Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база

 

Федеральное казенное образовательное учреждение

Среднего профессионального  образования 

« Калачевский техникум-интернат»

 Министерства  труда и социальной защиты  Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По ПМ 01 « Расчетные операции»

Тема:     Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база

Специальность 080110 « Банковское дело»

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель:

Студентка группа Б-35

Криковцова Татьяна Сергеевна

13 декабря 2012 г.

Преподаватель:

Воякова Александра Данловна

13 декабря 2012г.

 

 

 

Г.Калач-на-Дону

2012г.

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1.Введени-----------------------------------------------------------------------3-5 стр.

2. Понятие ресурсной базы коммерческого предприятия и ее составляющие.

2.1 Различные подходы к определению понятия ресурсной базы предприятия---6-9 стр.

2.2 Формирование ресурсов коммерческого банка------------------------10-12 стр.

2.3 Тенденции изменения ресурсной базы коммерческих банков-----13-17 стр.

3.Собственные средства банка: их состав и механизмы увеличения---18-26 стр.

4. Состав и источники привлеченных средств-------------------------------27-32 стр.

5.Заключение----------------------------------------------------------------------33-34 стр.

   Список использованной  литературы---------------------------35 стр.

 

1.ВВЕДЕНИЕ

В механизме  функционирования кредитной системы  государства большая роль принадлежит  коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и  предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая  кредитование, прием депозитов, расчетное  обслуживание, покупку-продажу и  хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и др.¹

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений  развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а  также от размера собственных  средств банка, структуры его  ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной  организации, а также возможности  для увеличения вложений в экономику  страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Сложившаяся практика деятельности российских банков, особенности развития основных сегментов финансового  рынка, действующая система учета  и отчетности делают невозможным  автоматическое использование методов  управления банковскими пассивами, применяемых в зарубежных странах, и требуют разработки собственных  приемов и способов построения ресурсной  базы банков в целях укрепления их финансового положения.

Предлагаемые в настоящее  время методы планирования структуры  ресурсов банка представляют в основном описание факторов, которые должны быть учтены при их формировании, и  дат рекомендации по процедуре планирования. Однако в практической банковской деятельности необходим анализ процесса формирования ресурсов банка на основе фактических  данных привлекаемых и размещаемых денежных средств по определенным инструментам, а также данных доходов, затрат, ликвидности, рисков. В повседневной работе необходимы инструменты, позволяющие сформировать обоснованные планы собственных и привлеченных средств в разрезе их источников. В связи с этим требуется дальнейшее совершенствование методического обеспечения процесса управления ресурсами коммерческого банка.

Таким образом, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования и управления ресурсной базой  является важной и актуальной проблемой  в современной банковской системе  России.

Основной целью работы является исследование современной  роли банковских ресурсов в процессе управления пассивами банка, основных видов ресурсов в условиях рыночных отношений как основы устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсов на основе определения экономического содержания пассивных операций. Предметом исследования в работе является процесс формирования ресурсов российскими коммерческими банками в современных условиях.

В процессе работы изучены  труды экономистов, исследовавших  проблемы формирования банковских ресурсов, а также разработавших основы управления ресурсами коммерческих банков: Валенцевой Н.И., Василишена Э.Н., Жукова Е.Ф., Козлова Г.А., Колесникова В.И., Косого А М., Кроливецкой Л.П., Лавру-шина О.И, Масленченкова Ю.С., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б., Ширинской З.Г. и др. В работе над диссертацией широко использовались также исследования зарубежных экономистов, посвященные банковскому менеджменту и вопросам управления ресурсной базой банков: Э. Галла, Э. Дж. Долана, Р. Коттера, Д. Полфремана, Ж. Ривуара, Э. Рида, Дж. Ф. Синки, Р. Смита, Ф. Форда и др.

2.Понятие ресурсной базы коммерческого банка и ее составляющие.

2.1 Различные подходы к определению понятия ресурсной базы                                   предприятия.

Основные  источники денежных средств указываются  зарубежными авторами при описании пассива баланса банка и процесса формирования ресурсов в результате осуществления ими пассивных  операций и имеют прикладное, а  не теоретическое значение. Банковские пассивы исследуются с точки  зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом, и взаимозависимости  этих факторов.

Данный подход обусловливается  тем, что не только банки, но также  другие финансовые организации могут  осуществлять привлечение средств, предоставление ссуд, выполнять расчетные  и другие операции. Развитие небанковских организаций, оказывающих определенные виды финансовых услуг, при этом по отдельным видам этих услуг удачно конкурирующих с банками, глобализация и универсализация банковской деятельности обусловливает активное обсуждение в зарубежной литературе вопроса о целесообразности особенного подхода к банкам при предоставлении им исключительного права на привлечение депозитов.

