Управление пассивами и активами в коммерческом банке

Уставный фонд является гарантом экономической устойчивости банка.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит  от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности.

Та как в структуре  ресурсов всех коммерческих банков большую  долю занимают привлеченные ресурсы, коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 — 60%.² Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

Структура ресурсов десяти коммерческих банков па одну отчетную дату приведена в табл. 1.

 Таблица.1 Структура ресурсов десяти коммерческих банков. ³

Как видно из табл. 1, по отдельным банкам собственный капитал колеблется от 17,5 до 86,4%, привлеченные средства — от 13,6 до 85,5%. Притом небольшую долю собственного капитала имеют банки с меньшей суммой уставного капитала, что особенно характерно для начального периода деятельности.

Основой формирования ресурсной  базы Сбербанка России являются вклады частных клиентов, составляющие 62,3% всех привлеченных средств, что в два раза выше корпоративных вкладов (см. рис 1). По состоянию на 2007 год остаток средств на счетах по вкладам увеличился на 30,9% и составил 2,7 трлн. рублей. В абсолютном выражении годовой прирост остатка средств на вкладах составил 627,6 млрд. рублей против 528,5 млрд. рублей годом ранее и был практически полностью - на 99% - обеспечен рублевыми сбережениями. ⁴ А на по состоянию на 01. 01. 09 года средства физических лиц составляли  3106 млрд  в рублях и ностранной валюте, а средства юридических лиц – 1785 млрд в рублях и иностранной валюте.⁵

Рисунок 1. Динамика вкладов корпоративных и частных клиентов.

Другими источниками  банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (см. рис. 2). ⁶

 Рисунок 2. Привлеченные средства коммерческого банка.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных  источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа иди возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню

Это кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Получение займа у  центрального резервного банка –  традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием  им помощи центральным банком при  временном недостатке резервов.

Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Депозиты — это  денежные средства юридических и  физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных  ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Соглашение об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые  источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так  как приобретаются банком по его  собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

1.2. Состав пассивных операций и порядок формирования собственного капитала банка

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

В российской практике к  пассивным операциям коммерческих банков относят

• прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте;
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ”ЛОРО” банков корреспондентов в Российской и иностранной валюте;
• выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того первую группу таких операций представляют вклады (депозиты) до востребования, помещаемые в банки, представляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств.

 Для банков  эти вклады являются минимально  прибыльными, так как неопределенность сроков, когда денежные средства будут изъяты, не позволяет размещать их в высокоприбыльные активы, долгосрочные активы. К вкладам до востребования относятся расчетные счета, открываемые банками юридическим лицам, в целях осуществления безналичных расчетов со своими клиентами и контрагентами. Такими вкладами являются и чековые счета. Бюджетные счета коммерческие баки открывают бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления средств бюджетному учреждению из бюджета. Эти счета имеют целевое назначение (средства могут быть использованы только на выделенные цели).внебюджетный счет открывается банком параллельно с бюджетным для возможности перевода бюджетным учреждением денежных средств из других (кроме бюджета) источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера. Текущие счета открываются лицами для хранения денежных средств на неопределенное время, по ним банки выплачивают минимальный процент.

Вторую крупную группу пассивных операций банков представляют операции по срочным вкладам. Срочные вклады характеризуются привлечением денег на определенный срок. Этот срок может быть кратким, составляющим обычно 1 месяц, 3 месяца, 6 месяцев, 1 год, либо долгим, превышающим 1 год. Для банков этот вид депозита более прибылен в сравнении с вкладами до востребования, что дает ему возможность выплачивать по срочному вкладу более высокий процент. Особенность этого вклада состоит в необходимости изъятия суммы вклада целиком, а не частями, в случае досрочного снятия денег со срочного вклада уменьшается выплачиваемый процент либо налагаются штрафные санкции.

Третья группа операций коммерческих банков связана со сберегательными  вкладами, носящими характер накопления. Такие вклады открываются уже  не просто с целью хранения. А  в большей степени для накопления денег, так как они в отличие от срочных предполагают возможность постоянного внесения на них денежных средств. Процент по сберегательному вкладу зависит не только от срока нахождения денег в банке, но и во многом от суммы на вкладе. Проценты по сберегательным вкладам могут быть несколько выше, чем по срочным. Разновидностью сберегательных вкладов выступают условные счета, предполагающие определенное условие. Например, широко известным условным сберегательным вкладом в нашей стране был вклад на ребенка, по которому ребенку выплачивалась определенная сумма по достижению им совершеннолетия. Родители (или другие родственники), открывшие этот вклад, периодически вносили на него определенную сумму, накапливали деньги для выплаты.

Четвертая форма банковских операций – операции с депозитными сертификатами. Депозитные сертификаты представляют собой симбиоз ценных бумаг и срочных вкладов. Банк продает депозитный сертификат на определенный срок и выплачивает по нему процент, вернуть сертификат в банк можно только по истечении его срока (в отличие от срочного вклада, который, в принципе, можно забрать в любое время, но с потерей процентов). Это достаточно выгодная для банка операция, так как в этом случае банк полностью уверен, что владельцы денежных средств в виде депозитных сертификатов не придут раньше срока и, следовательно, нет надобности резервировать сумму для преждевременной выплаты. В последнее время сертификаты выпускаются как именные и неименные. При необходимости владелец неименного сертификата может его продать, но не банку-эмитенту, а другому лицу, желающему приобрести этот сертификат. Это свойство и сближает депозитный сертификат с ценными бумагами. Для физических лиц в России выпускаются сберегательные сертификаты, для юридических – депозитные сертификаты.

В январе этого года Сбербанк испытавший отток депозитов, планирует остаться прибыльным в 2009 году. Также банк планирует получить положительную чистую прибыль по итогам 2009 года. По прогнозам, резервы банка на конец 2009 года составят 6,5% кредитного портфеля, а чистая прибыль снизится до 19,6 млрд. рублей. Ожидается, что чистая прибыль банка будет нулевой при достижении резервами уровня 7,7% кредитного портфеля.⁷

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов  в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования норм процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные  с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и предпринимают усилия по увеличению роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

Специфической формой пассивных  операций по привлечению банками  денежных средств стали появившиеся  в 1960-е годы разновидности чековых счетов, именуемые НАУ (NOW) или суперНАУ-счетами. Такие счета дают вкладчику возможность не только накопления денег и получения процента, но и осуществления платежей с помощью чеков, а теперь, и пластиковых платежных карт.

Необходимо иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операций, так как инициатива в помещении средств исходит от самих вкладчиков. При этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую оказываются безрезультатными, так как мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.