Звіт про проходження виробничої практики АТ "ПроКредит Банк"

3 - списується  з рахунку платника сума згідно  з платіжним дорученням;

4 - сума  платіжного доручення перерахована  в банк одержувача коштів;

5 - кошти  зараховано на рахунок одержувача;

6 - клієнтові  видано витяг з особового рахунку  про зарахування коштів. 

2.  Платіжні  вимоги-доручення – вимога постачальника  до покупця оплатити на підставі даних йому поза банком розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої  за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг (Рис.8). (Додаток Б)

Рис.8  Документообіг при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями

1 – угода  із зазначенням форми розрахунків  платіжними вимогами-дорученнями;

2 – відвантаження  продукції, товарів, здавання  робіт, послуг;

3 – документи  на відвантаження, передачу і  платіжна вимога-доручення;

4 – дооформлена  платником вимога-доручення;

5 – витяг  із поточного рахунку про списання  коштів;

6 – здійснення  платежу;

7 – витяг  із поточного рахунку про зарахування  платежу 

3. Меморіальні ордери – розрахункові документи, що складаються  банком для оформлення внутрішньобанківських  операцій, операцій щодо списання коштів з рахунків клієнтів в якості комісій чи певних договірних сум за погашенням кредитів з рахунку (договірне списання). (Додаток В)
4. Розрахунковий чек - розрахунковий документ, що містить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів (Рис.9). (Додаток Г)

 

Рис. 9 Документообіг при розрахунках чеками

1  - у банк подається заява на видачу чекової книжки і платіжне доручення

на депонування суми ліміту;

2 - банк  депонує кошти на окремому  рахунку;

3 - клієнтові  видається чекова книжка;

4 —  постачальникові виписується чек;

5 - відвантажуються  товари або надаються послуги;

6 - чекодержатель  здає в банк реєстр оплачених  чеків разом із чеками;

7 - сума чека оприбутковується на позабалансовому рахунку;

8 - чек  інкасується в банк платника;

9 —  банк платника списує кошти,  які були депоновані на окремому  рахунку;

10 - кошти  за чеком перераховуються в  банк постачальника;

11  - сума чека зараховується на рахунок постачальника.

5. Також застосовуються кредитові та дебетові інформаційні документи.

   Операції, що здійснюються без участі  клієнтів, оформлюються внутрішніми документами банку: приходними та видатковими касовими ордерами, меморіальними та позабалансовими ордерами.

   При пред’явленні клієнтом платіжного доручення  відповідальний виконавець перевіряє  наявність коштів на поточному чи бюджетному рахунку клієнта, відповідність  підписів та відбитку печатки зразкам  у картці підписів та відбитку печатки, наявність всіх реквізитів на платіжному дорученні та правильність їх заповнення. Платіжне доручення дійсне протягом 30 днів. Платіжні доручення з виправленнями до оплати не приймаються.

   Після перевірки розрахункових документів відповідальний виконавець вводить  реквізити платіжних документів та виконує платіж. На двох примірниках платіжних доручень уповноважений працівник ставить свій підпис, дату, штамп, що означає проведення платежу. Якщо платіжне доручення надійшло після встановленого в Банку операційного часу, то уповноважений працівник робить відмітку про дату надходження доручення і позначку «вечірня». Документи, прийняті банком протягом операційного часу, проводяться за рахунками клієнтів в цей день. Платіжні документи, прийняті після операційного дня, проводяться банком наступного дня. У випадку, коли клієнт бажає здійснити операцію після операційного часу, він сплачує додаткову плату згідно тарифів банку.

   Відповідно  до Закону України «Про банки і банківську діяльність» на кошти, що знаходяться на рахунках клієнтів банку, може накладатись арешт. Арешт може накладатися тільки на підставі рішення (ухвали) суду, санкціонованої прокуром постанови слідчого, постанови державного виконавця на всі кошти, що є на всіх рахунках клієнта банку, або на кошти на будь-якому конкретному рахунку і на конкретно визначену суму. 

Облік доходів (витрат) за одноразовими послугами від здійснення розрахунково-касового обслуговування здійснюється за касовим методом. Доходи і витрати за безперервними послугами визнаються щомісячно протягом усього строку дії угоди і відображаються в обліку за принципом нарахування. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Здійснення грошових переказів в спеціалізованих платіжних системах банку. 

   Для фізичних осіб АТ «ПроКредит Банк»» пропонує термінові грошові перекази за системами: Anelik, Western Union, ProPay завдяки яким гроші клієнтів можуть перераховуватися у будь-яку точку Землі за лічені хвилини.

   Фізична особа (резидент і нерезидент) для  здійснення переказу подає до Банку  такі документи:

• платіжне доручення або заяву на переказ готівки, або документ відповідної платіжної системи на відправлення переказу;
• паспорт або документ, що його замінює; документи, що підтверджують наявність підстав для здійснення переказу за межі України (підтвердні документи).

   Переказ, що здійснюється без відкриття поточного рахунку реєструються в Журналі обліку здійснених в іноземній валюті переказів за межі України та виплати цих переказів або ж в Журналі обліку здійснених у межах України за дорученням фізичних осіб-нерезидентів переказів у національній валюті та виплати цих переказів.

