Гарантийное обязательство,   участниками   которого   являются, помимо иностранных,  и  российские  юридические  и  физические лица, должно отвечать императивным  нормам  российского  законодательства. Поскольку гарантия представляет собой соглашение между  бенефициаром и банком-гарантом, к ней применимы нормы о форме внешнеэкономических сделок, закрепленные в Основах гражданского законодательства 1991 г. (ст.165). Банковская  гарантия  должна  быть  выдана  обязательно  в письменной форме  и  подписана  уполномоченными  должностными лицами банка-гаранта. Если  речь  идет  о  непрямой  гарантии,  то  и  сама гарантия, и  контр гарантия банка-эмитента должны быть представлены в письменной форме.

 

ГЛАВА 3. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

3.1. Централизованное управление деятельностью коммерческих банков.

      Одной из важнейших задач Центрального банка России в условиях двухуровневой банковской системы  является  организация  процессов управления операциями банков на макроэкономическом уровне, координация деятельности банков и прочих кредитно-финансовых  институтов в  масштабах  всего народного хозяйства,  поддержания стабильности функционирования банковской и денежной системы страны. Центральным банком выбираются цели и приоритеты банковской деятельности,  разрабатываются соответствующие стратегия и тактика денежно-кредитной политики,  которые конкретизируются в выборе определенных методов, инструментов и средств достижения поставленных целей.

      Регулирующая деятельность  Центрального банка России основана на анализе динамики макроэкономических показателей,  в  том  числе валового  национального  продукта и национального дохода,  индекса цен,  дефицита госбюджета,  совокупного фонда заработной  платы  и т.д.

      Достижение поставленных задач по  регулированию  деятельности коммерческих  банков  достигается  Центральным банком России путем разработки и реализации комплекса мер на макроуровне, а также посредством  регулирования  операций отдельных банковских учреждений. При этом могут использоваться как прямые (административные), так и косвенные  (экономические) методы воздействия на деятельность коммерческих банков.

      К административным  методам относятся прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Центральным банком России в отношении количественных и качественных параметров деятельности коммерческих банков.  При использовании административных методов воздействия наиболее широко применяются следующие инструменты:

      - квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;

- введение потолков (или лимитов) на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;

      - ограничение на открытие филиалов и отделений;

- лимитирование размеров комиссионного вознаграждения,  тарифов за оказание различных видов услуг, процентных ставок;

- определение номенклатуры  операций,  видов  обеспечения,  а также перечня банков,  допущенных к отдельным видам операций (так называемое контингентирование).

      К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование  которых  оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов.  Выделяются  три основные группы экономических методов управления налоговые, нормативные и корректирующие. Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих - Центральным банком России.

          К нормативным методам воздействия относятся использование таких инструментов воздействия,  как отчисления в фонд регулирования     кредитных ресурсов,  коэффициенты ликвидности и достаточности банковского капитала,  а также иные виды отчислений и  коэффициентов,     обязательных  к  исполнению и устанавливаемых в виде норматива;  к     корректирующим - учетная политика.

      В новых условиях основными инструментами реализации установок     денежно-кредитной политики,  проводимой  Центральным  банком  России, должны является:

      - установление минимальных резервных требований;

- определение  размеров  рефинансирования коммерческих банков (установление учетной ставки и ставки ломбардного - под залог ценных бумаг - кредита);

- официальные операции  Центрального  банка  России  по  купле-продаже ценных бумаг в банковской системе.

3.2. Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков.

          Для обеспечения экономических условий устойчивого  функционирования банковской системы РФ Центральный банк РФ  устанавливает следующие экономические нормативы  деятельности  коммерческих банков:

      - нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

      - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

- минимальный размер обязательных  резервов,  депонируемых  в             Центральном банке РФ;

- максимальный размер риска  на  одного  заемщика.  При  этом          Центральный банк  применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

         

      Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию,  производится Центральным банком по состоянию на 1  и  16    число каждого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и  подлежащих внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств, сложившихся в результате проведения операций по этим счетам,  и действующих нормативов резервных требований). На указанные даты коммерческий банк составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию,  и представляет  его  учреждению  Центрального банка  вместе  с  балансом.  Учреждение Центрального банка сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств  по   данному банку с учетом действующих норм минимальных резервных требований.

