Экономическая сущность и содержание прибыли и рентабельности организации

Продолжение таблицы 2.1.3

А	1	2	3	4
22	ОД 2Р 6-6 ССП	105 325		111 562
23	ОД 2Р 6-9 (9-6) ССП	144 335		151 562
24	ОД 2Р 6-12 м/с ССП	187 670		202 580
25	ОД 2Р 12-12 п/с ССП	358 365		359 598
26	ОД 2Р 15-6 п/с ССП	232 355		243 505
27	ОД 2Р 12-15 п/с ССП	431 540		443 283
28	ОД 2Р 15-13,5 п/с ССП	478 580		477 038
29	ОД 2Р 9-12 (12-9) м/с ССП	266 522		297 829
30	ОД 2Р 9-12 п/с ССП	284 085		288 133
31	ОД 2Р 12-13,5 п/с ССП	386 134		393 960
32	ОД 2Р 15-7,5 п/с ССП	271 255		280 350

 

В 2011 – 2012 годах УПП «ГДЗ БелОСТО» планирует принимать участие  в выставках (областных и республиканских).

Высокий коммуникационный эффект выставок заключается в возможности  демонстрировать продукцию, отвечать на вопросы потребителей, опровергать  возражения  и, что самое важное, строить личные отношения с партнерами и покупателями.

Цели участия в выставках  следующие:

• определение возможного спроса  на разрабатываемую и готовую продукцию;
• ориентация и ситуация по отрасли;
• инициация действующих и поиск новых клиентов;
• поиск новых торговых посредников в регионе;
• завязывание новых контактов в деловом мире;
• изучение конкурентов.

Для укрепления своих позиций  на рынке, повышение имиджа предприятия  и узнаваемости его продукции  необходимо создание и продвижение  торговой марки УПП «ГДЗ БелОСТО».

При формировании отпускной  цены предприятие ориентируется  на текущую рыночную конъюнктуру  и цены конкурентов. Как показал  анализ конкурентной среды, сегодня  отдельные виды продукции УПП  «ГДЗ БелОСТО» в среднем на 5 % дешевле  продукции основных конкурентов.

При сегодняшней ценовой  политики и стратегии предприятия  необходимо:

• определить оптимальную величину затрат на производство и сбыт продукции для обеспечения получения прибыли при уровне цен на рынке, который предприятие может достичь для своей продукции;
• установить полезность продукции предприятия для потенциальных покупателей (потребительские свойства) и меры по обоснованию соответствия уровня запрашиваемых цен  на продукцию их потребительским свойствам;
• найти величину объема продаж продукции или долю рынка для предприятия, при котором его производство будет наиболее прибыльно.

Решения по ценам должны приниматься в тесной связке с  решениями по объемам производства, управлению затратами, дизайну и  конструированию продукции, ее рекламе  и методам сбыта.

Рыночная ситуация свидетельствует, что закрепление и расширение  своих позиций как на внутреннем так и на внешних рынках, УПП  «ГДЗ БелОСТО» может обеспечить только за счет постоянного обновления и  расширения ассортимента выпускаемой  продукции, переориентации  производства на более востребованные рынком изделия, проведение агрессивных маркетинговых  мероприятий по продвижению продукции, создания товаропроводящей сети, проведения гибкой ценовой политики.

Разработанная маркетинговая  стратегия позволит предприятию  укрепить свои конкурентные преимущества и обеспечить  запланированные  объемы реализации продукции.

Динамика отгрузки продукции  за 2009 – 2011 годы представлена в таблице 2.1.4.

 

Таблица 2.1.4 – Динамика отгрузки продукции за 2009 – 2011 годы, млн. руб.                         

Наименование продукции	2009 год	2010 год	2011 год
Оконные блоки	1 097,6	869,2	1 552
Дверные блоки	2 268,2	1 947,7	1 920
Прочая продукция	413,8	330,0	285
ИТОГО	3 779,6	3 146,9	3 757

 

 

Рисунок 2.1.2 – Долевое соотношение отгрузки продукции за 2009 год

 

Рисунок 2.1.3 – Долевое соотношение отгрузки продукции за 2010 год

 

 

Рисунок 2.1.4 – Долевое соотношение отгрузки продукции за 2011 год

 

В период с 2009 по 2011 годы основной объем товарной продукции  УПП «ГДЗ «БЕЛОСТО»  составляли дверные  блоки, оконные блоки другие виды станков. В 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдается увеличение объемов  отгрузки дверных блоков на 2 %, снижение объемов отгрузки оконных блоков на 1 % и прочей продукции на 1 %.

 В 2011 году  по сравнению с 2010 годом наблюдается  сокращение объемов отгрузки дверных блоков на 9 % и прочей продукции на 2 %, увеличение объемов отгрузки оконных блоков на 13 %.

Основной задачей в 2011 – 2012 годах является выполнение мероприятий  по достижению объемов производства и реализации продукции, обеспечивающих покрытие условно постоянных затрат и достижение максимального уровня прибыли. Производственный и трудовой потенциал предприятия позволяют не только выполнить  данную задачу, но и повысить конкурентоспособность продукции, снизить затраты на производство.

