Сумма денежной наличности, сданной подразделением кредитной организации, которому открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, и пересчитанной до окончания  операционного дня, перечисляется  на банковский счет кредитной  организации  в тот же рабочий день. Если принятая денежная наличность  пересчитана   в день  ее  приема  после  окончания  операционного дня  или  в  течение операционного  дня, следующего за днем приема, перечисление осуществляется в рабочий день, следующий  за днем сдачи денежной   наличности подразделением кредитной организации, которому открыт лицевой счет для  кассового обслуживания подразделения  кредитной организации, в учреждение Банка России.

     Зачисление (перечисление) суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам  экспертизы платежеспособными, на банковский счет кредитной организации, организации  осуществляется в день составления  акта 0402156 либо в день поступления  в учреждение Банка  России акта 0402156, составленного другим учреждением  Банка России,   признавшим сомнительный денежный знак платежеспособным. 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Порядок получения  денежной наличности  в учреждении Банка  России

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации, которому не открыт лицевой счет для кассового  обслуживания подразделения кредитной  организации, организации, получает денежную наличность  по  денежному  чеку,  оформленному  кредитной организацией, организацией.

     Подразделение кредитной организации, которому открыт лицевой   счет для кассового  обслуживания подразделения кредитной  организации, получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному   подразделением кредитной организации. В денежном чеке проставляется  номер  указанного лицевого счета.

     Кредитная организация, подразделение кредитной  организации получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств  на банковском счете кредитной организации, если иное не определено  условиями  договора, на основании которого осуществляется кассовое  обслуживание кредитной  организации. В случае открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения кредитной организации  данное  подразделение  кредитной  организации получает денежную наличность в  пределах суммы денежных средств, перечисленной кредитной организацией на указанный лицевой счет.

     Учреждение  Банка России извещает подразделение  кредитной организации о поступлении  денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения  кредитной организации в тот  же день способом, определенным договором, на основании которого  осуществляется  кассовое   обслуживание подразделения  кредитной организации.

     Подразделение кредитной организации получает в учреждении Банка России денежную наличность не позднее рабочего дня, следующего за   днем поступления  денежных средств на лицевой счет для кассового   обслуживания подразделения кредитной организации.

     Денежные  средства, не полученные в установленный  срок подразделением кредитной организации, перечисляются учреждением Банка  России кредитной организации не позднее трех рабочих дней со дня  их поступления на лицевой счет для  кассового обслуживания подразделения  кредитной организации, если иное не предусмотрено договором, на  основании  которого  осуществляется кассовое обслуживание подразделения кредитной  организации.

     Организация получает денежную наличность в пределах суммы   денежных средств на банковском счете организации.

     Кредитные организации, подразделения кредитных  организаций, организации представляют в учреждение Банка России денежные чеки накануне дня получения или  в день получения денежной наличности.

     Кредитные организации, подразделения кредитных  организаций, организации могут  представлять для резервирования денежных средств письменные заявки на получение  денежной наличности накануне дня получения  денежной наличности.

     В письменной заявке на получение денежной наличности   указываются соответственно полное фирменное или сокращенное  фирменное наименование кредитной  организации; полное фирменное или  сокращенное фирменное наименование кредитной организации и  наименование филиала; полное фирменное или сокращенное  фирменное наименование кредитной  организации и наименование дополнительного   офиса, кредитно-кассового офиса, операционного  офиса; полное фирменное  или сокращенное  фирменное наименование кредитной  организации, наименование филиала  и наименование дополнительного  офиса, кредитно-кассового офиса, операционного  офиса; наименование организации, сумма   денежной наличности, которую предполагается получить, дата ее получения.  В письменной заявке на получение денежной наличности также могут быть указаны суммы  банкнот и монеты по номиналам. Письменная заявка на получение денежной наличности подписывается руководителем (его  заместителем) кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации или иным уполномоченным лицом и заведующим кассой кредитной  организации, кассовым работником (заведующим  кассой)  подразделения кредитной  организации, кассовым работником организации.

     Сумма, указанная в письменной заявке на получение денежной наличности,  представленной накануне дня получения  денежной наличности кредитной  организацией, организацией, резервируется на банковском счете кредитной организации, организации.

     Порядок передачи письменных заявок на получение  денежной наличности в учреждение Банка  России определяется договором, на основании  которого осуществляется кассовое обслуживание кредитной организации, подразделения  кредитной организации, организации.

     Выдача  наличных денежных средств по денежному  чеку с   банковского счета  осуществляется с соблюдением очередности  списания денежных средств со счета, установленной законодательством  Российской Федерации.

