Кредитные организации в форме ЗАО

     В соответствии с п. 1 ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от  11 июля 2011 г.)

       Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.  

     Из  приведенного определения можно  выделить следующие характерные  черты кредитной организации:

     - кредитной организацией считается  только юридическое лицо;

     - кредитная организация может  осуществлять свою деятельность  только на основании лицензии, выданной Банком России. Только  с момента получения лицензии  на осуществление банковских  операций кредитная организация  может использовать в своем  наименовании слова "банк", "кредитная организация" или  иным образом указывать на  то, что данное юридическое лицо  имеет право на осуществление  банковских операций;

     - кредитная организация в качестве  своей деятельности осуществляет  банковские операции, перечень которых  закрепляется в Законе «О банках  и банковской деятельности».

     Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные операции. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в  Центральном банке Российской Федерации.

     Из  данного определения кредитных  организаций следует, что основное целевое назначение данных юридических  лиц состоит в том, что они  создаются для извлечения прибыли. То есть кредитные организации можно  рассматривать как соответствующую  разновидность коммерческих организаций, играющих значительную роль в экономике  страны. При этом основная цель - получение  прибыли - достигается путем осуществления  банковских операций.

     Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, государство  и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной  и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться  в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная  организация может выполнять  поручения Правительства РФ, органов  субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. 

     Банкам  принадлежит исключительное право осуществлять банковские операции.

     К ним относятся:

     1) привлечение денежных  средств физических  и юридических  лиц во вклады (до  востребования и  на определенный  срок);

     3) открытие и ведение  банковских счетов  физических и юридических  лиц;

     4) осуществление расчетов  по поручению физических  и юридических  лиц, в том числе  банков-корреспондентов,  по их банковским  счетам;

     5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое  обслуживание физических  и юридических  лиц;

     6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной  и безналичной  формах;

     7) привлечение во  вклады и размещение  драгоценных металлов;

     8) выдача банковских  гарантий;

     9) осуществление переводов  денежных средств  по поручению физических  лиц без открытия  банковских счетов (за  исключением почтовых  переводов).

     Помимо  перечисленных, кредитная  организация вправе осуществлять следующие  сделки:

     1) выдачу поручительств  за третьих лиц,  предусматривающих  исполнение обязательств  в денежной форме;

     2) приобретение права  требования от  третьих лиц исполнения  обязательств в  денежной форме;

     3) доверительное управление  денежными средствами  и иным имуществом  по договору с  физическими и  юридическими лицами;

     4) осуществление операций  с драгоценными  металлами и драгоценными  камнями в соответствии  с законодательством  Российской Федерации;

     5) предоставление в  аренду физическим  и юридическим  лицам специальных  помещений или  находящихся в  них сейфов для  хранения документов  и ценностей;

     6) лизинговые операции;

     7) оказание консультационных  и информационных  услуг. 

     В Российской Федерации кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В соответствии со ст. 66 ч. 1 Гражданского кодекса РФ хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Хозяйственные общества, а следовательно и банки, могут создаваться в форме акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью.    

     (РИСУНОК) 

     Деятельность  банков, созданных в форме акционерных  обществ, регламентируется ГК РФ (ч. 1 ст. 96), а также Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности». Кроме того, акционерное законодательство предусматривает возможность разработки и принятия специальных законов, регламентирующих порядок создания и правовое положение акционерных обществ в сфере банковской деятельности. 

     Так как любая кредитная организация  в форме ЗОА, содержит в себе признаки АО, то давайте вспомним основные признаки и особенности АО.

     Акционерным обществом (АО) признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.  

     Признаки  акционерного общества:

     1) уставный капитал  разделен на определенное  число акций;

     2) участники АО не  отвечают по обязательствам  общества и несут  риск убытков,  связанных с его  деятельностью, в  пределах стоимости  принадлежащих им  акций.

     АО, участники которого могут отчуждать  принадлежащие им акции без согласия других акционеров, считается открытым. АО, акции которого распределяются только среди его учредителей  или иного заранее  определенного круга  лиц, признается закрытым. 

     Акционерный банк, как и любое другое акционерное  общество, несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров. Если несостоятельность (банкротство) акционерного банка вызвано действиями либо бездействием его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для банка указания либо иным образом определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. При этом надо учитывать, что согласно законодательству банкротство банка считается вызванным деятельностью либо бездействием его акционеров или других лиц только в случае, если они использовали указанное право и возможность в целях совершения банком действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит его банкротство.

     Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным Обществом, что отражается в его Уставе и фирменном наименовании.

Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка закрытого акционерного общества не должно превышать 50 человек. Если же число участников становится больше 50 акционеров, то банк в течение года должен преобразоваться в открытое акционерное общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке. Кредитная организация, созданная в форме  закрытого акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Количество, номинальная стоимость, права, предоставляемые акциями кредитной организации каждой категории (типа), должны быть определены в уставе кредитной организации. Номинальная стоимость акций должна выражаться в валюте Российской Федерации. Уставом кредитной организации могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру.

     Органами  управления кредитной организации  наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный  исполнительный орган и коллегиальный  исполнительный орган.

     Текущее руководство деятельностью кредитной  организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

     Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала, за исключением случая, предусмотренного настоящей частью.

     Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной  организации, а также на должности  руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главногобухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

     Кредитная организация имеет учредительные  документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей  организационно-правовой формы.

     Устав кредитной организации  должен содержать:

     1) фирменное наименование;

     (в  ред. Федерального  закона от 18.12.2006 N 231-ФЗ)

     2) указание на организационно-правовую  форму;

     3) сведения об адресе (месте  нахождения) органов  управления и обособленных  подразделений;

     4) перечень осуществляемых  банковских операций  и сделок в соответствии  со статьей 5 настоящего  Федерального закона;

     5) сведения о размере  уставного капитала;

     6) сведения о системе  органов управления, в том числе  исполнительных органов,  и органов внутреннего  контроля, о порядке  их образования  и об их полномочиях;

     7) иные сведения, предусмотренные  федеральными законами  для уставов юридических  лиц указанной  организационно-правовой  формы. 

     Особенности ЗАО

     Закрытое  акционерное общество — является довольно распространенной формой ведения предпринимательства в Российской Федерации, однако, менее популярной, чем общества с ограниченной ответственностью. Помимо чисто юридических отличий, есть и экономические. На сегодняшний день, если исходить из законодательства об акционерных обществах, то юридическое сопровождение ЗАО требует на самом деле больше усилий, чем сопровождение ООО, и, следовательно, больше финансовых затрат, чем ООО. В первую очередь, это вызвано наличием у ЗАО реестра акционеров и необходимостью его ведения, а также необходимостью первоначальной регистрации эмиссии акций (помимо регистрации самого общества). В акционерном обществе акционер может только продать акции. Требовать покупки акций обществом акционер может лишь в строго определенных законодательством случаях. 

    Число акционеров закрытого общества не должно превышать пятидесяти.

    В случае, если число акционеров закрытого  общества превысит установленный настоящим  пунктом предел, указанное общество в течение одного года должно преобразоваться  в открытое. Если число его акционеров не уменьшится до установленного настоящим  пунктом предела, общество подлежит ликвидации в судебном порядке.