Характеристика и особенности исламской банковской системы

                                          РЕФЕРАТ

 

Курсовая  работа: 37 с., 26 источников, 2 прил.

БАНК, ИСЛАМСКИЙ БАНКИНГ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА, СТРУКТУРА, ШАРИАТ, ИСЛАМ, СТАВКА ПРОЦЕНТА, ИНВЕСТИРОВАНИЕ, ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ.

Объект  исследования – исламская финансовая система.

Предмет исследования – исламский банкинг.

Цель  работы: анализ  основных  принципов функционирования  исламской финансовой  системы и последствий появления исламских финансовых институтов на традиционных финансовых рынках.

Методы  исследования: системный подход с использованием анализа, синтеза, описания, логического метода.

Исследования  и разработки: уточнена роль исламского банкинга в развитии современной экономики, показаны современные практические подходы к развитию исламского банкинга за рубежом, рассмотрены аспекты развития исламской банковской системы в Республике Беларусь.

Область возможного практического применения: изучение  исламского финансирования для дальнейшего развития в Республике Беларусь.

Экономическая / социальная значимость: понимание принципов функционирования исламского банкинга необходимо для обеспечения финансовой  стабильности, развития эффективных форм банковской системы, привлечение  иностранных  инвесторов. Развитие исламских  финансовых  институтов  позволяет  повысить  эффективность  финансового рынка и ускорить его развитие.

Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников методологические и методические положения и концепции  сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

                                                                                                 

 

                                                                                                    

                                                                                                    

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………...........................................................................4

1. Характеристика и особенности исламской банковской системы…………………………………………………………………………….6

2.Анализ исламских финансовых институтов на традиционные финансовые рынки…………………………………………………………………………..…17

3. Исламский банкинг: перспективы сотрудничества с Республикой Беларусь…………………………………………………………………………..29

Заключение……………………………………………………………………….32

Список использованных источников……………………………………...……34

Приложение А……………………………………………………………………36

Приложение Б……………………………………………………………………37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                  ВВЕДЕНИЕ

 

Термин  «исламская  финансовая  система»  появился  в  середине   1970-х  годов.  Исламская  финансовая  система  часто  описывается  как  финансовая  система,  не предполагающая  взимание  процента.  Однако  принципы  исламских  финансов  являются  значительно  более  широкими,  чем  отказ  от  ставки  процента.  Они  основываются  на шариате –  совокупности  правил  и  законов,  касающихся  управления  экономикой,  социальных,  политических  и  культурных  аспектов  исламского  общества.  Из-за  несоответствия  этим  законам использование общепринятых финансовых инструментов в  мусульманском мире связано со значительными трудностями. 

В  последнее  десятилетие  понятие  «исламский  банк»  прочно  закрепилось  в  лексиконе  финансистов  во  многих  развитых  странах.  Этот  финансовый  институт,  функционирующий  в мусульманских  странах, постепенно начинает играть  все  большую  роль в традиционных финансовых системах. Причем в таких странах, как Великобритания  и  США,  где  число  граждан,  исповедующих  ислам  и  отказывающихся  пользоваться  услугами традиционных  банков,  выросло  многократно,  игнорировать  исламские институты  более  не  представляется  возможным. Исследование исламских финансовых институтов является достаточно актуальной темой в мировой экономической  литературе,  а  также  представляет  практический  интерес  для  многих стран. 

Зачастую  немногое,  что  известно  об  исламских  финансовых  институтах, сводится  к  запрету  получения  прибыли  за  счет  получения  банковского  процента  и принятия  избыточных  рисков,  в  том  числе  вследствие  использования  производных финансовых  инструментов.  При  этом  бурное  развитие  исламских  банков  диктует необходимость  более  подробного  знакомства  с  особенностями  их функционирования. В частности,  представляется  интересным  изучение  основных  продуктов,  предлагаемых исламскими  банками,  моделей  их  балансов,  а  также  способов  адаптации  исламских финансовых институтов к  традиционным финансовым системам.

Целью  данной  работы  является  анализ  основных  принципов функционирования  исламской финансовой  системы,  а также последствий появления исламских финансовых институтов на традиционных финансовых рынках.