          При их  соответствии  резервные требования считаются выполненными банком. В противном случае учреждение Центрального банка в течение  двух рабочих дней,  не считая этих дат,  производит соответствующий перерасчет с коммерческим банком,  возвращая ему сумму излишка  либо  принимая  от него до отчисления на сумму недостатка.

      До отчисления производятся коммерческим банком платежным  поручением, представляемым вместе с расчетом.

      Главное управление Центрального банка по  месту  нахождения     корреспондентского  счета  коммерческого  банка может предоставить ему отсрочку на внесение средств в счет  обязательных  резервов  с правом погашения не до взноса,  допущенного на предыдущую дату регулирования при очередном регулировании.

            При этом  в  случае  необходимости  учреждение Центрального банка может по своему усмотрению произвести сплошную или  выборочную  проверку правильности составления расчета коммерческого банка и достоверности представленных в нем сведений с использованием любых документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка.

      При временном недостатке у  коммерческого  банка  ликвидных    средств  для  пополнения  резервного  счета Центральный банк может     предоставить ему краткосрочный кредит.  Условия предоставления такого кредита определяются кредитным договором.

      В случае нарушения коммерческим банком установленных сроков     внесения средств на резервный счет в Центральном банке и нецелесообразности предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти цели  учреждение  Центрального банка может применить к нему экономические санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы не до взноса за каждый календарный день просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в размере 1,0% за каждый последующий день.

      При систематическом  невыполнении банком своих обязательств по резервированию части привлеченных средств Центральный банк  может повысить применяемые к нему нормативы резервных требований.

      Центральный банк может разрешать коммерческим  банкам  полностью или частично покрывать предъявляемые к ним резервные требования различными видами приносящих доход активов.  Перечень  таких активов,  нормы  и условия покрытия ими резервных требований устанавливаются Центральным банком.

      В случае возникновения у банка внезапной необходимости произвести платежи по своим обязательствам,  Центральный  банк  может предоставить  ему на срок часть ликвидных средств за счет зарезервированных сумм. При этом в заключаемом договоре определяются: характер и допустимая частота таких случаев;  максимально допустимая доля от суммы на резервном счете,  используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете; гарантии и санкции.

3.3. Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков.

      Контроль и  надзор  в  банковской практике представляет собой   комплекс мероприятий,  направленных на обеспечение регулярного наблюдения  и  периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.

      Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в  следующих основных формах:

      - межгосударственный контроль;

      - государственный контроль;

      - аудиторский контроль;

      - учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).

         

      Основными видами  государственного  контроля за деятельностью    банков являются:

      - внутриведомственный контроль;

      - межведомственный контроль;

      - региональный контроль;

      - вневедомственный контроль. 

      Для реализации  каждого  из  видов  государственного контроля создаются соответствующие контрольные  органы.  Так,  внутриведомственный контроль за деятельностью банков осуществляется, как правило, двумя центральными ведомствами:

-Центральным банком России,  являющимся основным субъектом государственного контроля и надзора в банковской системе;

      -Министерством финансов России и его региональными учреждениями. 

      Среди целей организации государственного контроля  и  надзора за банковской деятельностью можно выделить:

- проверку соответствия  деятельности  банковских  учреждений    действующему законодательству;

- оценку степени риска операций отдельных банков,  их группировок, секторов;

- проверку состояния ликвидности баланса, ликвидности активов и ликвидности  контролируемого банка;

- контроль и анализ прибыльности банковских операций,  структуры доходов и расходов банка;

      - проверку фискальной и социальной  защиты  работников  банка. 

      В банковском  законодательстве фиксируются следующие основные    моменты организации государственного банковского контроля:

- банковские  учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты обязываются предоставлять любую необходимую  информацию в соответствующий контролирующий орган;

      - устанавливаются механизм, порядок и сроки проверки банков;

- определяются  основные  нормативные  методы  регулирования,    обязательность соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;

- в самом общем виде разрабатываются порядок и  периодичность    предоставления различных форм отчетности,  причем конкретное содержание этих форм не фиксируется.