Отчет по практике в АО «Аграрная кредитная корпорация»

Введение

 

В настоящее время перед Казахстанской экономикой стоит не простая задача. Казахстан должен войти в число 20 наиболее конкурентоспособных государств мира. Решение столь грандиозной задачи требует адекватных ресурсов, в первую очередь инвестиционных.

АО «Аграрная кредитная корпорация» содействует индустриализации и диверсификации аграрной отрасли путем развития доступной системы кредитования субъектов АПК Казахстана.

Стратегическое направление АО «Аграрная кредитная корпорация»:

- стимулирование роста  производительности труда в АПК  через индустриализацию.

Целью является повышение роста производительности труда за счет финансирования высокотехнологичных проектов с применением современных агротехнологий, своевременное обеспечение финансовыми ресурсами субъектов АПК на закуп основных и пополнение оборотных средств на производство, закуп и переработку сельхоз сырья, развитие экспортного потенциала АПК, повышение эффективности управления активами корпорации, рост эффективности корпоративного управления, обеспечение прозрачности деятельности корпорации.

Задачи:

1. Формирование инвестиционной политики Корпорации
2. Привлечение средств для финансирования субъектов АПК
3. Содействие кластерному развитию АПК
4. Содействие внедрению «зеленых технологий»
5. Финансирование субъектов АПК на проведение полевых  и уборочных работ, закуп и реализацию сельхоз сырья
6. Финансирование предприятий по переработке сельхоз сырья и производства продуктов питания

Целью производственной практики в АО «Аграрная кредитная корпорация» являлось закрепление теоретических знаний в области кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в сфере сельского хозяйства. В ходе прохождения практики были выполнены следующие задачи:

- осуществить краткую  характеристику АО «Аграрная  кредитная корпорация»   и осветить  его историю;

- Охарактеризовать финансовое  состояние АО «Аграрная кредитная  корпорация»   и осветить его  историю;

- описать основные направления  кредитования АО «Аграрная кредитная  корпорация» в сфере сельского хозяйства;

В качестве основные исходных данных для написания отчета были использованы текущие и отчетные данные АО «Аграрная кредитная корпорация».

 

1 История создания и экономическая характеристика АО «Аграрная кредитная корпорация»

1.1 История создания и основные направления деятельности АО «Аграрная кредитная корпорация»

 

Акционерное общество «Аграрная кредитная корпорация» создано постановлением Правительства Республики Казахстан от 25 января 2001 года № 137 «О вопросах кредитования аграрного сектора». Первоначальный уставный капитал сформирован в размере 150 млн.тенге. 
20 марта 2001 года осуществлена государственная регистрация в органах юстиции.

В июле 2005 года Корпорации присвоен статус Финансового агентства.

В 2006 году Международное рейтинговое агентство «Standard & Poor`s» присвоило рейтинги.

Корпорации по обязательствам:

- в национальной валюте: ВВВ+/стабильный/А-3;

- в иностранной валюте: ВВВ/стабильный /А-3;

- по национальной шкале: kzAAA.

Кроме того, присвоены кредитные рейтинги:

- долгосрочный «ВВВ-»  по международной шкале. «Стабильный».

- краткосрочный «А-3»;

- по национальной шкале  «kzAA».

- рейтинг приоритетного  необеспеченного долга: «ВВ+». «Стабильный».

В 2007 году Международным рейтинговым агентством «Moody’s Investors Service Limited» Корпорации присвоен рейтинг «Ваа2/Р-2», прогноз «Стабильный». 
В 2009 году Международное рейтинговое агентство «Standard & Poor`s» присвоило рейтинги Корпорации по обязательствам:

- в национальной валюте: ВВ/стабильный;

- в иностранной валюте: ВВ/стабильный;

- по национальной шкале: ВВ/стабильный.

В 2010 году Международным рейтинговым агентством «Moody’s Investors Service Limited» Корпорации присвоены рейтинги: Ba2, прогноз «Стабильный». 
По состоянию на 01.07.2010г. активы Корпорации составили 100 986 млн. тенге, ссудный портфель составил 69 750 млн. тенге.

Миссия Корпорации. Содействие индустриализации и диверсификации аграрной отрасли путем развития доступной системы кредитования субъектов агропромышленного комплекса Республики Казахстан. 
Стратегические направления, цели и задачи Корпорации.

Стратегическое направление 1.

Содействие росту производительности труда через финансирование высокотехнологичных инвестиционных проектов в отраслях агропромышленного комплекса.

Цель 1. Обеспечение кредитования высокотехнологичных инвестиционных проектов

Задачи:

•    Определение основных направлений инвестиций АПК.

• Определение потребностей сельхозтоваропроизводителей в современных технологиях производства и переработки сельхозпродукции.

• Формирование перечня высокотехнологичных инвестиционных проектов, предусматривающего внедрение современных технологий и способствующего росту производительности труда в АПК.

• Привлечение бюджетных и внебюджетных средств для финансирования высокотехнологичных инвестиционных проектов и предприятий АПК по внедрению современных технологий производства и переработки сельскохозяйственного сырья.

