Прогнозирование структуры пассивов Шадринского ОСБ 286 на период 2012-2013 гг

Таблица 2.4

Структура пассивов банка

Наименование  статей	Период
ПАССИВ	2007	% к итогу	2008	% к итогу	2009	% к итогу	2010	% к итогу	2011	% к итогу
Ресурсы от юридических  лиц	44 959 872	20	46 513 406	18	45 529 360	17	50 553 083	17	60 844 413	20
Ресурсы от физических лиц	150 016 825	67	180 437 670	70	190 736 749	70	200 039 153	75	210 183 311	70
Депозиты	396 807	0	519 923	0,5	724 422	0,5	306 610	0	376 976	0
Собственные средства	15 581 116	6	15 996 159	6	15 012 925	5	15 446 159	4	15 214 324	4
Резервы	679 387	1	706 855	0,5	706 780	0,5	770 879	0,5	808 697	0,5
Прочие	365 236	0	1 227 609	0,5	1 317 935	0,5	1 320 221	0,5	1 128 374	0,5
ИТОГО неоплачиваемые ресурсы	16 895 739	6	17 930 623	4,5	17 037 640	6,5	17 537 259	3	17 151 395	5
ИТОГО ПАССИВ	217 490 548	100	252 145 033	100	260 562 377	100	257 822 108	100	295 972 082	100

 

Источник: составлено и рассчитано самостоятельно автором  на основе данных финансовой отчетности Шадринского отделения №286 Сбербанка России

Сопоставление величины статей доходов за 2007-2011 гг. позволяет рассчитать темпы роста статей за 2007-2011гг. Результаты расчета сведём в таблицу (табл.2.5):

Таблица 2.5

Динамика изменений  пассивов банка

Наименование  показателя	Период								За весь рассмат- риваемый период
	2008		2009		2010		2011
	(+-∆)	Темп роста %	(+-∆)	Темп роста %	(+-∆)	Темп роста %	(+-∆)	Темп роста %	(+-∆)	Темп роста %
Ресурсы  от юридических лиц	1 553  534	3,5	- 984 046	-2,1	5 023 723	11,0	10 291 330	20,4	15 884 541	35,3
Ресурсы от физических лиц	30 420  845	20,3	10 299 079	5,7	9 302 404	4,9	10 144 158	5,1	60 166 486	40,1
Депозиты	123 116	31,0	204 499	39,3	- 417 812	-57,7	70 366	22,9	- 19 831	-5,0
Собственные  средства	415 043	2,7	- 983 234	-6,1	433 234	2,9	- 231 835	-1,5	-366 792	-2,4
Резервы	27 468	4,0	- 75	0,0	64 099	9,1	37 818	4,9	129 310	19,0
Прочие	862 373	236,1	90 326	7,4	2 286	0,2	- 191 847	-14,5	763 138	208,9
ИТОГО неоплачиваемые ресурсы	1 034 884	6,1	- 892 983	-5,0	499 619	2,9	-385 864	-2,2	255 656	1,5
ИТОГО ПАССИВ	34 654 485	15,9	8 417 344	3,3	- 2 740 269	-1,1	38 149 974	14,8	78 481 534	36,1

 

Из таблицы  видно, что прирост привлеченных средств банка стабильный и ритмичный, за исключением 2008 года, когда произошел финансовый кризис, и прослеживался отток вкладов, но после 2008 года прирост возобновился, что свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Используя формулы  разработанного алгоритма блока 2, проведём качественную оценку результатов деятельности банка, используя основные показатели структуры расходов за выбранные периоды, характеризующие эффективность деятельности банка:

Рассчитаем  выбранные показатели за каждый период.

1. Рентабельность  собственного капитала:

R_{СК 2007} = (250560 / 980650) * 100% = 25,5%

R_{СК 2009} = (300460/ 1305650) *100% = 23%

R_{СК 2010} = (310320 / 980760) * 100% = 31,6%

R_{СК 2011} = (390700 / 1200450) *100% = 32,5%

Норма рентабельности собственного капитала не менее 8%.

2.  Рентабельность  уставного капитала

R_{УК 2007} = (250560 /340870) * 100% = 73,5%

R_{УК 2009} = (300460/ 450987) *100% = 66,6%

R_{УК 2010} = (310320 / 359000) * 100% = 86,4%

R_{УК 2011} = (390700 / 480900) *100% = 81,2%

Данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда  значение данного показателя не менее 15%.

3.  Чистый  СПРЭД

ЧС₂₀₀₇ =(1709871 / 6856700) * 100% - (300880/5480124) 100% = 19,5%

ЧС₂₀₀₉ = (1110567/3567980) * 100% - (443567 /5640600) 100% = 23,3%

ЧС₂₀₁₀ = (2100789 /6750321) * 100% - (240890/5980345) 100% = 27,1%

ЧС₂₀₁₁ = (2887600 / 4890700) * 100% - (450890 / 6780980) 100% = 53%

Чистый спрэд (ЧС) характеризует уровень согласованности  процентной политики банка по кредитным  и депозитным операциям. С его  помощью определяется необходимая  минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям. Минимальное значение показателя 0. Оптимальное значение – не менее 1,25%.

4. Чистая процентная  маржа

ЧПМ₂₀₀₇ = (1709871 - 300880) / 6600340 * 100% = 21,4%

ЧПМ₂₀₀₉ = (1110567 - 443567) /  8770500 * 100% = 7,6%

ЧПМ₂₀₁₀ = (2100789 - 240890) /  8400560 * 100% = 22,1%

ЧПМ₂₀₁₁ = (2887600 – 450890) / 6675400 * 100% = 36,5%

Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность  банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы.

