Банковский документооборот

САНКТ – ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРОФСОЮЗОВ

ЯКУТСКИЙ ФИЛИАЛ

__________________________________________________________

Заочное отделение

Экономический факультет

 

 

 

 

Контрольная работа

 

По дисциплине:

Экономика СКС

По теме:

Банковский документооборот (на примере Якутского филиала  № 8603 Сбербанка России)

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент 4 курса

Группы Э-09-А

 

 

                                                      Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

Якутск

2013

Содержание

 

Введение

Глава 1. Прием и ведение документооборота

1.1 Общие положение

1.2 Прием документов от клиентов

1.3 Оформление первичных учетных документов

Глава 2. Документооборот  на примере якутского отделения сбербанка России №8603

2.1 Хранение первичных  учетных документов и бухгалтерских документов

2.2 Ведение книги регистрации лицевых счетов

2.3 Формирование выписок  по счетам клиентов. Выдача чековых книжек

Заключение

Список сокращений

 

Введение

 

Целью данной курсовой работы является: анализ документооборота в  банке, на примере Якутского отделения  СБЕРБАНКА РОССИИ № 8603.

В этой курсовой работе мной рассмотрены правила документооборота Подробно изучен регламент 88-9-р.

Правила документооборота и  технология обработки учетной информации в Якутском Головном Отделении № 8603 Сбербанка России разработаны  на основе “Правил документооборота и технологии обработки учетной  информации в Сбербанке России”  № 304-2-р (Редакция 2) от 04 ноября 2000 г. (со всеми изменениями и дополнениями).

1.1. Правила разработаны  в соответствии с Федеральным  законом Российской Федерации  от 22.11.96 г. № 129-ФЗ “О бухгалтерском  учете”, Положением № 302-П Банка  России с учетом специфики  работы структурных подразделений  Якутского Головного отделения  № 8603 Сбербанка России.

Правила обязательны к  применению всеми структурными подразделениями  и отделами Якутского Головного  отделения № 8603 Сбербанка России.

Правила устанавливают основные требования по:

· приему и оформлению первичных учетных документов;

· формированию выписок по счетам клиентов;

· составу отчетов за день, формируемых структурными подразделениями  и представляемыми в бухгалтерские службы;

· проверке и включению  данных первичных учетных документов в баланс;

· формированию документов синтетического и аналитического учета;

· уничтожению испорченных  бланков ценных бумаг и бланков;

· исправлению ошибочных записей;

· ведению книг регистрации лицевых счетов;

· порядку хранения первичных  учетных и бухгалтерских документов.

Кроме того, в Правилах определена периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета.

В Правилах определены основные требования по организации и ведению  бухгалтерского учета уполномоченными  дополнительными офисами, а также  порядок хранения первичных документов этих структурных подразделений.

Правила определяют также  основные требования к документообороту при наличии в отделении централизованной базы данных счетов клиентов.

Правила документооборота могут  содержать порядок формирования и архивирования первичных учетных  и бухгалтерских документов в  электронном виде.

Данная курсовая работа состоит  из 34 страниц и содержит: введение, 2 главы, заключение, 1 приложение и списка использованной литературы.

 

 

Глава 1. Прием и ведение  документооборота 1.1 Общие положение

 

Бухгалтерские операции выполняют  уполномоченные работники, для которых  их выполнение закреплено должностными инструкциями (входит в должностные  обязанности). В эту категорию  входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета (независимо от того, в каком  подразделении они работают).

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (физических и юридических  лиц), прием, предварительный контроль расчетных и кассовых документов клиентов осуществляют уполномоченные работники структурных подразделений. Оформленные первичные учетные  документы в составе отчета за день передают в подразделения бухгалтерского учета.

Уполномоченные работники  структурных подразделений осуществляют операции в соответствии с нормативными документами Банка России и Сбербанка  России и перечнем операций, подлежащих дополнительному контролю, с дополнительной подписью контролирующего работника.

Бухгалтерский учет операций осуществляют работники ОБУиО отделения, занятые обработкой документов первичного учета, последующим контролем и отражением операций в бухгалтерском учете.

Сектор централизованных операций по счетам физических лиц  ОБУиО отражает следующие операции в ЦБД отделения:

Централизованные операции - операции по счетам клиентов, совершаемые  в ЦБД отделения: зачисление поступивших  средств на счета клиентов физических лиц, в том числе на счета банковских карт, начисление и причисление процентов, списание налога с доходов согласно действующему законодательству.

Перечень централизованных операций может быть дополнен операциями, предусмотренными другими нормативными документами Сбербанка России.

Централизованные операции в ЦБД отделения отражаются сектором централизованных операций по счетам физических лиц.

Децентрализованные операции - операции по счетам клиентов, в том  числе по счетам банковских карт, оформленные  структурными подразделениями, первичные  документы по которым поступают  в ОБУиО в составе отчетов дня структурных подразделений для отражения в учете и контроля.

Децентрализованные операции в ЦБД отделения отражаются сотрудниками сектора обработки первичной  отчетности, рабочее место которых  расположено в уполномоченном дополнительном офисе.

