Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2013 в 23:28, шпаргалка
Менеджмент - рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.
БМ представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.
Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%
Ликвидность - непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:
1) степень постоянства депозитов,
2) степень надежности фондов,
3) способность активов быстро обмениваться на наличность,
4) доступность денежных рынков,
5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,
6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.
Оценка доступности для КБ внешних источников, показатель внешних заимствований:
Ссуды, полученные от др. банков, включая ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.
Пятибалльная оценка ликвидности:
Рейтинг 1 (сильный) - высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.
Рейтинг 2 (удовлетворительный) - снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.
Рейтинг 3 (посредственный) - объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.
Рейтинг 4 (критический) - ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.
Рейтинг 5 (неудовлетворительный) - ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.
Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.
23. Рейтинговые системы Camels и Fims.
С 01.01.1997 г. в систему Camel ввели новый элемент - чувствительность к рыночным рискам, поэтому она стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг), оценку системы управления ими.
Рейтинг 1 (рыночный риск хорошо контролируется со стороны кредитной организации и существует только минимальная вероятность, что он окажет неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу).
Рейтинг 2 (рыночный риск удовлетворительно контролируется кредитной организацией, существует некоторая вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал).
Рейтинг 3 (контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).
Рейтинг 4 (контроль за рыночным риском со стороны банка недостаточен, есть высокая вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).
Рейтинг 5 (неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков).
На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы Camels.
Система Fims - новая система мониторинга финансовой надежности КБ. Цель - выявить финансовые проблемы банка, возникающие в период между инспекционными проверками на основе текущей отчетности. Этот рейтинг - оценка текущего состояния банка на основе анализа изменений ряда финансовых показателей за истекший квартал и результатов инспекций на месте. Категория риска Fims - это долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка. В ее основе - определение вероятности «провала» банка на протяжении последующих 2 лет. Провал - не только фактическое банкротство, но и состояние недостаточности капитализации, когда отношение собственного капитала к средней величине активов = менее 2%, Есть только 2 оценки: 0 - провал, 1 - выживание.
24. Рейтинговая система RATE.
Применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 г. Включает 3 взаимосвязанных блока: оценку риска Risk Assessment, инструменты надзора Tools, оценку эффективности применения инструментов надзора Evaluation.
Оценка основных факторов категории риска и контроля за рисками:
1) Капитал (соотношение между основным и дополнительным капиталом, достаточность).
2) Активы (размер, сроки возврата, валюта, тенденции изменения объемов, состав и качественные характеристики заемщиков и т.д.).
3) Рыночный риск (типы банковских продуктов, их разнообразие, сложность, стабильность доходов от торговой деятельности, их тенденции, динамика, источники покрытия потерь и т.д.).
4) Доходность (общий уровень прибыльности, динамика изменения прибыли банка, источники и доли прибыли от отдельных видов деятельности в общей сумме, предыдущие результаты в формировании доходов банка).
5) Обязательства (несоответствие в ликвидной позиции и способность банка отвечать необходимым требованиям ликвидности, соответствие надзорным требованиям по соблюдению необходимой ликвидности и т.д.).
6) Бизнес (ситуация и изменчивость экономической и политической обстановки в регионе, где работает банк, потенциальное влияние этих факторов на банковский бизнес, риск потери репутации).
6) Внутренний контроль (уровень полномочий сотрудников и их разграничение, процесс определения уровня риска, которому подвержена деятельность банка, в т.ч. в новых сферах деятельности).
7) Организация (организационная структура и положение банка в банковском холдинге или группе, частота ее изменения).
8) Менеджмент (использование как минимум 2 специалистов при осуществлении контрольных функций, квалификация, опыт, стиль руководства и т.д.).
Инструменты надзора - специфические для каждого кредитного института программы и подходы с целью наиболее эффективного осуществления надзорных функций, контроль за их осуществлением на протяжении надзорного периода (отчеты о состоянии внутреннего контроля, проверки банка представителями и т.д.).
Оценка эффективности применения инструментов надзора - заключение о работе на всем протяжении надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института.
25. Система оценки финансового состояния коммерческих банков ЦБ РФ.
Критерии определения финансовой устойчивости кредитных организаций предусмотрены Указанием ЦБ от 31.03.2000 г. № 766-У.
