Управление финансовыми ресурсами предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Августа 2011 в 18:23, курсовая работа

Краткое описание

Цель данного курсовой работы – на основе проведения различных расчетных и аналитических процедур оценить состояние дел в области управления финансовыми ресурсами розничной торговли ООО «Орион - 2» и разработать комплекс мероприятий по его совершенствованию, направленный в конечном итоге на улучшение финансовых результатов.

Оглавление

Введение………………………………………………………………………………..3

1. Экспресс-анализ финансового состояния………………………………………..5

1.1. Оценка финансовой устойчивости………………………………………………5

1.2. Оценка ликвидности……………………………………………………………..7

1.3. Оценка оборачиваемости………………………………………………………..9

1.4. Оценка рентабельности…………………………………………………………..11

2. Операционный анализ…………………………………………………………….14

3. Отчет о движение денежных средств……………………………………………17

4.Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами предприятия………………………………………………………………………….20

Заключение…………………………………………………………………………..23

Список литературы………………………………………………………………….24

Приложение

Скачать в ZIP (118.42 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовой проект по финан. менеджмету.doc

— 558.50 Кб (Скачать)

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. 5-е изд. испр.-М. Издательство «Дело и сервис», 2007.

2. Ефимова О.В. Финансовый Анализ. М.: Бухгалтерский учет, 2006.

3.      Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 527 с

4.       Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: Институт профессиональный бухгалтеров России: «ИПБ – БИНФА», 2006. – 310 с.

  1. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. – 7-е изд., испр. – Минск: Новое знание, 2006. – 703 с.
  2. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник.  
    / Под ред. Е.С. Стояновой. – 7-е изд., перераб. и доп. – М: Перспектива, 2007. – 656 с.
  3. Арутюнов Ю. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005. – 312 с.
  4. Аркина Н.А., Аркин В.Г. Финансовый менеджмент. Учебник издание 2, М.: Юнити-Дана, 2004
  5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2005, с.768
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 1 

Приложение

к приказу  Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом  приказа Госкомстата РФ и Минфина  РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н) 
 
 
 
 

Бухгалтерский баланс

на
    01 июля
 20 10 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)      
Организация ООО «Орион - 2» по ОКПО 50876387
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности Розничная торговля по ОКВЭД 52.1
Организационно-правовая форма/форма собственности ООО   65 16
  по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес) 195176, г.  Санкт-Петербург,     
Шоссе Революции, д. 18 Лит А    
      Дата утверждения  
      Дата отправки (принятия)  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Актив Код пок-ля На начало отчетного  года На конец  отчет- 
ного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы

 110    
Основные  средства 120 87 81
Незавершенное строительство 130    
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные финансовые вложения 140    
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
Итого по разделу I 190 87 81
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 210 2574 2621
    в том числе:

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 211    
животные  на выращивании и откорме 212    
затраты в незавершенном производстве 213    
готовая продукция и товары для перепродажи 214 2521 2568
товары  отгруженные 215    
расходы будущих периодов 216    
прочие  запасы и затраты 217 53 53
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после  
отчетной даты)		 230    
в том числе покупатели и заказчики 231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)		 240 122 104
в том числе покупатели и заказчики 241 122 104
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные  средства 260 42 38
Прочие  оборотные активы 270 7 11
Итого по разделу II 290 2745 2774
БАЛАНС 300 2832 2855

 

Форма 0710001 с. 2

Пассив Код по- 
казателя		 На начало  
отчетного периода		 На конец  отчет- 
ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

 410 8 8
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 () ()
Добавочный  капитал 420    
Резервный капитал 430    
    в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

 431    
резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами		 432    
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 326 411
Итого по разделу III 490 334 419
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 510    
Отложенные  налоговые обязательства 515    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
Итого по разделу IV 590    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 610 2038 1988
Кредиторская  задолженность 620 460 448
    в том числе:

поставщики и  подрядчики

 621 218 230
задолженность перед персоналом организации 622 59 44
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 45 29
задолженность по налогам и сборам 624 52 53
прочие  кредиторы 625 86 92
Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов		 630    
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
Итого по разделу V 690 2498 2436
БАЛАНС 700 2832 2855
СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах		      
Арендованные  основные средства 910    
в том числе по лизингу 911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970    
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные активы, полученные в пользование 990    
       
 
Руководитель     Петров Н.С. Главный     Антонова А.А.
  (подпись)   (расшифровка  подписи) бухгалтер (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
« 15 » июля 20 10 г.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 2 

                    Приложение  к Приказу Минфина России от 22.07.2003 №67н (в редакции Приказа Минфина России от 18.09.2006 №115н с кодами показателей бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Госкомстата России от 14.11.2003 №475, Минфина России от 14.11.2003  №102н от 14.11.2003)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ
    Форма №2 по ОКУД 0710002
за  полугодие  2010 г. Дата (год, месяц, число)      
Организация  ООО «Орион - 2» по  ОКПО 50876387
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности розничная торговля по  ОКВЭД 52.1
Организационно-правовая форма/форма собственности  ООО 65 16
  по  ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по  ОКЕИ 384/385
 
 
Показатель За  отчетный 
период		 За  аналогичный период предыдущего года
наименование код
1 2 3 4
    Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности
      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 8676 7054
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (8523) (6926)
Валовая прибыль 029    
Коммерческие  расходы 030 () ()
Управленческие  расходы 040 () ()
Прибыль (убыток) от продаж 050 155 128
    Прочие  доходы и расходы
      
Проценты  к получению 060    
Проценты к уплате 070 () ()
Доходы от участия в других организациях 080    
Прочие доходы 090    
Прочие расходы 100 (32) (26)
    Прибыль (убыток) до налогообложения
 140 123 102
Отложенные  налоговые активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог  на прибыль 150 (38) (35)
       
    Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода
 190 85 67
СПРАВОЧНО 
Постоянные налоговые обязательства (активы)		 200    
Базовая прибыль (убыток) на акцию      
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию      

Информация о работе Управление финансовыми ресурсами предприятия