Планирование организации на предприятии ОАО МЖК «Краснодарский»

Эгv=Ап*Пб;                                                                      (1.1)

где Ап - планируемое увеличение годового объёма производства при введении мероприятий;

Пб – прибыль от производства единицы продукции до внедрения мероприятий.

Прибыль от производства единицы продукции определяется по формуле (1.2), как разность между ценой (Цб) в базисном году и себестоимостью (Сб) в базисном году:

Пб=Цб-Сб;                                                                                    (1.2)

Экономический эффект, получаемый за счёт снижения себестоимости отдельных видов продукции выражается формулой

Эгс= (УПРд-УПРп)*Vп;                                           (1,3)

где УПРд; УПРп- условно-постоянные расходы до и после введения мероприятий;

Vп – планируемый объём производства продукции.

Условно-постоянные расходы в плановом году будут исчисляться формулой

УПРп= (УПРд*Аб)/Ап;                                           (1.4)

где Аб; Ап – объёмы производства продукции в базисном и планируемых годах.

Общий экономический эффект определяется формулой

Эобщ= Эгv+ Эгс                                                        (1.5)

В соответствии с формулой (1.2) определим прибыль от производства единицы продукции:

- «Аведов» молочный 82%

Пб =22321,30-20292,08=2029,22 руб.

- «Молочный» столовый 82%

Пб =21978,03-19980,83=1997,20 руб.

Рассчитаем эффект, получаемый за счёт увеличения объёмов производства, в соответствии с формулой (1.1):

- «Аведов» молочный 82%

Эгv = 2254* 2029,22=4573,8 руб.

- «Молочный» столовый 82%             

Эгv = 751,8*1997,20=1501,4 руб.

Суммарный эффект за счёт увеличения объёмов производства составил:

Эгv =4573,8 +1501,4 =6075,2 руб.

Произведём расчёт условно-постоянных расходов в плановом году, согласно формуле (1.4) получим:

«Аведов» молочный 82% :

- общепроизводственные

УПРп = (827,61*10516)/ 12770= 681,53 руб.

- общехозяйственные 

УПРп = (585,03*10516)/ 12770= 481,76руб.

- коммерческие 

УПРп =(3340,89*10516)/ 12770=2751,19 руб.

Рассчитаем эффект, получаемый за счёт снижения себестоимости отдельных видов продукции, в соответствии с формулой (1,3):

Эгс=(827,61-681,53)* 12770=1865441,6 руб.

Эгс=(585,03-481,76)*12770=1318757,9 руб.

Эгс=(3340,89-2751,19)*12770=7530469 руб.

Суммарный эффект:

Эгс=1865441,6 +1318757,9 +7530469=10714668,5 руб.

«Молочный» столовый 82%:             

- общепроизводственные

УПРп =(827,61*3505)/4256,8=681,44 руб.

- общехозяйственные 

УПРп = (585,03*3505)/4256,8=481,7 руб.

- коммерческие 

УПРп =(3147,31*3505)/4256,8=2591,45 руб.

Рассчитаем эффект, получаемый за счёт снижения себестоимости отдельных видов продукции, в соответствии с формулой (1,3):

Эгс=(827,61-681,44)*4256,8=622216,4 руб.

Эгс=(585,03-481,7)*4256,8=439855,1 руб.

Эгс=(3147,31-2591,45)*4256,8=2366184,8 руб.

Суммарный эффект:

Эгс=622216,4 +439855,1 +2366184,8 =3428256,3 руб.

Суммарный эффект, получаемый за счёт снижения себестоимости по видам маргариновой продукции марок «Аведов» и «Молочный» составит:

Эгс=10714668,5 +3428256,3 =14142924,8 руб.

Согласно формуле (1.5) общий экономический эффект от внедрения мероприятий составит:

Эобщ=6075,2 +14142,9248 =20281,1 тыс. руб.

Таким образом, общий экономический эффект, получаемый за счёт введения мероприятий составит цифру порядка 20281,1 тыс. руб.

