Банковский документооборот

 

1. Со счета Предприятия,  находящегося в другом структурном  подразделении Якутского ОСБ  8603, операционный работник, принявший  Платежное поручение и реестр  пополнения средств (334-2-р), осуществляет  зачисление на бизнес-счет в  АБС RS-bank, формирует уведомление о пополнении средств на счетах банковских карт и направляет его для проверки в СОКР ОБУиО (ОПЕРО - под роспись в журнале; 060,061 - почтой "OUTLOOK", оригиналы - не позднее следующего рабочего дня через курьера под роспись в журнале). Бухгалтер проверяет соответствие суммы поступления на бизнес-счет сумме уведомления, подписывает уведомление и передает его в ОБК не позднее следующего рабочего дня с даты пополнения счета.

 

· 2. Со счетов иных юридических  лиц, находящихся в другом структурном  подразделении Якутского ОСБ 8603, сотрудник сектора РКО ЮЛ, принявший  расчетный документ, производит зачисление этих средств на бизнес-счет. Операционный работник по месту ведения бизнес-счета при распечатке "выписки с входящими документами", в случае отсутствия реестра пополнения на сумму, поступившую из другого Допофиса, формирует и направляет соответствующее сообщение Предприятию о факте непоступления реестра. Уведомление о пополнении средств формируется и направляется в бухгалтерское подразделение (ОПЕРО - под роспись в журнале; 060,061 - почтой "OUTLOOK", оригиналы - не позднее следующего рабочего дня через курьера под роспись в журнале) в день получения Реестра (334-2-р). Бухгалтер проверяет соответствие суммы поступления на бизнес-счет сумме уведомления, подписывает уведомление и передает его в ОБК в день получения Реестра.

 

В случае, если денежные средства перечислены на бизнес-счет с банковского счета Предприятия или счетов иных юридических лиц (299-2-р), находящихся в другом банке, сотрудник ТРЦ производит зачисление этих средств на бизнес-счет этим же днем, распечатывает кредитовые авизо клиентов ОПЕРО, передает под роспись в журнале начальнику Сектора РКО ЮЛ ОПЕРО не позднее 08 ч.15 мин. Допофисы №060,№61 распечатывают документы с использованием программного обеспечения самостоятельно при формировании выписки по счетам клиентов. Операционный работник получив (распечатав) кредитовое авизо по обслуживаемому им бизнес-счету проверяет наличие Реестра. В случае отсутствия Реестра пополнения средств по корпоративным картам, либо сумма Реестра не соответствует общей сумме пополнения счета, операционный работник формирует и направляет соответствующее сообщение Предприятию о факте непоступления Реестра, либо несоответствия суммы Реестра сумме расчетного документа. Уведомление о пополнении средств на счетах банковских карт формируется и направляется в бухгалтерию (ОПЕРО - под роспись в журнале; 060,061 - почтой "OUTLOOK", оригиналы - не позднее следующего рабочего дня через курьера под роспись в журнале) только после получения Структурным подразделением Реестра пополнения средств по корпоративным картам, оформленного в соответствии с требованиями Банка в день получения реестра.

 

При первоначальном выпуске  корпоративных карт уведомление  о пополнении средств на счетах банковских карт направляется после получения  структурным подразделением файла  обратного потока, содержащего номера выпущенных карт.

 

Оплата расчетных документов клиентов производится в пределах наличия  средств на счете плательщика  на начало дня и по возможности  с учетом поступления средств  текущим днем или в пределах суммы "овердрафта", если таковой предусмотрен договором на расчетно-кассовое обслуживание.

 

Оплата расчетных документов со счетов клиентов - юридических лиц  при недостаточности средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований производится с соблюдением установленной  законодательством очередности.

 

Списание средств по документам, предъявленным к расчетным счетам и помещенным в картотеку № 2, осуществляется в пределах остатка  средств на утро текущего дня.

 

Частичная оплата расчетных  документов осуществляется платежным  ордером в соответствии с Положением № 2-П Банка России.

 

Специалисты по обслуживанию счетов юридических лиц сектора  РКО ЮЛ ОПЕРО и структурных  подразделений производят списание документов из картотеки № 2 с 9-00 до 14-00.

