Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2012 в 23:17, курсовая работа
Цель исследования – дать оценку инвестиционной деятельности предприятия и разработке плана хозяйственно-финансовой деятельности на 1 квартал 2009г.
Для реализации поставленных целей были определены следующие задачи:
1. изучить теоретические основы инвестиционной деятельности предприятия;
2. дать организационную характеристику МЛПУ «Просницкая участковая больница» ;
3. разработать план предприятия на 1 квартал 2009г.
Введение…………………………………………………………………………..3
1. Теоретические и методологические основы инвестиционной деятельности на предприятии…………………………………………………………………...4
1.1. Инвестиции и инвестиционный проект…………………………….4
1.2. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов……...7
2. Организационная характеристика МЛПУ «Просницкая участковая больница»………………………………………………………………………..11
3. Разработка плана предприятия на 1 квартал 2009г………………………..13
3.1. Основные показатели деятельности предприятия (таблица 1)…..13
3.2. Планирование сбыта продукции (работ, услуг) (таблица 2)……..14
3.3. Планирование производства продукции (работ, услуг) (таблица
3,4)……………………………………………………………………14
3.4. Планирование труда и заработной платы (таблица 5-13)…………15
3.5. Планирование себестоимости продукции, прибыли и
Рентабельности (таблица 14-22)……………………………………22
Заключение ………………………………………………………………………27
Библиографический список……………………………………………………..28
Приложение………………………………………………………………………29
Сводная калькуляция себестоимости продукции по плану на 1 квартал 2009 г.
| наименование
продажи |
Кол-
во по плану шт. |
Материальные
затраты |
Затраты
на
оплату труда |
Отчисления
на социальные нужды |
Амортизация
оборотных средств |
Прочие
затраты |
Производст-венная
себестои- мость |
Коммер-ческие
расходы |
Полная
себестои-мость |
Прибыль | Цена
предприятия (без НДС), руб. На единицу продукции | |||||||||
| на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
на
ед. руб |
на
выпуск т.руб |
% |
руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| Машина
01-13 |
968 | 8211 | 7947,8 | 17883 | 17310,5 | 4649 | 4500,7 | 592 | 573,4 | 355 | 344,1 | 31690 | 30676,5 | 111 | 107,3 | 31801 | 30763,8 | 28 | 8904 | 40705 |
| Машина
01-14 |
1312 | 7536 | 9886,7 | 21094 | 27675,8 | 5485 | 7195,7 | 699 | 916,8 | 419 | 550,1 | 35233 | 46225,1 | 123 | 161,7 | 35356 | 46386,8 | 32 | 11314 | 46670 |
| Машина
01-15 |
643 | 7581 | 4874,5 | 21424 | 13775,8 | 5570 | 3581,7 | 710 | 456,3 | 426 | 273,8 | 35711 | 22962,1 | 125 | 80,3 | 35836 | 23042,4 | 26 | 9317 | 45153 |
| Машина
01-16 |
1390 | 6991 | 9717,8 | 12019 | 16706,8 | 3125 | 4343,8 | 398 | 553,4 | 239 | 332,1 | 22772 | 31653,9 | 80 | 110,7 | 22852 | 31764,6 | 30 | 6856 | 29708 |
| Итого: | X | X | 32426,7 | 72420 | 75468,9 | X | 19621,9 | X | 2500 | X | 1500 | X | 13518 | X | 460 | X | 131978 | X | X | X |
Графа 3 = графа4/графу 2 * 1000
Графа 4 = графа 6 таблица 15
Графа 5 = графа 6/графу 2 * 1000
Графа 6 = графа 4 таблица 16
Графа 7 = графа 8/графу 2 * 1000
Графа 8 = графа 6 * 0,377
Графа 10 = графа 4 таблица 17
Графа 9 = графа 10/графу 2 * 1000
Графа 11 = графа 12/графу 2 * 1000
Графа 12 = графа 4 таблица 18
Графа 13 = графа 3 + графа 5 + графа 7 + графа 9 + графа 11
Графа 14 = графа 4 + графа 6 + графа 8 + графа 10 + графа 12
Примечание:
а) на единицу – в руб.
б) на выпуск в тыс. руб.
в) % плановых накоплений (прибыли) по изделиям:
- машина 01-13 - 28%
- машина 01-14 - 32%
- машина 01-15 -26%
- машина 01-16 - 30%
Расчет материальных затрат по видам продукции.
| Изделия | Осн. з/п производств. Рабочих т.р. | К проч. м. | Прочие матер. затраты, т.р. | выпуск, шт. |
стоимость основных материалов на ед.изд., руб. |
Осн. материальные затраты, т.р. | Всего материальных затрат, т.р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Машина 01-13 | 13387,2 | 0,02057 | 275,4 | 968 | 7926 | 7672,4 | 7947,8 |
| Машина 01-14 | 21403,3 | 0,02057 | 440,3 | 1312 | 7200 | 9446,4 | 9886,7 |
| Машина 01-15 | 10653,6 | 0,02057 | 219,1 | 643 | 7240 | 4655,3 | 4874,5 |
| Машина 01-16 | 12920,3 | 0,02057 | 265,8 | 1390 | 6800 | 9452 | 9717,8 |
| ИТОГО: | 58364,3 | 0,02057 | 1200,6 | 4313 | 29166 | 31226,1 | 32426,7 |
Таблица
15
Расчет затрат на оплату труда по видам продукции.
