Внедрение подсистемы учёта основных средств на предприятии

• Введенные данные для налога на собственные средства предприятия

• Сведения о недвижимости

• Сведения об источниках активов

• Данные инвентаризации

• Пользовательские поля/группы оценки

• Данные по страхованию

 

Чтобы определить формат основной записи основного средства, необходимо использовать правило формата экрана, определенное в классе основного средства. Например, можно скрыть регистрационный номер для недвижимого имущества и зданий, но определить его в качестве необходимого для заполнения поля для движимого имущества.

Параметры оценки

В разделе оценки основной записи основного средства определяется, каким образом основное средство оценивается для каждой области амортизации. В данном примере основными параметрами амортизации являются дата начала обычной амортизации, определяемая ключом амортизации, дата оценки основного средства проводки поступления, ключ амортизации и срок эксплуатации.

 

Пример: в разделе оценки для оборудования укажите, что оборудование должно быть списано в области амортизации 20 (амортизация с учетом затрат) в течение трех лет. Это оборудование должно быть списано с помощью равномерной амортизации. Также необходимо указать, что оборудование должно быть списано, если оно все еще используется по истечении срока эксплуатации. Для этого определите подходящий ключ амортизации, позволяющий использовать метод равномерной амортизации и допускающий отрицательную амортизацию. Этот ключ также определяет, должно ли при проводке поступления учитываться правило упрощения или зависящее от периода определение.

Предпосылки

Созданы основные данные места возникновения затрат.

 

Для выполнения этой операции запустите процессы сценария Создание места возникновения затрат (155.03) с помощью основных данных из этого документа.

Последовательность шагов

Создание основной записи основного средства.

 

Для выполнения этой операции запустите процессы сценария Создание активов (155.02) с помощью основных данных из этого документа.

Результат

Основная запись основного средства создана под номером, указанным в балансовой единице 1000.

 

Для ведения основных средств также можно использовать следующие функции:

Меню SAP ECC  Accounting ® Financial Accounting ® Fixed Assets ® Asset ® 

Код транзакции AS02 (Изменение основного средства)

AS03 (Отображение основного  средства)

AS06 (Удаление основного  средства)

AS05 (Блокирование основного  средства)

AS11 (Создание дополнительного  номера)

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль  SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Asset Accounting ® Assets ® Change Asset Master Data

Asset Accounting ® Assets ® Display Asset Master Data

Asset Accounting ® Assets ® Delete Asset

Asset Accounting ® Assets ® Change Asset Master Data

Asset Accounting ® Assets ® Block Asset

Asset Accounting ® Assets ® Create Asset Subnumber

 

Для главного номера основного средства можно создать дополнительные номера. Дополнительный номер основного средства – это последовательный номер, назначенный системой (начиная с 1) и добавленный к главному номеру основного средства. Существует несколько причин управления компонентами активов в качестве дополнительных номеров:

• Установление стоимости компонентов активов отдельно для каждого дополнительного номера.

• Дополнительные номера имеют различные присвоения учета затрат (например, различные места возникновения затрат).

• Основное средство можно разделить по техническим линиям (например, ссылки на оборудование в модуле Техническое обслуживание и ремонт оборудования).

• Поддержка инвестиций может быть представлена в виде отрицательных дополнительных номеров.

• Если необходимо раздельно управлять дополнительными поступлениями, чтобы иметь возможность осуществлять мониторинг амортизации и бухгалтерский учет отдельно, понадобится управлять этими поступлениями для независимых дополнительных номеров. Для всех дополнительных поступлений необходимо создать новые дополнительные номера за каждый год получения. Убедиться в том, что это требование выполняется, можно, установив индикатор Acquisition only in the capitalization year в ключе амортизации.

 

 

 

 

 

1.2 Проводник учета активов

Использование

Проводник учета активов позволяет анализировать изменения стоимости отдельных основных записей активов. Он отображает как запланированные, так и проведенные суммы баланса и амортизации основного средства в различных формах и на различных уровнях сводных данных.

Проводник учета активов состоит из:

• раздела заголовка, в котором следует ввести балансовую единицу и необходимое основное средство;

• дерева обзора, предназначенного для перехода между областями амортизации;

• дерева обзора, отображающего объекты, связанные с основным средством;

• вкладки, предназначенной для анализа запланированных и проведенных значений, различных параметров, а также для сравнения финансовых годов и областей амортизации.

Подробные сведения об этих функциях, а также дополнительные сведения об использовании проводника учета активов см. в документации SAP ERP.

Предпосылки

В системе были созданы и проведены основные записи активов.