Объектом  исследования курсовой работы является исламская финансовая система.

Предмет исследования – исламский банкинг.

Методология, методы, методики исследования: системный  подход с использованием анализа, синтеза, описания, логического метода.

В  первой  главе  работы  рассмотрены  основные  принципы  функционирования  исламской банковской  системы.  В частности, описана структура типичной исламской финансовой системы, финансовые инструменты,  используемые  исламскими  банками. Во второй - рассмотрены основные проблемы, с которыми  сталкиваются  исламские  финансовые  институты  при  входе  на  традиционные финансовые  рынки. Рассмотрены  необходимые  предпосылки,  которые  должны быть  выполнены  перед  появлением  исламских  банков  в  традиционной  финансовой системе,  а  также  проанализированы  основные  стадии  развития  исламского финансового сектора  и вопросы создания  финансовой  инфраструктуры,  необходимой для нормального функционирования исламских банков.  В третьей главе рассмотрены перспективы сотрудничества с Республикой Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Характеристика исламской финансовой системы

 

За последние годы исламский банкинг превратился из нишевого бизнеса в один из самых быстрорастущих сегментов финансового рынка, в том числе и за пределами исламского мира. Так согласно докладу International Financial Service, London (IFSL), Великобритания является ведущим в Западной Европе исламским финансовым центром.

На сегодняшний  день в мире зарегистрировано более 300 исламских коммерческих банков. Сумма  их капитала уже перевалила за 500 млрд. USD, а ежегодные темпы роста составляют не менее 10-15%.  Исламские банки представлены не только в ОАЭ, Иране, Кувейте или Египте. Их офисы имеются в Дании, Германии, Франции и других странах Западной Европы, а также в Канаде, Японии, Китае, США, Турции, Азербайджане. По нормам шариата сегодня активно развиваются банковские системы Сингапура, Малайзии и Гонконга [1, c. 35].

Исламская банковская система функционирует в соответствии со следующими принципами:

Запрет ставки процента. В исламской финансовой системе запрещается «риба» (излишек), под которой понимается любое неоправданное приращение капитала при займе или при  осуществлении  торговой  сделки. Иными  словами,  любая  заранее  определенная ставка, зависящая от сроков и величины займа и не зависящая от успешности инвестиций, называется  рибой  и является  запрещенной.  Большинство исламских ученых  относит к понятию риба не только высокий, ростовщический, но и любой ссудный процент.

Такой  запрет  оправдывается  представлениями  о  социальной  справедливости, равенстве  и правах собственности. Ислам поощряет получение прибыли, однако осуждает использование  процента  в  целях  получения  прибыли,  поскольку  такая  деятельность  не приводит  к  созданию  продукта  и  не  может  увеличить  благосостояние  общества [16, c. 5].

Социальная  справедливость  требует,  чтобы  заемщики  и  кредиторы  получали вознаграждение  или  убытки  на  паритетных  основах  и  чтобы  процесс  накопления  и создания  богатства  в  экономике  отражал  реальный  вклад  экономических  агентов  в экономическое развитие.

Разделение риска. Из-за запрета взимания процента, те, кто предлагает денежные средства  в долг,  становятся  инвесторами,  а  не  кредиторами.

Собственник  финансового капитала и предприниматель  разделяют риски для того, чтобы  разделить выгоды.

Деньги  как «потенциальный»  капитал.  Деньги  рассматриваются  как «потенциальный» капитал, то есть они становятся реальным капиталом лишь тогда, когда вкладываются в производственную деятельность.

Запрет спекулятивного поведения, «мейсир». В исламской финансовой системе накопление  денег не  одобряется,  а также запрещается деятельность,  характеризующаяся большой неопределенностью (например,  азартные  игры).  В связи с существованием «мейсира»  в  исламской  финансовой  системе  крайне  затруднено  распространение производных  финансовых  инструментов,  операциям  с  которыми  присущ  значительный риск [16, c. 5].

Ненарушаемость  договоров.  Ислам проповедует исполнение  договорных обязательств  как важнейшую обязанность сторон  сделки. Такие требования  направлены на снижение рисков, связанных с асимметрией информации и моральным риском. Кроме того,  ислам осуждает  получение односторонних преимуществ более информированной стороной  контракта.  В связи с этим  налагается  запрет  на  гарар – намеренный  риск, выходящий за рамки неизбежной  случайности.  Вообще,  под понятие «гарар»  попадает любая спекулятивная операция.