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Ко.т | Затраты на оплату труда, т.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Машина 01-13 | 13387,2 | 1,2930627 | 17310,5 |
| Машина 01-14 | 21403,2 | 1,2930627 | 27675,8 |
| Машина 01-15 | 10653,6 | 1,2930627 | 13775,8 |
| Машина 01-16 | 12920,3 | 1,2930627 | 16706,8 |
| ИТОГО: | 58364,3 | 1,2930627 | 75468,9 |
Таблица
16
Расчет амортизационных отчислений по видам продукции.
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Ка.о | Амортизация основных фондов, т.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Машина 01-13 | 13387,2 | 0,00428344 | 573,4 |
| Машина 01-14 | 21403,2 | 0,00428344 | 916,8 |
| Машина 01-15 | 10653,6 | 0,00428344 | 456,4 |
| Машина 01-16 | 12920,3 | 0,00428344 | 553,4 |
| ИТОГО: | 58364,3 | 0,00428344 | 2500,0 |
Таблица 17
Расчёт прочих затрат.
Таблица 18
| Изделия | Основная з/п производственных рабочих, т.руб | Кпр.з | Прочие затраты, т.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Машина 01-13 | 13387,2 | 0,0257006 | 344,1 |
| Машина 01-14 | 21403,2 | 0,0257006 | 550,1 |
| Машина 01-15 | 10653,6 | 0,0257006 | 273,8 |
| Машина 01-16 | 12920,3 | 0,0257006 | 332,1 |
| ИТОГО: | 58364,3 | 0,0257006 | 1500 |
Смета затрат на производство.
| № п/п | Наименование затрат | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Материальные затраты | 32426,7 |
| 2 | Затраты на оплыту труда | 75468,7 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 19621,8 |
| 4 | Амортизация основных фондов | 2500,0 |
| 5 | Прочие затраты | 1500 |
| 6 | Итого затрат на производство | 131517,2 |
| 7 | Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (-) | - |
| 8 | Себестоимость изменения остатков незавершенного производства | - |
| 9 | Итого производственная себестоимость товарной продукции | 131517,2 |
| 10 | Коммерческие расходы | 460,0 |
| 11 | Полная себестоимость товарной продукции | 131977,2 |
| 12 | Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС) | 170960,9 |
Таблица 19
Себестоимость реализуемой продукции по плану на 1 квартал 2009 г.
Таблица 20
| Наименование изделия | Кол-во продаж по плану, шт | Полная себестоимость на еденицу, руб | Объем продаж по полной себестоимости, тыс руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Машина 01-13 | 995 | 31801 | 31642 |
| Машина 01-14 | 1345 | 35356 | 47553,8 |
| Машина 01-15 | 648 | 35836 | 23221,7 |
| Машина 01-16 | 1440 | 22852 | 32906,9 |
| ИТОГО: | X | X | 135324,4 |
Прибыль предприятия и рентабельность продукции по плану на 1 квартал 2009 г.
Таблица 21
| № п/п | Показатели | Ед.измерения | Результат |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Объем реализации(продаж) в оптовых ценах предприятия (без НДС) | тыс.руб. | 175311,3 |
| 2 | Полная себестоимость реализуемой продукции (объем продаж по полной себестоимости) | тыс.руб. | 135324,4 |
| 3 | Прибыль от продаж | тыс.руб. | 39986,9 |
| 4 | Операционные доходы | тыс.руб. | 98,1 |
| 5 | Операционные расходы | тыс.руб. | 22,0 |
| 6 | Внереализационные доходы | тыс.руб. | 148,0 |
| 7 | Внереализационные расходы | тыс.руб. | 117,0 |
| 8 | Общая сумма прибыли | тыс.руб. | 40093,7 |
| 9 | Рентабильность продукции | % | 30 |
Операционные доходы – 98130 руб.
Операционные расходы – 22000 руб.
Внереализационные доходы – 147980 руб.
Внереализационные
расходы – 117230 руб.
Распределение общей суммы прибыли
Таблица 22
| № п/п | Показатели | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Общая сумма прибыли | 40093,7 |
| 2 | Налог на прибыль | 8018,7 |
| 3 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль) | 32075 |
| 4 | Прибыль, направленная на: | |
| а) оплату труда непромышленной группы и материальное стимулирование ППП 18% | 1375,2 | |
| б) развитие производства |
1228 | |
| в) социальное развитие |
921 | |
| г) в резервный
фонд |
3070 | |
| д) в фонд долевого
участия |
6802 | |
| е) на прочие расходы |
921 | |
| 5 | В фонд потребления | 9209,9 |
| 6 | В фонд накопления | 15349,9 |
Информация о работе Инвестиции и инвестиционная деятельность предприятия