 

Прием расчетных документов от юридических лиц на бумажных носителях, подписанных собственноручными  подписями должностных лиц, наделенных правом подписи, и заверенных оттиском печати клиента, осуществляется уполномоченным работником, который оформляет расчетные  документы в соответствии с Положением № 2-П.

 

При подписании принятых документов фамилия подписавшего уполномоченного  работника отделения должна быть обозначена разборчиво (штампами) с  указанием фамилии и инициалов. Даты и подписи могут оформляться  комбинированными штампами.

 

Ввод расчетных документов в рублях в АБС RS-Bank на списание со счетов юридических лиц в операционное время для перечисления в текущем дне с корреспондентского субсчета в ГРКЦ и счета МФР, работниками сектора РКО ЮЛ и структурных подразделений, обслуживающих юридические лица, осуществляется не позднее следующих сроков:

 

- электронные платежи  для перечисления в текущем  дне с корреспондентского субсчета  в ГРКЦ, до 18-00;

 

- платежи, подлежащие  перечислению по счетам МФР  - до 19-00;

 

- платежи, подлежащие  перечислению на счета ЛОРО  кредитных организаций, открытые  в Якутском отделении № 8603 - до 19-00;

 

Передача всех документов в иностранной валюте и драгоценных  металлах ОВиНО в РКО ЮЛ ОПЕРО осуществляется до 15-00 текущего дня через журнал передачи. Ввод расчетных документов в иностранной валюте, драгоценных металлах на списание со счетов юридических лиц для перечисления текущим днем со счета МФР осуществляется работником сектора РКО ЮЛ в АБС RS-Bank до 16-00. Прием и исполнение расчетных и кассовых документов от клиентов - физических лиц по вкладам осуществляется в соответствии с Инструкцией № 1-3-р, Порядком № 31-3-р и Регламентом № 1291-р, по платежам - в соответствии с Регламентом № 1291-р и Порядком № 31-3-р, по переводам наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, по международным срочным переводам через корреспондентские счета ЛОРО - в соответствии с Порядком № 1433-р, по блиц - переводам между физическими лицами в валюте Российской Федерации - в соответствии с Порядком № 1345-2-р, по текущим счетам физических лиц-резидентов в валюте Российской Федерации - в соответствии с Порядком № 1245-2-р, по специальным счетам по выплате компенсации за утраченное жилье и имущество жителям Чеченской Республики - в соответствии с Порядком № 1140-р, по счетам по обслуживанию государственных жилищных сертификатов - в соответствии с Порядком № 1372-2-р, по специальным (рублевым) счетам - в соответствии с Порядком № 1155-р.

 

Документы, на основании  которых произведено списание средств  со счета клиента, документы по переводам, документы по платежам, предусмотренные Порядком № 31-3-р, в составе ежедневного отчета (но не позднее утра следующего дня) передаются уполномоченным (бухгалтерским) работникам, составляющим платежные поручения (сводные платежные поручения) для оплаты со счета отделения. Международные срочные переводы осуществляются до 16-00 ч, документы для оплаты со счета отделения по данным переводам передаются после совершения операции. По ДО №№ 01 (с. Саскылах), 064 (с. Бердигестях), 065 (с Батагай-Алыта) документы по платежам и переводам передаются заведующему дополнительным офисом для формирования платежного поручения в АБС RS-Bank. Платежи физических лиц, принятые по бланкам ф. ПД-4 перечисляются по назначению не позднее следующего рабочего дня, а также в сроки, установленные в соответствии с заключенными договорами. Формирование платежных поручений (сводных платежных поручений) для оплаты со счета отделения может производиться текущим днем при наличии соответствующей возможности. Также платежные поручения могут формироваться/оформляться уполномоченными работниками, осуществляющими прием переводов без открытия счета и списание средств со счета клиента.

1.3 Оформление первичных  учетных документов 

 

Совершение кассовых и  расчетных операций оформляется  первичными учетными документами, фиксирующими факт совершения операции.

 

Первичные учетные документы  являются основанием для отражения  операций в бухгалтерском учете.