В настоящее  время в Российской Федерации  небанковские финансовые организации, негосударственные пенсионные фонды, страховые организации не играют существенной роли на рынке финансовых услуг. Они в основном осуществляют специфические операции для ограниченного  круга клиентов и не могут конкурировать  с коммерческими банками, практически  отсутствуют ссудо-сберегательные кассы, слабо развито кредитование покупателей коммерческими фирмами. В России также до настоящего времени, несмотря на предпринимаемые законодательными органами попытки, не принят федеральный закон «О гарантировании вкладов населения в банках Российской Федерации». Учитывая особое положение банков в Российской Федерации, выступающих в качестве организаций, имеющих исключительное право на привлечение во вклады денежных средств и размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов, а также недостаточную развитость небанковских организаций, оказывающих отдельные виды финансовых услуг, можно рассматривать ресурсы российских коммерческих банков как самостоятельное понятие, подлежащее особому исследованию.

В отечественной литературе существует несколько подходов к  определению банковских ресурсов. Общим  для всех трактовок ресурсов банка  является указание на совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении банков и используемых им для осуществления  своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Различия связаны с источниками  ресурсов, а также направлением их использования.

Рассмотренные предлагаемые различными российскими авторами определения  банковских ресурсов позволили выявить  следующие недостатки: не указываются  основные источники ресурсов банка; в случае упоминания источников банковских ресурсов, часто не раскрываются цель привлечения банками свободных  денежных средств и основные направления  их использования; ресурсы банка  рассматриваются в качестве источника  только для проведения ссудных операций.

Банковские  ресурсы - совокупность средств, находящихся  в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций. Банковские ресурсы состоят  из собственных и привлеченных средств.

Определение понятия банковских ресурсов, полностью раскрывающее его  суть, должно указывать их основные источники, показывать цель и основное направление их использования, а  также подчеркивать особенность  банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с  целью получения дохода. Наиболее полно указанным критериям соответствует  следующее определение: к банковским ресурсам относятся собственные  средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.² Это определение раскрывает сущность ресурсов отдельно взятого коммерческого банка, наиболее полно характеризуя банковские ресурсы на микроуровне.

 

Рис. 1. Динамика удельного веса рублевых и валютных пассивов действующих  кредитных организаций в совокупных пассивах банковского сектора

 

С 1998 по 2003 года удельный вес пассивов в  рублях увеличился не сильно. Наибольшая доля наблюдается в 2003 г.

 

 

2.2 Формирование ресурсов коммерческого банка.

Формирование  ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных  операций. Банки, являясь финансовыми  посредниками, выполняют не только функцию привлечения временно свободных  средств и их размещения среди нуждающихся. Не менее важной функцией является их способность изменять количество денег в обращении. Рассмотрев две теории: создания банками депозитов и капиталотворческую теорию кредита, можно прийти к выводу о том, что банковская система в целом действительно имеет возможность увеличить объем займов и инвестиций во много раз больше, чем та денежная наличность, которой располагают банки. При этом каждый мелкий банк предоставляет взаймы лишь часть своих вкладов. Вместе с тем следует отметить, что в определенных условиях, складывающихся в хозяйственном обороте, с помощью выдачи ссуд банки могут образовывать платежные средства, которые при наступлении конкретных обстоятельств могут быть использованы для образования кредитных ресурсов. Таким образом, расширение депозитов, источником которых являются свободные ресурсы банка, и увеличение кредитных ресурсов в результате совершения ссудных операций происходят параллельно, и данное движение нельзя рассматривать отдельно друг от друга.

Собственные средства коммерческого банка играют важную роль в обеспечении интенсивного развития каждого кредитного учреждения. Анализ структуры собственных средств  российских банков, процесса их формирования показал, что, несмотря на постоянный рост совокупного капитала банковской системы, в реальном выражении объем собственных  средств еще не достиг предкризисного уровня. В целом, банковская система  России является недостаточно капитализированной по международным стандартам, что  показывает соотношение капитала банковской системы и ВВП страны.

Постоянное  изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной  частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами  предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, т.е. имеет значительную возможность  маневра денежными ресурсами. При  привлечении же денежных средств право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко вести довольно жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют для банка большую ценность и формирование их широкого круга - одна из первоочередных задач банка, но первичным является все же привлечение, а не размещение ресурсов, хотя рисков в пассивных операциях значительно меньше, чем в активных.

Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Отраслевой кризис или уход клиентов в другой банк может привести к появлению  неразрешимых проблем, ведущих к  банкротству.

Поэтому грамотная депозитная политика - это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области  пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение  возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание  сбалансированности с активами банка  по срокам и процентным ставкам. При  определении уровня диверсифицированности целесообразно исходить из критериев распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого банка.