/313)/3=18,67т

- плановый год

Св=(21284/313)/3=22,67т

Определение удельной технологической трудоёмкости, как частное от произведения численности работников в смену и продолжительности смены, к сменной выработке:

- базисный год

Ут=(7*8)/ 18,67=3 чел*час

- плановый год

Ут=(7*8)/ 22,67=2,47 чел*час

Расчёт трудоёмкости производственной программы, как произведения удельной технологической трудоёмкости на годовой объём производства:

- базисный год

Тпп=3*17528=52583 чел*ч

- плановый год

Тпп=2,47*21284=52571 чел*ч

Определение среднесписочной численности производственных рабочих, как отношение трудоёмкости производственной программы к произведению полезного фонда рабочего времени одного рабочего и коэффициента, учитывающего выполнение норм выработки:

- базисный год

Чср=52583/1635,3*1=32,1 чел

- плановый год

Чср=52571 /1720*1=30,5чел

В таблице 8 собраны обобщающие сведения, касающиеся расчёта среднесписочной численности производственных рабочих:

Таблица 8 - Расчёта среднесписочной численности производственных рабочих