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации, организации  предъявляет бухгалтерскому работнику  учреждения Банка  России  денежный  чек  и  документ,   удостоверяющий     личность. Бухгалтерским  работником  осуществляется  проверка  денежного   чека, предусмотренная пунктом 2.1 настоящего Указания, а также   соответствия проставленных в  денежном  чеке  оттиска  печати  и  подписей   образцам, указанным  в  карточке,  с  образцами  подписей  и оттиска  печати; представителю кредитной  организации, подразделения кредитной  организации, организации передается контрольная марка от денежного  чека и возвращается документ, удостоверяющий личность.

     Для получения денежной наличности представитель  кредитной организации, подразделения  кредитной организации, организации  предъявляет кассовому  работнику  учреждения  Банка  России  контрольную     марку от денежного чека и документ, удостоверяющий личность, называет по   просьбе кассового работника  сумму получаемой  денежной  наличности,   подписывает переданный ему кассовым работником денежный чек, после  чего   возвращает денежный чек кассовому  работнику.

     При предъявлении нескольких денежных чеков  выдача кассовым работником денежной наличности осуществляется по каждому  денежному чеку отдельно в порядке  очередности номеров денежных чеков.

     Денежная  наличность выдается из кассы учреждения Банка России полными, неполными  пачками банкнот, полными, неполными  кассетами с пачками банкнот, полными корешками и отдельными банкнотами,   полными, неполными мешками с монетой, пакетами, тюбиками,  отдельными   монетами.

     Денежная  наличность выдается из кассы учреждения Банка России в упаковке учреждений Банка России, печатных фабрик, монетных  дворов   федерального государственного унитарного предприятия "Гознак". При наличии письменной заявки на получение денежной наличности кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации, в которой   указаны предполагаемые к получению суммы банкнот и монеты по номиналам, денежная наличность выдается по возможности в номиналах, указанных в письменной заявке на получение денежной  наличности.  Суммы  банкнот и монеты по номиналам, указанные в письменной заявке на получение денежной наличности кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации, могут корректироваться руководителем учреждения Банка России исходя из имеющихся в наличии банкнот и монеты определенных номиналов в целях удовлетворения  потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах на территории субъекта Российской Федерации.

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации, организации  под контролем кассового работника, осуществляющего выдачу денежной наличности, проверяет пачки банкнот, кассеты  с пачками банкнот, мешки с  монетой по надписям на верхних накладках  пачек банкнот, ярлыках к кассетам с пачками банкнот, мешкам с монетой, а также корешки, пакеты, тюбики, отдельные банкноты и монеты полистным, поштучным пересчетом.

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации, организации  имеет право пересчитать полистно банкноты, упакованные в полные и  неполные пачки, кассеты с пачками  банкнот, и поштучно монету, упакованную в мешки, под наблюдением   контролирующего работника учреждения Банка России в  помещении  для  клиентов. Доставка денежной наличности в указанное помещение осуществляется представителем кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации в сопровождении контролирующего работника учреждения Банка России.

     При полистном, поштучном пересчете  денежной наличности верхняя  и нижняя накладки пачки банкнот, бандероли  корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском (оттисками) клише), ярлык к мешку с монетой, кассете  с пачками банкнот сохраняются  до окончания пересчета пачки  банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешка с монетой.

     На  сумму недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков, обнаруженных  представителем   кредитной   организации,     подразделения кредитной  организации,  организации  при  пересчете  принятой   денежной наличности, контролирующим работником учреждения Банка России оформляется акт 0402145 в одном экземпляре. Бухгалтерским работником  на основании акта 0402145 на сумму недостачи, сомнительных денежных знаков оформляется расходный кассовый ордер 0402009, на сумму излишка - приходный кассовый ордер 0402008.  
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Таким образом, кассовое обслуживание кредитных  организаций проводится расчетно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

     В договоре предусматривается применение кредитной организацией единого порядка обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

     Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Указание Банка  России от 27 августа 2007 года 2008 г. № 2060-У  «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц».
2. Антонов И.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2009. - С. 111 - 116.
3. Банковское дело: Справочное пособие // Под ред. Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2008. - С. 300 - 310.
4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов // Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. // Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 57— 59.
6. Зайцев С.Е., Алпатов СБ. Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков. — М.: ЦПП ЦБ РФ, 2009. 
7. Кельманов В.П. Средства автоматизации и механизации кассовой работы в Банке России (приборы проверки подлинности денежных билетов). — М.: ЦПП Банка России, 2004.
8. Нуреев  P.M. Деньги,  банки и денежно-кредитная политика:  Учебное пособие. — М.: «Финстатинформ», 2009.
9. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: 
   Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005. - С. 6-30.
10. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - С.42 — 58.