Ресурсы коммерческого банка

    Ресурсы коммерческого банка

    Введение 

    При написании  контрольной работы была выбрана  тема «Ресурсы коммерческого банка». 

    Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.  

    Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций (в  части превышения пассива над  активом) и используемые для активных операций банка. 

    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуются различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего  подразделяют ресурсы банка. 

    Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема контрольной  работы весьма актуальна.  

    Целью данной контрольной работы является изучение ресурсов коммерческого банка. 

    Для достижения данной цели были поставлены следующие  задачи: 

    изучить состав и источники банковских ресурсов; 

    рассмотреть собственные средства банка; 

    рассмотреть привлеченные ресурсы банка. 

    Поставленные  цель и задачи обусловили структуру  контрольной работы, которая состоит  из введения, 3 разделов и заключения. В заключении приводятся выводы, которые  были получены в результате написания  контрольной работы. Завершает контрольную  работу список использованных источников.  

    Для написания  контрольной работы были использованы методы научного исследования такие  как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод, метод  опроса, анализа документов, сравнительного анализа и группировки данных. 

    Для полного  раскрытия темы контрольной работы использовались учебные пособия  по авторов, изучающих данную тему (Жуков  Е.Ф., Кравцова Г.И., Лаврушин О.И.).  

    Необходимо  отметить, что тема контрольной работы раскрыта в литературе в достаточном  объеме.

    1. Состав  и источники банковских ресурсов 

    Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. 

    Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций (в  части превышения пассива над  активом) и используемые для активных операций банка. 

    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуются различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего  подразделяют ресурсы банка [7, c.41]. 

    Собственными  источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных  за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного  года и т.п. 

    Привлеченные  ресурсы могут формироваться  банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся  средства, которые размещены в  банке по желанию клиентов. Ресурсы  недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. 

    Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления  активных операций и, следовательно, объем  и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого  банка оказывает существенное влияние  на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом [11, c.83]. 

    В зависимости  от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности  их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования. 

    Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска  и продажи ими собственных  долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке  ресурсов на межбанковском рынке. В  последнем случае существуют различные  каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости  от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими  банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться  по собственному усмотрению. 

    Источники средств банка являются основным признаком классификации его  ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка. 

    Принимая  во внимание стоимость ресурсов, условно  можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.  

    К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также  ресурсы, представляющие собой остатки  по счетам клиентов, по которым не предусмотрено  начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные  депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке [2, c.124]. 

    Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия. 

    Привлеченные  ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица. 

    Классификационным признаком ресурсов банка может  быть и вид валюты, в которой  они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией). 

    Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий  и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.

    2. Собственные  средства банка 

    Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его  деятельности в текущем году и  на протяжении прошлых лет. Фонды  банка составляют основу собственных  средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются  также порядок и источники  их формирования. 

    Отправной точкой в организации банковского  дела является формирование коммерческими  банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как  юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется  полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал  для начала осуществления хозяйственной  и коммерческой деятельности вновь  созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической  основой его существования. 

    В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который  предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным  акциям в случае недостаточности  полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого  фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного  фонда банка [8, c.54]. 

    Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут  создаваться и другие фонды, источниками  формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок  формирования и использования должны быть оговорены в учредительных  документах банка или в специальных  внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются  фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут  создаваться также различные  целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала  и т.д. 

    В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано  с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под  общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При  периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При  изменении курса иностранных  валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так  называемые нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам  банка относятся нереализованные  курсовые разницы от переоценки иностранной  валюты в уставном и других фондах банка. 

    Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств. 

    В состав собственных средств банка может  входить и ряд других элементов [11, c.93]: 

    созданные за счет прибыли банка резервы  на риски и платежи; 

    эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций  по цене, превышающей их номинальную  стоимость; 

    нераспределенная  прибыль отчетного года и прошлых  лет. 

    Можно отметить, что отличительная особенность  структуры банковских пассивов заключается  в относительно небольшой доле собственных  средств банка (около 10 %) по сравнению  с долей привлеченных средств. Это  связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работают в основном с "чужими" средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не "заморожены" в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном капитале. 

    Собственные средства у различных коммерческих банков могут составлять и гораздо  большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности  деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь  созданного банка все пассивы  сформированы за счет собственных средств  и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях  банками проводится целенаправленная политика по "удешевлению" ресурсной  базы за счет сокращения привлечения  средств клиентов и наращивания  собственных средств. 

    В заключение следует повторить, что собственные  средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его  деятельности в текущем году и  на протяжении прошлых лет. Структура  собственных средств зависит  в основном от продолжительности  деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

    3. Привлеченные  ресурсы банка 

    Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.