 

Для оформления первичных  учетных документов применяются  бланки единой формы, включенные в альбомы  унифицированных форм первичной  учетной документации Государственного комитета Российской Федерации по статистике, а также бланки, предусмотренные  нормативными документами Банка  России, либо утвержденные Сбербанком России и включенные в Альбом форм Сбербанка России, являющийся приложением  к Учетной политике Сбербанка  России.

 

Бланки первичных учетных  документов должны быть изготовлены  типографским способом либо с применением  средств вычислительной техники  с соблюдением всех реквизитов, предусмотренных  бланками единой формы.

 

Применение тех или  иных форм первичных учетных документов и порядок их оформления по каждому  виду операций установлены соответствующими нормативными документами и письменными  указаниями Сбербанка России.

 

Первичные учетные документы  составляются от руки (чернилами или  пастой) или с применением средств  вычислительной техники (кроме денежных чеков).

 

Количество составляемых экземпляров первичных учетных  документов определяется нормативными документами Банка России и Сбербанка  России на каждый вид операций.

 

Первичные учетные документы  должны содержать четкое изложение  сущности операций.

 

Заполнение всех предусмотренных  реквизитов документа обязательно.

 

Во внутрибанковских документах допускается не заполнять такие  реквизиты, как “ИНН” плательщика/получателя; “БИК” плательщика/получателя; номер  счета (субсчета) плательщика/получателя, открытого в расчетной сети Банка  России; “Вид. оп.”; “Наз. пл.”; “Код”; “Срок плат.”; “Очер. плат.”; “Рез. поле”; “Отметки банка" и т.п. в случаях:

 

· по внутрибанковским внебалансовым счетам;

 

· при осуществлении операций по финансово-хозяйственной деятельности между филиалами Сбербанка России.

 

· по операциям списания средств с одного счета по вкладу для зачисления на другой счет по вкладу, открытые в одной ЦБД отделения.

 

В ряде первичных учетных  документов (кассовых ордерах, денежных чеках, квитанциях, расчетных документах) сумма указывается цифрами и  прописью.

 

При этом в выдаваемых банком квитанциях сумма прописью начинается с начала строки с заглавной буквы, свободное место в реквизите  “сумма цифрами" и после суммы  прописью прочеркивается двумя линиями.

 

В кассовых документах по операциям  с иностранной валютой вносимая в кассу/выдаваемая из кассы сумма указывается в номинале валюты.

 

В бухгалтерских документах по операциям с иностранной валютой  сумма указывается в номинале иностранной валюты и, если иное не предусмотрено отдельными нормативными документами, в рублевом эквиваленте. Сумма рублевого эквивалента  определяется по курсу Банка России на дату совершения операции или по курсу сделки на момент совершения операций купли-продажи иностранной  валюты с отражением реализованных курсовых разниц, если это предусмотрено нормативными документами Банка России и/или Сбербанка России.

 

В кассовых и бухгалтерских  документах по операциям с драгоценными металлами указываются учетные  единицы массы металла (граммы) и  сумма в рублях по цене Банка России на дату совершения операции или по курсу сделки на дату совершения операций купли-продажи драгоценных металлов, если это предусмотрено нормативными документами Банка России и/или  Сбербанка России, с отражением реализованных  курсовых разниц.

 

На денежных чеках, расходных  кассовых и мемориальных ордерах, на основании которых выдаются деньги и другие ценности, учиняются расписки получателей (ручками с пастой или  чернилами). Бланки и ценности выдаются из кассы на основании переданных внутренним порядком в кассу мемориальных ордеров. На ордерах делается расписка получателя бланков и ценностей.

 

Кроме того, на этих документах должны быть сделаны отметки о  предъявлении паспорта или заменяющего  его документа получателя. Реквизиты  предъявленных документов могут  быть заполнены самими получателями, причем уполномоченный работник отделения, после проверки предъявленного получателем  паспорта или заменяющего его  документа, проверяет правильность заполнения реквизитов этого документа. Правильность данных паспорта или другого  документа, удостоверяющего личность получателя, заверяется подписью уполномоченного  работника на чеке или ордере.

 

Внесение исправлений  в кассовые и банковские документы (расчетные документы, документы, оформленные  на бланках) не допускается.

 

Не допускается также  внесение каких-либо исправлений при  приеме распоряжений владельцев счетов в виде электронных расчетных  документов (по системе "Клиент-Банк").