   Відображення  в бухгалтерському обліку операцій з переказу готівки здійснюється таким чином:

1. внесення суми готівки для її переказу:

      Дт 1001, 1002 Кт 2909 - відкритий на Банк

2. комісійна винагорода за здійснення переказу згідно з тарифами банку:

 Дт 1001,1002 Кт 6110

3. переказ коштів для подальшої виплати їх готівкою в іншому банку:

Дт 2909 - відкритий на Банк

   Кт (рахунок банку отримувача коштів)

   Виплата переказів може здійснюватися як з поточних рахунків фізичних осіб в іноземній валюті, так і без їх відкриття. У разі одержання суми переказу з поточного рахунку, а також без зарахування на поточний рахунок фізична особа подає:

   • заяву на видачу готівки встановленої форми або документ відповідної  платіжної системи на одержання переказу;

   • паспорт або документ, що його замінює.

   Основними видами грошових переказів у АТ «ПроКредит Банку»» є:

    «Anelik» – послуга, яка надає можливість фізичним особам здійснювати переказ коштів в Росію і країни СНД – в доларах США. Швидкість проходження платежу 24 години. Платіж є «адресним», тобто відправником має бути вказана конкретна точка видачі переказу. В системі «Anelik» діє єдина комісія 3% або 4% незалежно від країни переказу та точки приймання/видачі. Комісію сплачує особа, яка відправляє переказ. (Додаток Д)

   Western Union - працює на ринку фінансових послуг більш ніж 150 років. Сьогодні, послуги компанії надаються через мережу з понад 334 тисяч пунктів обслуговування у більш ніж 200 країнах та територіях. Мільйони клієнтів у всьому світі довіряють Western Union у переказі грошей. (Додаток Е)

   Грошові перекази можуть здійснюватися лише для використання приватними особами  і не можуть бути використані для  комерційних чи ділових цілей  або з метою інвестування.

   ProPay – грошовий переказ, який здійснює фізична особа, знаючи всі реквізити одержувача. Данна система переказів працює тільки в Ат «ПроКредит Банку», так як, грошові кошти направляються тільки в 21 країну, там де є відділення Ат «ПроКредит Банка». (Додаток Є)

      Тому, через АТ  «ПроКредит Банк» можна здійснювати досить широкий спектр грошових переказів. Таким чином клієнт має великій вибір переказу коштів як по території України, так і за її межі, в результаті чого банк збільшує попит на свої послуги, а клієнти мають більше можливостей та ширший вибір. (Додаток Ж)

2.3. Відділ депозитних операцій

 

     Депозитний відділ АТ “ПроКредит  Банку” займається залученням  коштів від населення на термін  від трьох і більше місяців.  Орієнтується банк в середньому  на населення віком від 18 до 50 років.

   У відділі працює три особи –  депозитні спеціалісти – які  залучають кошти населення в  банківський оборот. 

   ПроКредит Банк пропонує наступні види депозитних вкладів:

1. “Строковий” – передбачає внесення коштів на депозитний рахунок, умовами якого є дотримати кошти до кінця терміну заключного договору і вкінці отримати свою суму разом з відсотками. Це –самий простий та звичайний вид депозиту, якщо людині потрібно зберегти кошти та заодно накопичити за ним відсотки.
2. “Вклад з можливістю отримання відсотків” – дозволяє отримувати відсотки щомісячно.
3. “ІдеалПро” – депозитний вклад з можливістю дострокового зняття коштів: частини вкладу, або у повному обсязі без втрати відсотків. Уявімо, що на даному виді депозиту знаходиться сума коштів у розмірі 1000 гривень. Вкладник бажає зняти частину коштів у сумі 200 гривень. Банк при виплаті даної суми нарахує на 200 гривень відсоткову ставку, яка буде дорівнювати кількості дням до дострокового зняття, тобто якщо сума часткового зняття пролежить 35 днів, то і ставка буде нарахована та, що дорівнює цим тридцятьом п’яти дням.
4. “Вклад з нарахуванням складних відсотків” – передбачає довгострокове вкладення коштів від 6 місяців і вище з умовою капіталізації відсоткової ставки. Наприклад, вкладник зробив даний вклад у сумі 50000 гривень. За перший місяць банк нарахує йому відсотки за ставкою по договору, а вже за наступний – відсотки нарахуються не тільки на суму вкладу, а й на вже нараховані відсотки.
5. “Вклад з поповненням” – депозит, що дає можливість накопичувати певну суму коштів, починаючи з мінімальної. Відкривається починаючи з 6 місяців, дозволяє здійснювати поповнення у будь-який зручний час, але останні 3 місяці вклад поповнювати не дозволяється.
6. “Дитячий” – відкривається на ім’я дитини, якій не виповнилось 18 років. Він вигідний тим, що включає в себе, як поповнення, так і капіталізацію відсотків. Він є довгостроковим вкладом.
7. “Ощадна програма” – вклад, який дає можливість як поповнити вклад, так і забрати всю суму чи його частину. Також за ним можна отримувати відсотки щомісячно. За цим вкладом банк дає невеликі відсотки, але забезпечує можливість завжди мати доступ до коштів за цим вкладом.
8. “Дитяча ощадна програма” – має такі ж можливості, як і звичайна “Ощадна програма”, але до неї мають доступ 3 особи: батько, мати та дитина (від 14 до 16 років – дитина проводить зняття тільки тих сум, які внесла сама, а з 16 до 18 – здійснювати зняття з дозволу батьків; з 18 років – прийняття самостійного рішення щодо даного виду вкладу).
9. “Депозит  на картку ” – можливість встановлення на картковому рахунку страхову суму не менш, ніж 1000 гривень (або 200 Доларів чи Євро) та на строк не менше, ніж 6 місяців звісно ж під відсотки.