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Основное средство ® Проводник Учета основных средств

Код транзакции AW01N

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль  SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств ® Основные средства ® Проводник Учета основных средств

2. На экране Проводник учета основных средств введите необходимые данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

БЕ  1000

 

Основное средство  <Номер основного средства> 

Финансовый год  <Финансовый год> Например, <текущий год>

Балансовая амортизация  <Выбрать одну единицу амортизации> Например, 01 Балансовая амортизация

Результат

Вкладка Плановые значения отображает все транзакции, изменяющие суммы получения и производства, все значения амортизации, рассчитанные для основного средства (включая корректировку пропорциональных сумм), чистую балансовую стоимость и рассчитанные проценты.

Вкладка Проведенные значения отображает все зарегистрированные транзакции.

Вкладка Сравнение отображает несколько лет.

Вкладка Парамметры отображает ключ амортизации и другие характеристики основного средства.

 

1.3 Поступление активов

1.3.1 Поступление от поставщика

Использование

Поступление актива извне — это бизнес-операция, выполняемая в результате поступления активов от бизнес-партнера (в отличие от поступления от собственного производства). Провести получение внешнего актива можно несколькими способами.

• В модуле Учет активов (FI-AA), интегрированном с модулем Бухгалтерия кредиторов (FI-AP).

• В модуле Учет активов без интеграции с модулем Бухгалтерия кредиторов (проводка в перерасчетный счет, с выравниванием или без). Существует два варианта:

a) Поступление активов происходит до получения счета. Проводка по корреспондирующему счету выполняется автоматически.

b) Поступление активов происходит после получения счета. Счет проведен в виде открытой позиции в перерасчетный счет. Более подробно этот сценарий здесь не рассматривается. Для получения дополнительных сведений обратитесь к документации модуля Бухгалтерия кредиторов - N76.

Предпосылки

Основную запись основного средства можно также создать непосредственно в транзакции проводки. Однако в следующем шаге подразумевается, что основная запись основного средства уже была создана с помощью транзакции AS01 (как это описано в сценарии Создание активов (155.02)).

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Поступление ® Покупка ® Относительно кредитора

Код транзакции F-90

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль  SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств ® Проводки ® Поступления ОснСр/Закупку с кредитор

2. На экране  Поступления ОснСр/Закупку с кредитор введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

Дата документа 

<Дата документа> Например, текущая дата

Вид  KR 

БЕ  1000

 

Ссылка  <ссылочная информация> Любые сведения, например номер счета

КП Код проводки 31 

Счет Поставщик <номер поставщика> 

<ENTER> 

Сумма в валюте документа  <сумма> Например, 1190

Расчет налога  <активировать> 

КП Код проводки 70 

Счет Основное средство <номер основного средства> 

ВДВ Тип транзакции 100 

<ENTER> 

Сумма  <сумма> Например, 1190

Код налога Код налога <входящий код налога> Например, <O2>

3. Выполните проводку документа (CTRL+S).

Результат

Основное средство оприходовано в размере указанной суммы. В основной записи основного средства даты начала оприходования и амортизации настроены по дате проводки первого поступления.

Пример

-

1.3.2 Поступление с автоматической проводкой по корреспондирующему счету

Использование

В этой транзакции основное средство может быть автоматически проведено через перерасчетный счет поступления активов.

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Поступление ® Покупка ® Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету

Код транзакции ABZON

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль  SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств ® Проводки ® АвтПроводка поступления по КоррСчету

2. На экране Ввод движения основного средства: АвтПроводка поступления по КоррСчету введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

СуществОснСр  <номер основного средства> 

Дата документа  <дата документа> Например, текущая дата

Сумма проводки  <сумма> Например, 1000

Дополнительные данные    

КорреспБСч  <номер счета> 91010400

3. Выполните проводку документа.

Результат

Основное средство оприходовано в размере указанной суммы. В основной записи основного средства даты начала оприходования и амортизации настроены по дате проводки первого поступления.

 

1.3.3 Списание с доходом

Использование

Списание (выбытие) основных средств – это удаление основного средства или его части из портфеля активов. Это удаление сложного основного средства (или его части) с точки зрения балансового учета проводится как выбытие основного средства. В модуле Учет активов можно проводить продажу основного средства и полученную в результате этого прибыль одним простым действием. В то же время можно решить, следует ли интегрировать проводку с Бухгалтерией дебиторов или провести ее на счет выравнивания.

В зависимости от организационных решений или бизнес-транзакции, приводящей к выбытию, различаются следующие типы выбытия:

• Основное средство продано с прибылью. Продажа проведена с помощью клиента.

• Основное средство продано с прибылью. Продажа проведена с помощью счета выравнивания.

• Основное средство должно быть полностью списано без прибыли.