Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

«Уральский  федеральный университет имени  первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Факультет непрерывных  технологий образования 
 

Курсовая  работа

по дисциплине:

«Организация  деятельности центрального банка»

На тему: Кассовое обслуживание кредитных организаций 
 

Выполнила: Студентка  группы ЭУЗ508105ну

Парфенова Ю.В.

Проверил: Дорофеев С.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Общие положения 4

2. Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России 10

3. Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными организациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

     Порядок кассового обслуживания кредитных  организаций расчетно-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.

     Целью данной работы является изучение организации кассового обслуживания Банком России кредитных организаций. Для достижения поставленной цели автор изучил:

• организацию кассовой работы в учреждениях Банка России;
• кассовое обслуживание кредитных организаций.

1. Общие положения

 

     Учреждения  Банка России совершают кассовые операции по приему (выдаче) валюты Российской Федерации в виде банкнот и  монеты Банка России (далее - денежная наличность) от кредитных организаций,  подразделений кредитных организаций  или организаций с зачислением, перечислением сумм принятой денежной наличности на банковские счета (списанием  сумм выданной денежной наличности с  банковских  счетов)  кредитных  организаций или организаций (далее - кассовое обслуживание).

     Для осуществления кассового обслуживания подразделения кредитной организации  в учреждении Банка России по месту  нахождения этого подразделения  может открываться лицевой счет на балансовом счете кредитной  организации  по кассовому обслуживанию ее структурных  подразделений (далее - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения  кредитной организации).

     Кассовое  обслуживание осуществляется на основании  договоров, заключенных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

     Договор, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание кредитной организации, организации, заключается Банком России в лице руководителя (заместителя  руководителя) территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается кредитная организация, организация, руководителя учреждения Банка России, входящего в состав данного территориального учреждения Банка России, на основании доверенности руководителя территориального учреждения Банка России, руководителя Первого операционного управления Банка России.

     Подразделение кредитной организации принимается  на кассовое обслуживание в учреждение Банка России по решению руководителя (заместителя руководителя) территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается  подразделение кредитной организации. Договор, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения  кредитной организации,  заключается  кредитной организацией, открывшей  подразделение кредитной организации, и Банком России в лице руководителя указанного территориального учреждения Банка России (его заместителя).

     Копия договора, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание кредитной организации, организации, заверенная руководителем  территориального учреждения Банка  России (его       заместителем) или учреждения Банка России, заключившего договор,  передается указанными учреждениями Банка России соответственно в  учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, организации, или территориальному учреждению Банка России, в состав которого входит учреждение Банка России, заключившее договор.

     Копии договора, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения  кредитной организации, заверенные руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем), заключившего договор, передаются указанным территориальным учреждением Банка России учреждению Банка России, в  котором   ведется банковский  счет  кредитной  организации,  и  учреждению  Банка  России, осуществляющему  кассовое  обслуживание подразделения       кредитной организации. В случае если кредитная организация и    подразделение кредитной организации расположены на территориях, подведомственных разным территориальным учреждениям Банка России, копия указанного договора также направляется территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

     Кассовое  обслуживание в учреждениях Банка  России осуществляется в течение  операционного дня в соответствии с графиком обслуживания кредитных  организаций, подразделений кредитных  организаций,  организаций.

     Организации по согласованию с учреждением Банка  России представляют в учреждение Банка  России сведения о сроках выплаты  заработной платы, которые могут  быть использованы при составлении  графика обслуживания кредитных  организаций, подразделений кредитных  организаций, организаций.

     Сдача, получение денежной наличности в  учреждении Банка России осуществляются представителем кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации.

     Кредитная организация, подразделение кредитной  организации для осуществления  их кассового обслуживания представляют в учреждение   Банка России заверенные руководителем и главным  бухгалтером кредитной организации (их заместителями) реквизиты, проставляемые  в соответствии с Положением Банка  России от 24 апреля 2008 года № 318-П "О  порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях  на  территории   Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года № 11751 ("Вестник Банка России"  от 6 июня 2008 года № 29-30) (далее - Положение № 318-П), на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с пачками банкнот, пломбах и сварочных швах.

     Около касс учреждения Банка России помещается объявление о том, где находятся  образцы банкнот, которые по просьбе  представителя кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации могут быть представлены ему для ознакомления.

     Цифровые  коды форм документов, приведенные  в настоящем Указании, соответствуют  Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93.

     В объявлениях на взнос наличными 0402001, денежных чеках, оформленных   кредитными организациями, подразделениями  кредитных организаций, организациями  на сдачу, получение денежной наличности в учреждениях Банка России, указываются  источники поступлений, направления  выдач  денежной наличности в соответствии с номенклатурой символов отчетности о наличном денежном обороте, предусмотренной  нормативными актами Банка России.