Оптимальное значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель в нашем случае соответствует норме, так как в 2008г. он составил 7,97%.

Полученные  показатели рентабельности сведем в таблицу ниже:

Таблица 2.6

Результаты  деятельности банка.

Показатели	Период
	2007	2008	2009	2010	2011	min		max		Средн.
Рентабельность  собственного капитала	25,5%	21,34%	23%	31,6%	32,5%	21,34%	32,5%		26,8%
Рентабельность  уставного капитала	73,5%	67,25%	66,6%	86,4%	81,2%	66,6%		86,4%		74,9%
Чистый СПРЭД	19,5%	10,27%	23,3%	27,1%	53%	10,27%		53%		26,6%
Чистая процентная маржа	21,4%	7,98%	7,6%	22,1%	36,5%	7,6%		36,5%		19,1%

 

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу.

Анализ результатов  финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разработать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспектив; выработать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты  анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие  анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным  результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка. Материалами для анализа служат: бухгалтерские балансы; оперативная статистическая отчетность учреждений банка; прочая информация о работе учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.); материалы выборочных обследований; сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.

Итоги  финансово-хозяйственной  деятельности Шадринского  ОСБ № 286.

        За январь - июнь 2010 года отделением получена  чистая прибыль в объеме  26,2 млн. рублей. Темп роста по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2009 года (с учетом Далматовского дополнительного офиса №286/0134) составил 413,7%. Совокупный объем чистой прибыли на 01.07.2009 г. составлял – 6,33 млн. руб.,  в том числе по Шадринскому ОСБ – чистая прибыль 46,83 млн. руб.,  по Далматовскому ОСБ – убыток в размере 40,5 млн. руб. Не считая убытка прошлого года по Далматовскому отделению, чистая прибыль текущего года  складывается на 44% ниже объема полученной чистой прибыли по Шадринскому отделению в прошлом году. На снижение прибыли в текущем году значительно повлияли проведенные расчеты со Сбербанком России по   налогу на прибыль. Общая сумма уплаченного налога на прибыль с начала 2010 года составила 42,3 млн. рублей, в том числе в апреле – 19,7 млн. рублей, в мае – 5,3 млн. рублей, в июне – 5,3 млн. рублей. За аналогичный период 2009 года прошел возврат налога в сумме 9,3 млн. рублей, который увеличил финансовый результат.

На рис.2.1, согласно проведенным расчетам в таблице 2.1 приведена динамика величины пассивов за 2006-2010 годы в общей сумме:

Рис. 2.1 Динамика величины пассивов

 

За рассматриваемый  период величина  пассивов увеличивалась, максимальное значение достигнуто в 2011 году.

    

Рис. 2.2 Динамика чистой прибыли отделения в сравнении с аналогичным периодом прошлого года, млн. руб.

Стоимость привлеченных ресурсов по отделению на 01 июля 2010 г. составила 4,68% и остается самой  низкой среди отделений Курганской области, что объясняется отсутствием  в депозитном портфеле средств, привлеченных из системы Сбербанка. По сравнению с прошлым месяцем снижение на 0,09 п.п. (с 4,77% до 4,68%). Таким образом, уровень процентной маржи  (отношение чистого процентного дохода до резерва к величине работающих активов) по отделению увеличился на 0,12 п.п. и составил  на 01 июля 2010г. –  10,51%, что выше средне областного значения.

Ресурсная База.

         Объем платных пассивов с начала 2010 года увеличился на 15,9% или на 369,6 млн. руб. и составил на 01.07.2010 г. – 2 695,05 млн. рублей.

         Основная часть платных пассивов отделения сформирована за счет средств населения.  82% - доля средств физических лиц,  17,9% - доля средств юридических лиц.

         На счетах юридических лиц (включая депозиты и векселя) за июнь 2010 года  наблюдается рост остатка  на  11,7% (в абсолютном значении  на  50,6 млн. руб.) и на 01.07.2010г. составили – 481,72 млн. рублей. С начала года рост на 26,2% (на 99,8 млн. руб.). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года рост на 39,6% (остатки средств по счетам юридических лиц на 01.07.2009г. составляли 345,05 млн. рублей).

        В разрезе территорий  прилив средств на счетах юридических лиц за июнь отмечен:

- ДО №286/0114 (р.п.  Каргаполье) – на  18,2% (или на 10,2 млн. руб.), с начала года прилив  на  22,2% (на 12 млн. руб.);

- ДО №286/0134 (г.  Далматово) – на  16,3% (или на  22,3 млн. руб.), с начала года  прилив на 127,3% (или на 89,1 млн. руб.);

- Сектор РКОЮЛиБ  (г. Шадринск) – на 10,2% (или на 18,8 млн. руб.), с начала же года  отлив на 11% (на  25,2 млн. руб.).

        Отлив средств на счетах юридических лиц за июнь месяц наблюдается:

- ДО №286/0121 (с.  Шатрово) – 23% (или на 3,2 млн.  рублей), с начала года рост  на 95,8% (или на 5,3 млн. рублей);

- ДО №286/0150 (г.  Катайск) – на  9,9% (или на  3,4 млн. руб.), с начала года прилив на 31,5% (или на 7,3 млн. руб.) [ccылка].

        Контрольный показатель «Среднедневной остаток привлеченных  средств юр. лиц» на 01.07.2010 выполнен на 87,4%: по плану на 01.07.2010 – 483,2 млн. рублей, фактически  – 422,5 млн. рублей.