Прогнозирование структуры пассивов Шадринского ОСБ 286 на период 2012-2013 гг

 

В следующем  параграфе выпускной квалификационной работы произведем прогнозный расчет показателей на 2012-2013 годы.

3.2. Прогноз результатов реализации решения по оптимизации структуры пассивов на 2012-2013 годы

 

Для прогнозирования  показателей в структуре пассивов Шадринского отделения №286 Сбербанка России установим темп роста в размере 10%. Данные прогноза составим в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Прогноз показателей  в структуре пассивов Шадринского  отделения №286 Сбербанка России.

 

Наименование  статей	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
ПАССИВ
Ресурсы  от юридических лиц	44959872	46513406	45529360	50553083	60844413	66928854	73621739
Ресурсы от физических лиц	150016825	180437670	190736749	200039153	210183311	231201642	254321806
Депозиты	396807	519923	724422	306610	376976	414673	456140
Собственные  средства	15581116	15996159	15012925	15446159	15214324	16735756	18409332
Резервы	679387	706855	706780	770879	808697	889566	978523
Прочие	365236	1227609	1317935	1320221	1128374	1241211	1365332
ИТОГО неоплачиваемые ресурсы	16895739	17930623	17037640	17537259	17151395	18866534	20753187
ИТОГО ПАССИВ	217490548	252145033	260562377	257822108	295972082	336278236	369906059

 

 На основе  полученных прогнозных данных  произведем расчет коэффициентов блока 2. на 2012 и 2013 годы:

1. Рентабельность  собственного капитала:

R_{СК 2012} = (429770 / 1200495) *100% = 35,7%

R_{СК 2013} = (472747/ 1302544) *100% = 36,2%

2.  Рентабельность  уставного капитала

R_{УК 2012} = (430700 / 500900) *100% = 85,9%

R_{УК 2013} = (445900 / 530700) *100% = 84%

3.  Чистый  СПРЭД

ЧС₂₀₁₂ = (3206500 / 4900800) * 100% - (470690 / 6800120) 100% = 58%

ЧС₂₀₁₃ = (3221200 / 5000700) * 100% - (488340 / 6810950) 100% = 59%

4. Чистая процентная  маржа

ЧПМ₂₀₁₂ = (3206500 – 470690) / 6700400 * 100% = 40%

ЧПМ₂₀₁₃ = (3221200 – 488340) / 6750120 * 100% = 41%

Прогнозные  расчеты сведем в таблицу (табл 3.3):

Таблица 3.3

Прогноз результатов  деятельности банка.

 

Показатели	Период
	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Рентабельность  собственного капитала	25,5%	21,34%	23%	31,6%	32,5%	35,7%	36,2%
Рентабельность  уставного капитала	73,5%	67,25%	66,6%	86,4%	81,2%	85,9%	86%
Чистый СПРЭД	19,5%	10,27%	23,3%	27,1%	53%	58%	59%
Чистая процентная маржа	21,4%	7,98%	7,6%	22,1%	36,5%	40%	41%

 

Рис. 3.1. Итого привлеченные средства

Рис. 3.2. Итого неоплачиваемые ресурсы

 

Таким образом, можно сделать вывод, что доход банка зависит от величины клиентской базы, привлеченных средств, размещенных в кредиты средств, комиссионных доходов и т.д. Сбербанк является лидером рынка по объемам привлекаемых депозитов, и их доля к концу прогнозного периода значительно увеличится. Люди доверяют Сбербанку, а банк, обладая огромной сетью филиалов и отделения, имеет возможность аккумулировать средства от большого количества клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования теоретических аспектов по проблеме структуры пассивов банка  получены следующие результаты и  выводы.

Учет финансовых результатов  деятельности банка оказывает огромное влияние на проведение их анализа, который в свою очередь воздействует на дальнейшее принятие управленческих решений и на финансирование банка в перспективе. Анализ прибыльности банка невозможен без грамотного учета финансовых показателей результативности банка и своевременного, полного отражения учетных данных в его финансовой отчетности.

В работе была дана характеристика Шадринского отделения №286 Сбербанка  РФ, проведен  анализ структуры пассивов банка и оценена работа банка.

На первом этапе выпускной  квалификационной работы были даны понятия структуры пассивов банка. Подробно рассмотрен состав пассивов коммерческого банка.

Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, в  несколько раз превышающей его собственные средства. Фактически привлеченные средства — это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

К привлеченным средствам банка  принадлежат остатки средств  на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов, сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования, разные виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета). В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства — депозитными обязательствами.

Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат по депозитным обязательствам используются разные методы привлечения средств, вообще сводящиеся к двум группам — ценовые и неценовые методы управления привлеченным средством.