     Денежная  наличность принимается, выдается из касс учреждений Банка России таким образом, чтобы представитель кредитной  организации, подразделения кредитной  организации, организации имел возможность  визуального наблюдения за действиями кассового работника учреждения Банка России.

     Кассовое  обслуживание главных распорядителей, распорядителей и получателей средств  бюджетов бюджетной системы Российской  Федерации, которым открыты лицевые  счета в органах Федерального казначейства, осуществляется учреждениями  Банка  России  в  порядке,  предусмотренном  Положением Банка России и Министерства финансов Российской Федерации   от 13 декабря 2006 года № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового  обслуживания территориальных органов  Федерального  казначейства", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2007 года № 8853 ("Вестник Банка России" от 7 февраля 2007 года № 6).

     Кассовое  обслуживание кредитных организаций, не имеющих лицензий Банка России, предоставляющих право на осуществление  инкассации денежных средств, векселей, платежных, расчетных документов и   кассового обслуживания  физических  и  юридических  лиц,  и  открытых    указанными кредитными организациями  подразделений кредитных организаций  производится в порядке, предусмотренном  настоящим Указанием для организаций.

     Кассовое  обслуживание кредитных  организаций,  у  которых   отозваны (аннулированы) лицензии на осуществление банковских  операций,  а   также открытых указанными  кредитными  организациями  подразделений   кредитных организаций  с момента отзыва (аннулирования) лицензии    производится в  порядке, предусмотренном настоящим  Указанием для организаций,  с   учетом требований  Положения  Банка  России  от  9 ноября  2005 года № 279-П "О временной администрации  по  управлению кредитной организацией", зарегистрированного Министерством  юстиции Российской Федерации 6 декабря 2005 года № 7239, 23 июля 2007 года № 9869, 13 декабря 2007 года № 10702 ("Вестник Банка России"  от  15 декабря  2005 года  № 67,  от   2 августа 2007 года № 44, от 26 декабря 2007 года № 71), и Указания Банка России от 5 июля 2007 года № 1853-У "Об особенностях  осуществления    кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии  на  осуществление банковских операций и о счетах,  используемых  конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)", зарегистрированного Министерством юстиции Российской  Федерации 23 июля 2007 года № 9875, 9 июня 2008 года № 11825 ("Вестник Банка России" от 2 августа 2007 года № 44, от 19 июня 2008 года № 33). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Порядок сдачи  денежной наличности  в учреждение Банка  России

 

     Сдача  представителем  кредитной  организации, подразделения кредитной организации, организации денежной наличности в  кассу учреждения Банка России осуществляется по объявлению на взнос наличными 0402001.

     В объявлении на взнос наличными 0402001, оформленном подразделением кредитной  организации,  которому  открыт  лицевой  счет  для   кассового  обслуживания  подразделения  кредитной  организации,  указываются   номер

банковского счета кредитной организации, ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета, открытого на балансовом счете по учету транзитных оборотов, связанных  с выполнением  операций при непосредственной корреспонденции счетов расчетов с  учреждениями  Банка России и  кассы.

     Заполненное объявление на взнос наличными 0402001 представитель кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации передает бухгалтерскому работнику учреждения Банка России для проверки на соответствие установленной  форме бланка, заполнения всех предусмотренных  бланком реквизитов, правильности указания банковских    реквизитов, оформления и передачи кассовому работнику.

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации сдает  в кассу учреждения Банка России  денежную наличность, сформированную и упакованную в соответствии с требованиями   Положения № 318-П в полные и неполные пачки банкнот, полные и неполные кассеты с пачками банкнот, полные и неполные мешки с монетой.  Кассовый работник принимает пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки и пломб (оттисков клише), наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах (оттисках клише), кассеты с пачками  банкнот - с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия на ярлыке и пломбах необходимых реквизитов,  соответствия  количества и номинала вложенных в кассету пачек банкнот реквизитам,  указанным на ярлыке к кассете с пачками банкнот, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки  и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой.

     При приеме пачек банкнот, кассет с пачками  банкнот, мешков с монетой проверяется  также соответствие реквизитов, проставленных  на верхних накладках пачек банкнот, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с  пачками банкнот, пломбах и  сварочных швах, реквизитам кредитной  организации, подразделения кредитной  организации, представленным кредитной  организацией, подразделением кредитной  организации. Пачки банкнот, мешки  с монетой, кассеты с пачками  банкнот, имеющие несоответствие указанных  реквизитов, а также кассеты с  нарушенной упаковкой учреждением  Банка России не принимаются.