2.3 Планирование производственной программы предприятия

Планирование производства продукции, работ и услуг должно удовлетворять конкретные потребности покупателей, заказчиков или потребителей и быть тесно связанным с разрабатываемой общей стратегией развития предприятия. Основными задачами ОАО МЖК «Краснодарский» решаемыми в процессе планирования производственной программы являются:

1)     выявление направлений развития потребительского спроса на продукцию, выпускаемую предприятием;

2)     увеличение объема продукции предприятия;

3)     обеспечение устойчивого сбалансированного роста производства в целом по предприятию и его структурным подразделениям;

4)     увеличение объемов продаж, прибыли и рентабельности производства и продукции;

5)     снижение издержек на основе улучшения использования производственных ресурсов предприятия: труда, материалов и капитала;

6)     повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения ее качества, освоения новых видов изделий и снижения цен;

7)     ориентация всех структурных подразделений предприятия на достижение высоких конечных результатов.

Для составления производственной программы ОАО МЖК «Краснодарский» потребуется ряд следующих формул:

Расчёт годовой мощности завода

Мг=Мс*Фн,                                                         (1.1)

где Мс - суточная мощность линии, т. в сутки,

Фн - нормативный фонд рабочего времени, дни

Расчёт объёма переработки

Ом= Мг*Ки,                                           (1.2)

где Ом - объём переработки, тон;

Ки - коэффициент использования мощности.

Расчёт объёма производства продукции

Аi=ом*Вi,                                                         (1.3)

где Вi - выход i-го вида продукции.

Расчёт удельных расходов ресурсов при производстве

Ум=100/Вi,                                           (1.4)

где Ум - удельный расход ресурсов, т/т.

Расчёт годовых выходов по каждому из видов отходов

Вг=Уi*Вi,                                                         (1.5)

где Вi - выход i-го вида отхода, в %;

Вг - годовой выход, т.

Расчёт условно-постоянных расходов в себестоимости после внедрения

УПРп=(УПРд*Ад)/Ап+О,              (1.6)

где УПРд - условно-постоянные расходы до внедрения, руб;

Ад, Ап - объёмы производства продукции «до» и «после» внедрения, т,

Расчёт оптовых цен за тонну продукции

Цо= С/с+Пр,                                                         (1.7)

где с/с-себестоимость единицы продукции, руб;

Пр - прибыль, руб.

Расчёт объёма производства продукции

ТП= Аi*Цi,                                                         (1.8)

где ТП - объём товарной продукции;

Цi - цена i-го вида продукции.

Расчёт себестоимости готовой продукции

Стп= Аi*Ci,                                                        (1.9)

где Ci-себестоимость i-го вида продукции, руб;

Расчёт прибыли от реализации товарной продукции

Птп= ТП-Стп                                                        (1.10)

Годовой экономический эффект

Эг=Птп(д) - Птп(п),                                          (1.11)

где Птп(д) - прибыль от реализации товарной продукции до внедрения мероприятий, руб.

Птп(п) - прибыль от реализации товарной продукции после внедрения мероприятий, руб.

Расчёт срока окупаемости

То= К/Эг,                                          (1.12)

где К - капитальные вложения, млн руб.

Произведём расчёт показателей, характеризующих производственную программу предприятия. Сначала рассчитаем нормативный годовой фонд времени работы предприятия, таблица 3:

Расчёт нормативного фонда времени работы комбината:

Фн = 365-(30+2*11)=313 дн

Таблица 3 – Расчёт нормативного годового фонда времени работы предприятия

Исходя из планируемой суточной мощности, коэффициента использования и годового нормативного фонда времени, составим план производства продукции в натуральном выражении:

Согласно формуле (1.1) произведём расчёт годовой мощности предприятия:

Мг = 80*313=25040 т

В соответствии с формулой (1.2) рассчитаем объём переработки продукции:

- базисный год

А=25040*0,7=17528 т

- плановый год

А= 25040*0,85=21284 т

Опираясь на структуру ассортимента продукции, которая приведена в таблице 4, рассчитаем объём продукции в базисном и плановом году:

Таблица 4 - Структура маргариновой продукции