По результатам анализа финансового состояния банков их классифицируют на 2 категории:
1) Стабильные:
А) Кредитные организации без недостатков в деятельности (не имеют: неустраненных фактов нарушения норм законодательства РФ и нормативных актов ЦБ, неудовлетворенных требований кредиторов, неустраненных фактов нарушения установленного ЦБ порядка обязательного резервирования, текущих убытков либо превышения использованной прибыли над фактически полученной и т.д.).
Б) Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности (финансовое положение не создает угрозу интересам кредиторов, клиентов и участников, но в деятельности которых имеются некоторые незначительные отклонения).
2) Проблемные:
А) Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности - испытывают серьезные финансовые трудности, имеют хотя бы 1 из признаков:
- не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (Н1), но его значение не ниже 5%, или мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности;
- допускают нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 3 рабочих дней или имеют 2 случая подобных нарушений за последние 3 месяца;
- допускают нарушение срока представления требуемых форм отчетности на 1 дату или не представили расчет регулирования размера обязательных резервов или представили его с задержкой более чем на 5 рабочих дней.
Б) Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении - имеют серьезные проблемы в деятельности, а именно:
1) не выполняют требований кредиторов по денежным обязательствам в течение 1 месяца и более с момента наступления даты их принятия банком;
2) не выполняют норматива
3) допустили нарушение
4) систематически не
26. Управление ликвидностью КБ: системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью КБ.
Ликвидность банков - основополагающий фактор их платежеспособности, который создает доверие публики к банковской системе.
Управление в РФ осуществляется на 2 уровнях: на уровне ЦБ (централизованное) и на уровне КБ (децентрализованное).
Централизованное управление заключается в установлении ЦБ единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности. Контроль осуществляется на основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, а также путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций. Цель централизованного - поддержание ликвидности каждой кредитной организации.
Система управления ликвидностью в кредитной организации включает: комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; выбор способа регулирования ликвидности. Цели: обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности КБ.
27. Управление ликвидностью КБ на основе экономических нормативов.
Коэффициентный метод управления ликвидностью является наиболее простым и распространенным в РФ. Он включает определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений, анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
1) сравнения фактических значений с нормативными, предельными;
2) анализа динамики фактических значения показателей;
3) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
4) выбора способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;
5) формирования информационной базы для анализа.
Показатели ликвидности. 5 обязательных экономических нормативов:
1) Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) - не менее 0,15 (до 01.05.2004 – 0,2): Н2 = (ЛАм/ОВм)*100%, где ЛАм - высоколиквидные активы, ОВм - обязательства до востребования.
2) Коэффициент текущей ликвидности (Н3) - не менее 0,5 (до 01.05.2004 – 0,7): Н3 = ЛАт/ОВт*100%, где Лат - ликвидные активы текущие, ОВт - обязательства банка текущие (по счетам до востребования и на срок до 30 дней).
3) коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) - не более 1,2: Н4 = Крд / (К + ОД) * 100%, где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; К - капитал; ОД – обязательства свыше 1 года.
4) коэффициент общей ликвидности (Н5) - не менее 0,2 (не рассчитывается с 01.05.2005): Н5 = Лат / (А - Ро) * 100%, где А - общая сумма всех активов (за минусом остатков на счетах); Ро - обязательные резервы банка.
5) коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами (H14) - не менее 0,1.
28. Механизм управления ликвидностью КБ на основе денежных потоков.
Этот механизм включает:
1) измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени;
2) анализ факторов, вызывавших данное состояние;
3) разработку различных сценариев регулирования ликвидности;
4) принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств;
5) создание специальной информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности (ее основой является разработочная таблица - реструктурированный по схемам баланс).
В активах выделяют группы: денежные средства; счета в ЦБ; государственные долговые обязательства; средства в банках; чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи; ссудная задолженность; проценты начисленные; средства, переданные в лизинг; основные средства; нематериальные активы и т.д.
Пассивы разбиваются на следующие группы: кредиты, полученные от ЦБ; средства банков; средства клиентов; выпущенные долговые обязательства; доходы будущих периодов; резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами и т.д.
Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами и выявляется дефицит или избыток ликвидности.
Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств.
29. Зарубежный опыт управления ликвидностью КБ.
В зарубежной практике наибольшее распространение получил метод управления ликвидностью на основе денежных потоков. В настоящее время его стали использовать и в РФ. Составными элементами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регулирования ликвидности, принятие мер по восстановлению ликвидности или устранению его избытка, создание специальной информационной базы.
Регулирование ликвидности осуществляется либо путем выбора способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант решения. Принятие указанных решений обычно осуществляется коллегиальным органом, созданным для данной цели.