На следующем  этапе выпускной квалификационной работы, в соответствии с блоками расчетного алгоритма были рассчитаны показатели структуры пассивов и дана оценка результатов деятельности Шадринского ОСБ №286. По результатам проведенных  расчётов были сделаны следующие выводы:

1. Отделение успешно работает на рынке привлечения денежных средств во вклады граждан.
2. Наши исследования показали, что ресурсы банка формируются, главным образом за счет привлеченных средств, причем основную их часть составляют вклады граждан.
3. По относительным показателям работу Шадринского отделения № 286 Сбербанка России можно охарактеризовать эффективной.

В экономической  литературе существуют различные стратегии  по оптимизации структуры пассивов коммерческого банка. По уровню допустимых рисков они подразделяются на агрессивную, умеренную и консервативную стратегии. В ситуации, которая сложилась в Шадринском отделении №286 ОАО Сбербанка России целесообразно будет использовать умеренную прогнозную стратегию оптимизации структуры пассивов. Выбранная стратегия предполагает увеличение:

      –  коэффициент клиентской базы с 60% в 2011г. до 68% в прогнозируемом периоде, это говорит нам, что увеличивая долю клиентских пассивов банка, характеризуем независимость банка от «внешних» источников финансирования - межбанковских и бюджетных средств;

      – коэффициент рентабельности капитала с 32% в 2011г. до 35% в прогнозируемом периоде, это говорит об эффективном росте привлеченных средств и их размещении;

Необходимо  отметить, что стабильный и ритмичный  прирост доходов банка свидетельствует  о его нормальной работе и о  квалифицированном управлении.

Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности банков. На её размер непосредственно  влияет динамика доходов.

      Для оптимизации структуры пассивов  Шадринского ОСБ №286 необходима  реализация следующих рекомендаций.

1. Организовать эффективную рекламу;
2. Повысить производительность труда.

В условиях системного банковского кризиса для Шадринского OCБ №286 особенно актуальными являются задачи достижения прибыльности и наращивания собственных средств, максимально эффективного использования привлеченных ресурсов, безусловного обеспечения ликвидности, контроля за рисками проводимых операций. В сфере привлечения средств физических лиц сохранить ведущие позиции на рынке частных вкладов и продолжить работу по восстановлению доверия вкладчиков к Сбербанку, привлечению денежных средств населения путем внедрения новых и совершенствования действующих банковских продуктов и услуг.