ОБУиО Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России составляет бухгалтерский баланс, являющийся составной частью сводного баланса Северо-Восточного территориального банка.

Сводный баланс Северо-Восточного территориального банка Сбербанка  России является составной частью сводного баланса Сбербанка России.

Все работники отделения, осуществляющих бухгалтерский учет, и структурных подразделений  в части выполнения бухгалтерских  операций и ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.

Главный бухгалтер или  по его поручению начальник сектора  ОБУиО определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов. Главный бухгалтер утверждает Положения о секторах, входящих в структуру отдела бухгалтерского учета и отчетности.

Распоряжения главного бухгалтера по ведению бухгалтерского учета  и конкретные обязанности бухгалтерских  работников, закрепление за ними обслуживаемых  счетов, а также вносимые изменения  оформляются в письменной форме.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерские  подразделения необходимых документов и сведений обязательны для всех работников.

Бухгалтерский учет ведется  в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в учреждениях Сберегательного  банка Российской Федерации (Рабочий  план счетов), утвержденным Президентом  Сбербанка России 09 декабря 1997 года, который разработан на основании  Плана счетов бухгалтерского учета  в кредитных организациях Российской Федерации, с учетом последующих  изменений и дополнений.

Первичные учетные документы - оправдательные документы, применяемые  для оформления банковских, финансово-хозяйственных  операций на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Расчетный документ - это  распоряжение плательщика (клиента  или банка) о списании денежных средств  со своего счета и их перечислении на счет получателя средств (платежное  поручение, аккредитив, чек), а также  распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета  плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (платежное  требование, инкассовое поручение).

Кассовые документы - первичные  учетные документы, применяемые  при оформлении операций по приему в кассу и выдаче из кассы денежной наличности и ценностей.

Счета межфилиальных расчетов - счета (в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, в драгоценных  металлах), открываемые на балансах участников системы межфилиальных  расчетов для учета взаимных расчетов.

ЦБД отделения - централизованная база данных Якутского отделения  № 8603, в которой ведутся лицевые  счета клиентов отделения и внутренних структурных подразделений, включая  счета банковских карт, и осуществляется аналитический учет. К данной базе может быть организован удаленный  доступ в режиме реального времени  для структурных подразделений  Якутского отделения № 8603. В случае отсутствия доступа к данной базе структурные подразделения ведут  Информационные БД (Информация о счетах).

Информационная БД - локальная  база данных структурного подразделения  Якутского отделения № 8603, которая  содержит информацию о счетах клиентов и документах, принятых для проведения операций по счетам, за исключением  счетов банковских карт. Состав информации по счетам международных банковских карт в информационной базе данных структурного подразделения регламентирован Порядком № 299-2-р.

Информация о счетах - информация о счетах клиентов структурного подразделения Якутского отделения  № 8603 и документах, принятых для  проведения операций по счетам, которая  имеется в структурном подразделении  на бумажном носителе (в картотеке).

Сектор централизованных операций по счетам физических лиц  ОБУиО - подразделение отдела бухгалтерского учета и отчетности, осуществляющее ведение лицевых счетов по счетам физических лиц отделения, централизованные операции по счетам физических лиц отделения и бухгалтерский учет проведенных по ним операциям.

Структурное подразделение, имеющее удаленный доступ к ЦБД  отделения - автоматизированные внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам в режиме on-line с ЦБД отделения.

Структурное подразделение, не имеющее удаленный доступ к  ЦБД отделения - автоматизированные внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам  в локальной базе данных и взаимодействующее  с ЦБД отделения в режиме off-line, или внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам вручную.

 

документооборот банк учетный  документ

 

Банк - центральный аппарат, филиал (территориальный банк, отделение, организационно подчиненное территориальному банку, отделение Сбербанка России г. Москвы), дополнительный офис филиала  Сбербанка России, осуществляющие кредитование юридических лиц и предпринимателей.

1.2 Прием документов от  клиентов 

 

Уполномоченные работники  структурных подразделений принимают  документы от клиентов - юридических  лиц как правило в операционное время, а от клиентов - физических лиц - только в операционное время, установленное для их обслуживания. При этом все документы, поступающие в структурные подразделения в операционное время, подлежат оформлению в этот же день и отражению по счетам баланса тем же днем.

 

Операционное время обслуживания юридических лиц во всех структурных  подразделениях устанавливается приказом по отделению.

 

Документы, поступающие от клиентов - юридических лиц во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах на расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц.

 

Представляемые клиентами - юридическими лицами (в том числе  банками - респондентами) расчетные  документы на осуществление расчетов в валюте РФ по их поручению в  безналичном порядке должны быть заполнены в соответствии с требованиями Банка России. При этом платежные  поручения, чеки, аккредитивы, платежные  требования, инкассовые поручения оформляются  в соответствии с Положением Банка  России № 2-П и Положением № 222-П.

 

Платежные поручения от клиентов - юридических лиц могут приниматься  как на бумажных носителях, так и  в электронном виде, переданные по системе АС “Клиент-Сбербанк”.