Основное направление  экономического развития предприятия  на прогнозируемый период – производство традиционной продукции: дверные и  оконные блоки, профильные изделия, а также новое производство мебели и евроокон (ПВХ, дерево).

На 2012 годы рассчитана производственная программа предприятия на основании  имеющихся производственных мощностей  предприятия в разрезе выпускаемой  номенклатуры изделий и услуг, для  которых определен режим наибольшего  благоприятствования на рынке данного  вида продукции и услуг, а также  определен объем продукции, который  способен «поглотить» соответствующий  сегмент рынка.

За 2012 год предприятие  планирует произвести среднегодовой  объем товарной продукции в действующих  ценах на сумму 8892 млн. рублей. Значительное увеличение объемов производства будет  достигнуто за счет нового производства изделий (оконные блоки из ПВХ, евроокна из дерева, мебель). Ежемесячный объем производства продукции составит 741 млн. рублей. Ежемесячные затраты 737,25 млн. рублей, в том числе по статьям затрат.

 

Таблица 2.1.5 – Статьи Расходов

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма, млн. рублей	Удельный вес, %
1	Материалы основные	110,0	14,9
2	Материалы вспомогательные	73,0	10,0
3	Энергозатраты	110,0	14,9
4	Амортизация	9,0	1,2
5	Заработная плата основных рабочих	87,0	11,8
6	Отчисления на соцстрах	42,0	5,7
7	Заработная плата ИТР  и служащих	40,0	5,4
8	Заработная плата вспомогательных  работников	35,0	4,7
9	Дополнительная заработная плата	30,0	4,5
10	Прочие накладные расходы	198,0	26,9
11	Итого производственная себестоимость	737,25	100,0

 

Прибыль от реализации продукции  в среднем за год составит  45 млн. рублей, рентабельность реализованной  продукции – 0,5 %.

Среднесписочная численность  работников составит 245 человек (увеличится за счет введения II-ой смены для основных рабочих). Среднемесячная заработная плата – 784 тыс. рублей.

 Расчет объема продаж  продукции будет осуществляться  исходя из предполагаемой к  выпуску продукции и цены, прогнозируемой  или сложившейся на рынке на  данную продукцию.

 

Таблица 2.1.6– Объем продаж продукции предприятия (млн. рублей без НДС)

№ п/п	Наименование продукции	2010	Объем реализации продукции
1			2011 год (оценка)	2012 годы (среднегодовой)
2	Всего в том числе	3 317	3 757	8 892
3	Дверные блоки	2 008	1 920	3 986
4	Оконные блоки деревянные	889	1 457	2 410
5	Оконные блоки ПВХ	-	95	753
6	Прочая продукция	420	285	1 743

 

При составлении прогноза хозяйственной деятельности на 2012 год, выпускаемая продукция была сгруппирована  по следующим ассортиментным группам:

• глухие дверные блоки;
• глухие шпонированные дверные блоки;
• остекленные дверные блоки;
• остекленные шпонированные дверные блоки;
• частично остекленные дверные блоки;
• дверные полотна;
• оконные блоки, остекленные стеклом;
• оконные блоки, остекленные стеклом и стеклопакетом;
• евроокна из дерева;
• евроокна из ПВХ;
• жалюзийные оконные блоки;
• балконные блоки;
• профильные изделия (наличник, плинтус, нащельник, обшивка, доска пола и т.д.)
• прочая продукция (дюбеля, дранка и т.д.).

Программа производства продукции  на прогнозный период сформирована на основе анализа рынков сбыта, предварительных  переговоров с заказчиками и  рассчитывалась исходя из загрузки мощностей.

Рассмотрим сведения о  ликвидности и платёжеспособности УПП «ГДЗ «БЕЛОСТО» за 2009 – 2011 гг. 

 

Таблица 2.1.7 – Сведения  о ликвидности и платежной способности УПП «ГДЗ «БЕЛОСТО» за 2009 – 2011 гг. 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение (+/ –)		Темп роста, %
				2010 г.  от  2009г.	2011 г. от 2010 г.	2010 г. к  2009 г.	2011 г.  к 2010 г.
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Оборотные активы,  млн.  руб.	870	932	1300	62	368	107,13	139,48
2. Денежные средства и  краткосрочные финансовые вложения,  млн. руб.	65	83	17	18	-66	127,69	20,48
3. Краткосрочная дебиторская  задолженность,  млн. руб.	80	87	118	7	31	108,75	135,63
4. Краткосрочные обязательства,  млн. руб.	1700	1807	3171	107	1364	106,29	175,48
5. Собственные оборотные  средства, млн. руб.	2980	3229	6380	249	3151	108,36	197,58
6. Показатели ликвидности:
6.1. Коэффициент абсолютной  ликвидности  (стр. 2 : стр. 4 табл. 2.5)	0,04	0,05	0,01	0,01	-0,04	120,13	11,67