Предложенная прогнозная стратегия, разработанная на основе концептуальных основ оптимизации структуры пассивов банка, включает комплекс мер, направленных на оптимизацию структуры пассивов. Прогнозные значения показателей структуры пассивов на 2012-2013 годы подтверждает эффективность предложенных мер по оптимизации структуры пассивов.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Аушев, М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде [Текст] / М.Б. Аушев. – М. : РАГС, 2007. –167 с.
2. Ахрамейко, А. А. Построение рейтинга банков с использованием методики расчета многоуровневого агрегированного показателя состояния банка [Текст] // Экономический вестник. – 2008.– №4. – C. 418-430.
3. Банковское дело [Текст] : учебник для ВУЗов / под ред. Г.Г. Коробова. – М. : Экономистъ, 2008. – 751с.
4. Банковское дело [Текст] : учебник для ВУЗов / под ред. Е.П. Жаровской. – М. : ОМЕГА, 2007. – 695 c.
5. Банковское дело [Текст] : учебник для ВУЗов /  под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
6. Большой экономический словарь  [Текст] : 5-е изд.доп. и перераб./ под ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Институт новой экономики, 2009. –280 с.
7. Велиева, И.С. Финансовая устойчивость российских банков [Текст] //  Аудитор. –2008. –№ 3. – С. 38-45;
8. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник для ВУЗов / под ред. Е.Ф. Жукова. – М. : ЮНИТИ, 2009. – 447 с.
9. Димитриади, Г.Г. Риски управления банком [Текст] / Г.Г. Димитриади. – М.: АКИ. – 2010. – 240 c.
10. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ  деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник для ВУЗов / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л,  2010. – 325 с.
11. Интерфакс-100: основные показатели деятельности крупнейших банков России  [Текст] // Интерфакс АиФ. –2006. –№ 50. – C. 12-15;
12. Ильясов, С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы [Текст] // Деньги кредит. – 2006. – № 2. С. 45–48.
13. Ковалев, В.В. Финансовый анализ [Текст] : учеб. пособие / В.В.  Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2008. – 511 с.
14. Короткова, Е.М. Банковский маркетинг [Текст] : учебник для ВУЗов / Е.М. Короткова. – М. : Финансы и кредит, 2009. – 320 c.
15. Казаренкова, Н.П. Развитие региональных банков в современных условиях [Текст] : учебник для ВУЗов / Н.П. Казаренкова,  С.М. Ищенко. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 638 с.
16. Левшин, Г.В. Анализ финансовой устойчивости организации с использованием различных критериев оценки [Текст] / Г.В. Левшин. – М. : Финансы и кредит, 2008. –  245 c.
17. Макконнелл, К.Р. Экономикс [Текст] / К.Р. Макконнелл, С.Л. Брю, М. : Инфра, 2007. – 940 c.
18. Масленченков,  Ю.С. Технология и организация работы банка [Текст] : учебное пособие / Ю.С.  Масленченков.  – М. : Инфра, 2008. – 432 с.
19. Маркова, О.М. Операции сберегательных банков [Текст] : учебное пособие / О.М. Маркова. – М. : Инфра-М, 2011. – 288 с.
20. Мнацаканян, А.Г. Деньги и кредит [Текст] : учебное пособие / А.Г. Мнацаканян. – М. : БИЭФ, 2007. – 210 с.
21. Основной управленческий инструмент [Текст] // Мой Сбербанк. – 2011. –№6, – С.5–7.
22. Продченко, И.А. Деньги. Кредит. Банки  [Текст] :  учебный курс /  И.А. Продченко. – М. : Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010. – 458 с.
23. Рейтинг крупнейших российских банков [Текст]  // «Эксперт». – 2007.  – №12. – C.15-16.
24. Словарь банковских и финансово-экономических терминов [Текст] / под ред. Н.К. Мамыров. – Алматы : Экономика, 2008. – 712 с.
25. Суворов,  А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка [Текст] / А.В.  Суворов. – М.: Налогообложение, учет и отчетность,  2009. – 120 c.
26. Турбанов, П.А.  Банковское дело [Текст] : учебник / П.А. Турбанов,  А.В. Тютюнник. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 608 c.
27. Ушаков, В.Я. Краткосрочная финансовая политика [Текст] / В.Я.  Ушаков. –М. : ин-т экономики, менеджмента и права, 2010. – 398 c.
28. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности [Текст] /  Г.Н. Щербакова. – М. : Вершина, 2005. – 310 с.
29. Финансово-кредитный словарь [Текст] / под ред. В.Ф. Гарбузова, Н.В. Гаретовского. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 456 c.
30. Экономическая теория [Текст] : учебник для ВУЗов / под.ред. В.И.Бархатова, Г.П.Журавлевой. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 848 с.
31. Экономика организации (предприятия) [Текст] : учебник для ВУЗов / под ред. Н.А.Сафронов. – М. : Экономист, 2009. – 460с.
32. Лотобаева, Г.Г. Система ключевых показателей устойчивости коммерческого банка [Электронный ресурс] / Г.Г. Лотобаева. – Режим доступа: http://www.sifbd.ru/magazine/books/collection/ss_2007/25. – 26.04.2012
33. Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/kurgan/ru. – 25.04.2012
34. Парфенов,  А.И. Доходы банка и их регулирование [Электронный ресурс]: Российский экономический Интернет - журнал Банки - новости, информация / А.И. Парфенов. – Режим доступа: http://www.provsebanki.ru/. – 26.04.2012.
35. Ременников, В.Б. Управленческие решения [Электронный ресурс] / В.Б. Ременников. – Режим доступа: http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook167/book/ – 22.04.12.

 

ГЛОССАРИЙ

    

     Баланс  банка - бухгалтерский баланс, отражающий  состояние привлеченных и собственных средств банка, их источники, размещение в кредитные и другие операции.

     Банковский  депозит - денежные средства или  ценные бумаги, помещаемые на  хранение в банк на определенный  срок от имени физического  или юридического лица, которому за это начисляется определенный процент.

     Банковские  ресурсы - совокупность средств,  находящихся в распоряжении банка  и используемых им для кредитных  и других активных операций.       Банковские ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств.

     Банковский продукт – взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг, предоставленных клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющих его потребность в получении кредита.

     Банковская  операция–совокупность взаимосвязанных  действий по предоставлению клиенту банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка.

     Банковская  услуга – результат отдельных  технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

          Банковская инновация – это реализованный в форме нового банковского продукта или операции конечный результат инновационной деятельности банка.

Депозитными операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

 

      Доходы банка- это денежные  поступления от производственной  и непроизводственной деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.

     Информационная  безопасность  — целенаправленная  деятельность ее органов и  должностных лиц с использованием  разрешенных сил и средств по достижению состояния защищённости информационной среды организации, обеспечивающее её нормальное функционирование и динамичное развитие.

     Коэффициент  эффективности использования привлеченных  средств - отношение привлеченных средств к общей сумме выданных кредитов. Показывает, в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.

     Коэффициент  клиентской базы показывает долю  клиентских пассивов банка, характеризуя  независимость банка от «внешних»  источников финансирования — межбанковских и бюджетных средств.