Финансово-экономическое  состояние ООО «Уралстрэл»

     Доходы  ООО «Уралстрэл» формируются на 64,5% за услуги оказанные транспортно-экспедиционным отделом, на 18,3% - торговым отделом, а также 17,2 – за счет прочих поступлений.

     Расходы ООО «Уралстрэл» представлены в основном за счет налогов и отчислений в бюджет– 22,4%, заработной платы – 14,6%, топлива – 7,9%, а также внутренних инвестиций в строительство, ремонт -8,4% и приобретение основных фондов – 1,31%.

     Капитал ООО «Уралстрэл» в основном представлен собственными средствами – 86% в 2007, 2008 годах и 72% - в 2009. Данное уменьшение удельного веса собственного капитала вызвано двукратным увеличением заемного капитала, который преимущественно состоит из краткосрочной кредиторской задолженности фирмы и обязательств по привлеченным кредитам – с 14% на начало до 28% на конец отчетного периода.

     Данные  Таблицы 2.1 дают возможность проанализировать структуру, надёжность и мобильность капитала компании.

     Таблица 2.1 – Показатели динамик финансовой устойчивости ООО «Уралстрэл» с 2007 по 2009 года

     Коэффициент структуры капитала при полученных значениях за 2007, 2008 и 2009 годы 0,15, 0,17 и 0,39 демонстрирует преобладание собственного капитала в системе финансирования предприятия. В настоящем случае долги не преобладают над собственным капиталом обеспечивая стабильную финансовую ситуацию без больших рисков. Однако увеличение заемного капитала, возможно, увеличит оборачиваемость текущих активов фирмы.

     Доля  краткосрочного заемного капитала. Значения 0,14 и 0,28 в 2008 и 2009 году не превышают допустимый предел 30-35%, что свидетельствует об отсутствии серьезных рисков наступления напряженности и финансового неравновесия.

     Особый  интерес представляет анализ динамики структуры имущества предприятия. Оценка динамики структуры имущества  проведена на основе нижеприведенных  относительных коэффициентов в  Таблице 2.2.

     Таблица 2.2 – Структура имущества предприятия

 

     Динамика  структуры имущества предприятия  оснащенность внеоборотными активами ООО «Уралстрэл» составляет 0,84 в 2008 и 0,77 в 2009 году в имуществе предприятия. Данное уменьшение показателя вероятнее всего вызвано использованием некорректной методики переоценки фондов. Наблюдаемое увеличение стоимости незавершенных капитальных вложений в 20 раз, как фондов не участвующих в производственном обороте, влечет за собой уменьшение фондоотдачи внеоборотных активов. Но это влияние методики расчётов, а не снижение реальной фондоотдачи.

     Доля  оборотных средств анализируемого предприятия в 2007 13%, 2008 году составляла 16%, а в 2009 до 23%, что свидетельствует в первую очередь об увеличении объемов реализуемых услуг. Кроме того на увеличение оборотных средств повлияли инфляционные обстоятельства, а также замедление оборота фондов, что объективно вызвало потребность в увеличении их массы.

     Доля  запасов и затрат в имуществе  компании в отчетном периоде увеличилась  на 2% и составила на конец года 15%. В отношении ООО «Уралстрэл» – это достаточно высокие показатели, которые сложились в результате нерациональности хозяйственной деятельности, вследствие которой часть текущих активов из производственного оборота иммобилизована в запасах, ликвидность которых, как правило, невысока.

     Доля  дебиторской задолженности за анализируемый  период приняла трехкратное значение соответствующего показателя на начало периода и составила 6%. Данный рост свидетельствует о том, что предприятие  активно использует стратегию товарных ссуд для потребителей своих услуг. Кредитуя их, компания фактически делится  с ними частью своего дохода. В тоже время в случае несвоевременного погашения дебиторской задолженности  возникает рост кредиторской задолженности, т.к. предприятию необходимо восполнять дефицит оборотных фондов.

     Основной  удельный вес в составе оборотных  активов предприятия в 2009 году занимают:

     - денежные средства (9,7%);

     - запасы и затраты (14,7%);

     - дебиторская задолженность (15,3%).

       Важно отметить, что удельный вес дебиторской задолженности снизился на 4,5% по сравнению с аналогичным показателем 2007 года.

       Доля источников собственных средств увеличилась на 2,8%, что главным образом обусловлено ростом прибыли предприятия.

     В качестве критериев для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса  компании используются следующие коэффициенты. 

     Таблица 2.2 – Динамика показателей обеспеченности ООО «Уралстрэл» финансовыми ресурсами

 
 

     Значения  всех рассчитанных выше коэффициентов  находятся в пределах нормативов, что свидетельствует об удовлетворительности бухгалтерского баланса.

     Предприятие в достаточной степени обеспечено оборотными средствами для ведения  хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочной задолженности, способно рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

     Как общеизвестно компании которые останавливаются  в своём развитии, пользуясь сложившейся  благоприятной коньюктурой рано или поздно теряют свои конкурентные позиции и могут нетолко войти  в ситуацию несения потерь, но и  дойти до банкротства. Поэтому перед  ООО «Уралстрэл», на мой взгляд, сегодня стоит вопрос определения стратегии своего развития и организации складского хозяйства на перспективу.