По законам  шариата запрещается финансировать  торговые операции, связанные с определенными  товарами:  табаком,  алкоголем,  оружием,  а  также  с  распространением порнографии, развитием азартных игр  и т.д. Таким  образом,  принципы  работы  исламских  банков  отнюдь  не  противоречат принципам работы рыночной экономики, и, отказываясь  от взимания процента, работать на благотворительных  началах они не стремятся. Стоит  заметить, что в мировой практике существуют  как  отдельные  финансовые  организации,  функционирующих  на  базе  принципов  исламской  религиозной  этики  в  рамках  обычной финансовой  системы,  так  и целые страны, финансовые системы которых основываются на нормах и законах шариата. При  этом  каждый  исламский  финансовый  институт  обязательно  имеет  религиозных советников, составляющих шариатский наблюдательный совет. К  функциям этого органа относятся  сертификация  допустимых  финансовых  инструментов,  подсчет  и  уплата заката,  проверка  банковских  операций  на  предмет  их  соответствия  шариату,  а  также разработка  рекомендаций  по  распределению  дохода  и  издержек  между  инвесторами  и банком.  Существуют  также  централизованные  органы,  контролирующие  соответствие деятельности исламского банка нормам шариата [16, c. 6].

Исламская финансовая система включает в себя следующие институты:

1.  Исламские   банки –  финансовые  институты,  принимающие  депозиты  и   осуществляющие  инвестирование  накопленных  средств. Они являются  важнейшим  элементом  исламской  финансовой системы. В  исламской модели  банки  выполняют  те же функции,  что  и  в  традиционной: обеспечивают работу национальной платежной системы и выступают в качестве финансовых посредников. Причем если в части проведения платежей исламский банк по принципам своей работы  не  отличается  от  традиционного банка,  то  в том,  что касается функции финансового посредника, имеется фундаментальное расхождение. Ключевой  момент,  в котором исламские банки отличаются  от  западных финансовых  институтов,  состоит в том,  что они не  используют  в своей практике вознаграждение  в  виде процентного платежа [2, c. 30]. Согласно нормам исламской этики праведно лишь  то богатство,  источником  которого  являются  собственный  труд и предпринимательские  усилия  его  владельца,  а также  наследство  или  дар.  Кроме  того, прибыль  является  вознаграждением  за риск,  сопутствующий  любому  деловому предприятию [16, c. 7].

Банк  может  получить  доход,  не  взимая  процента,  если  он  сам  является участником  проекта.  При  этом  банк  должен  полностью  разделять  с  предприятием  как прибыль,  так и риски.  Кроме того,  банк  может участвовать в торговле  и извлекать прибыль из наценки между себестоимостью приобретения товара и ценой его реализации. В этом  случае  лишь  реальные  результаты  деятельности,  а не  предопределенная  заранее ставка процента будут влиять на прибыль банка [20, c. 65].

2.  Исламские   финансовые  институты,  не  являющиеся  банками.  К  ним  относятся   исламские  лизинговые  и   факторинговые  компании,  финансовые  компании, жилищно-строительные  кооперативы,  микрофинансовые  институты,  частные инвестиционные  и венчурные фонды,  а также институты,  связанные с исполнением религиозных обрядов и благотворительностью.

3.  Исламское  страхование (такафул).

4.  Исламский  рынок капитала и его участники,  такие как брокерские конторы,  инвестиционные банки и т.д. 

5.  Исламская  финансовая инфраструктура, которая  включает в себя:

• платежную систему;
• скрининговые  системы,  торговые  и клиринговые системы,  инфраструктуру интернет-бизнеса;
• организации,  способствующие  обеспечению  экономической  безопасности  и поддержанию ликвидности;
• регулирующие органы;
• органы, осуществляющие контроль над соблюдением стандартов финансовой отчетности;
• рейтинговые агентства;
• организации, предоставляющие статистическую информацию;
• образовательные учреждения;
• научно-исследовательские организации.