Совершенствование складского хозяйства и управления его работой

Расширение  площадей хранения и совершенствование обработки складируемых товарно-материальных ценностей в ООО «Уралстрэл»

     Финансовые  возможности организации вполне позволяют приобрести дополнительно практически любое количество подъёмно транспортной техники для обслуживания складов. Однако нет такой потребности, имеющаяся техника полно обеспечивает все потребности предприятия, включая резервно страховочную потребность. Коофициент использования, рассчитанный по времени занятости составляет около 0,8.

     Конечно, объективно оценить колебания коньюктуры спроса в любом секторе экономики  в условиях мирового финансового  кризиса затруднительно. Но во всяком случае в отношении организации первый квартал 2009 года не принес тревожных тенденций. Загруженность обработкой складируемых товарно-материальных ценностей сохранилась полностью.

     Более того, можно высказать предположение, что возникшие проблемы с реализацией  могут спровоцировать увеличение потребности  в складских услугах, в качественном хранении товарно-материальных ценностей  на более длительные периоды. То есть мировой финансовый кризис может  сказаться на секторе складских  услуг в экономически выгодном плане  в отличии от всех других секторов экономики. Единственным негативным фактором для этого сектора может быть только некоторое вынужденное снижение цен на услуги.

     В связи с этим следует заметить основные сектора экономики в  области и хозяйствующие субъекты ощутили последствия мирового финансового кризиса уже к концу 2008 года. Прежде всего это выразилось в падении темпов роста показателей финансово хозяйственной деятельности относительно 2007 года. Анализ финансовых и технико-экономических показателей деятельности организации показал, что это не относится к предприятию. Спрос на услуги ООО «Уралстрэл» не только не упал, но даже вырос. Возможным потенциальным следствием влияния мирового кризиса может стать ценовой фактор. Но многое свидетельствует, что и этого может не произойти. С другой стороны, если это произойдёт, то во многом компенсируется встречным снижением цен на услуги и товары потребляемые ООО «Уралстрэл».

     Кризис, как известно явление циклическое. Представляется, что даже в его  условиях ООО «Уралстрэл» может извлечь определённые выгоды реализуя назревшую потребность расширения объёма предложения своих услуг. Снижение цен на строительные работы, строительные материалы, на оборудование и технику в условиях необходимости затрат времени на новое строительство могут послужить ООО «Уралстрэл» снижению издержек строительства нового склада и подготовке к очередной фазе экономического подъёма. Предприятие на выходе из кризиса, реализовав с минимальными издержками инвестиционный проект, сможет предложить продукт-комплекс услуг складского хозяйства нового уровня. Ведь любой кризис, при всей его социальной болезненности, как известно служит оздоровлению производства, повышению его уровня, а следовательно, и повышению уровня требований и к сопряжённым производствам. То есть и к складскому хранению и последующей обработке складируемой продукции. Совершенно очевидно, что в условиях кризиса любой производитель будет стремиться совершенствовать технологию производства и врядли будет искать средства для модернизации производственных складов. Поэтому следует ожидать повышения роли, значения и экономического результата имение коммерческих складов в послекризисный период.

     Исходя  из территории владеемой на сегодняшний  день ООО «Уралстрэл» оптимальным представляется расширение площадей хранения и обработки товарно-материальных ценностей по следующим параметрам:

     - расширить ЗТК с 11 до 16 машиномест;

     - построить дополнительный склад  таможенного хранения вместимостью  более 700 пеллетомест с усовершенствованной  системой управления складом;

     - арендовать офисное помещение площадью 140 метров квадратных для увеличения количества рабочих мест.

     Полный  срок реализации всего пакета предложений  из сложившихся в области сроков строительства подобных объектов составит порядка 3 – 5 лет в зависимости от обеспечения финансирования инвестиционного проекта, то есть горизонт планирования реализации проекта – это 2010—2014 год ориентированно.

     Следующий вопрос, который встаёт за принятием  расширения зоны складирования и  обслуживания складского хозяйства  – это выбор типа складского помещения. Конечно, заманчиво спроектировать и реализовать строительство  склада типа А, то есть высшего качественного  уровня. Однако, это представляется, в той перспективе на которую  осуществляется планирование и в  той экономической ситуации в  которой сегодня находиться область, нецелесообразным и неэффективным экономически. Строительство склада такого типа выше по стоимости, как минимум в 1,5 раза чем строительства склада типа Б. Выше только за счёт оборудования обеспечивающего автоматизацию всего цикла работ приёмки, складирования и отпуска товарно-материальных ценностей. В условиях дефицита складов типа Б излишние затраты, к тому же повышающие и стоимость обслуживания работы склада, экономически нецелесообразны. При проектировании нового склада необходимо и достаточно предусмотреть характеристики представляющие возможности реконструкции, при необходимости склада Б в склад типа А.