• Финансирование проектов АПК в рамках инвестиционных направлений:

- развитие производства  и переработки тонкой шерсти;

- создание сети откормочных  площадок с развитой инфраструктурой;

- формирование и развитие  племенного стада крупного рогатого  скота (мясного направления);

- создание сети убойных  пунктов;

- строительство мясоперерабатывающих  комплексов по производству блочного  мяса и крупнокусковых нарезок  в вакуумной упаковке;

- развитие глубокой переработки  и создание инфраструктуры экспорта  зерна;

- строительство и /или  модернизация зернохранилищ.

• Мониторинг реализации инвестиционных проектов, своевременного ввода в эксплуатацию и выхода на проектную мощность.

• Расширение направлений кредитования инвестиционных проектов.

Стратегическое направление 2. Содействие в обеспечении продовольственной безопасности страны путем кредитования субъектов АПК

Цель 1. Обеспечение льготным кредитованием производства сельхозпродукции, переработки сельскохозяйственного сырья, производства продуктов питания и развитие животноводства.

Задачи:

• Кредитование сельхозтоваропроизводителей через систему кредитных товариществ (далее - КТ) с целью увеличения производства и переработки сельхозпродукции, через диверсификацию и индустриализацию отрасли.

• Участие в индустриализации предприятий по переработке сельхозсырья и производства продуктов питания:

- на закуп высокотехнологичного  оборудования;

- на пополнение оборотных  средств;

- на рефинансирование  ссудной задолженности перед  банками второго уровня (далее  – БВУ).

• Стимулирование максимального количества крестьянских фермерских хозяйств путем кредитования на приобретение маточного поголовья крупного рогатого скота (далее – КРС).

Цель 2. Стимулирование формирования продовольственного пояса вокруг городов Астана и Алматы.

Задачи: 
• Формирование перечня проектов субъектов АПК по производству продовольственных товаров.

• Кредитование субъектов АПК по производству продовольственных товаров для обеспечения городов Астана и Алматы.

Цель 3. Своевременное обеспечение финансовыми ресурсами субъектов АПК на пополнение оборотных средств на производство, закуп и переработку сельхозсырья.

Задачи:

• Кредитование субъектов АПК на проведение весенне-полевых и уборочных работ.

• Кредитование субъектов АПК на пополнение оборотных средств для проведения мероприятий по закупу и переработке сельхозсырья.

Стратегическое направление 3. Обеспечение эффективного и социально ориентированного управления активами Корпорации

Цель 1. Содействие развитию обслуживающей инфраструктуры АПК.

Задача:

• Финансирование деятельности объединений сельхозтоваропроизводителей и сельского населения по ведению совместного производства, заготовке, сбыту, переработке, хранению, транспортировке сельхозпродукции, снабжению товарно-материальными ценностями.

Цель 2. Повышение эффективности управления инвестиционными активами Корпорации.

Задачи:

• Повышение эффективности собственного капитала и активов.

• Совершенствование системы мониторинга профинансированных проектов.

• Улучшение качества ссудного портфеля.

• Повышение роли риск-менеджмента в деятельности Корпорации.

Стратегическое направление 4. Повышение качества корпоративного управления и прозрачности деятельности Корпорации

Цель 1. Рост эффективности системы корпоративного управления.

Задачи:

• Оптимизация функции Корпорации.

• Совершенствование организационной структуры центрального аппарата Корпорации в соответствии с новыми задачами аграрной политики.

• Совершенствование бизнес-процессов по предоставлению финансовых услуг агробизнесу.

• Получение рейтинга корпоративного управления к 2015 году.

• Внедрение в центральном аппарате и тиражирование в филиалах Корпорации автоматизированной банковской системы.

• Развитие человеческого персонала Корпорации и в том числе совершенствование системы обучения.

Цель 2. Повышение прозрачности деятельности Корпорации.

Задачи:

• Создание единого бренда Холдинга и Корпорации.

• Разработка и внедрение бренд-бука Корпорации.

• Включение в органы управления Корпорации представителей общественных организаций.

• Активизация информационно - имиджевой деятельности Корпорации в СМИ.

 

1.2 Экономическая  характеристика АО «Аграрная  кредитная корпорация» 

 

Аграрная Кредитная Корпорация (АКК) является квазисуверенной финансовой организацией, специализирующейся на выдаче субсидируемых кредитов для сельских и сельскохозяйственных заемщиков. В этой нише доля АКК составляет 17%. АКК полностью принадлежит госхолдингу КазАгро. АКК был создан как один из инструментов государственного финансирования села. Для выполнения этой задачи правительство обеспечивает АКК дешевыми кредитными ресурсами и, в случае необходимости, готово обеспечить другую форму финансовой поддержки.

Оборотной стороной этой бизнес-модели является низкая самостоятельная финансовая устойчивость, то есть, в случае прекращения государственной поддержки. Вероятность потери господдержки является очень низкой. Даже при изменении государственной политики финансирования сельского хозяйства, господдержка сохранится в достаточном объеме, чтобы обеспечить АКК высокий уровень кредитной надежности.

Основными заемщиками АКК является сельские кредитные товарищества (КТ), объединяющие капитал сельских заемщиков и созданные с помощью вливания капитала со стороны АКК. В последние годы АКК испытывает ухудшение качества активов, как среди КТ, так и среди других категорий заемщиков. Рост просроченной задолженности КТ связан с неэффективной организацией самих КТ, отсутствием солидарной ответственности участников, низким качеством залогов и операционной неэффективностью заемщиков КТ. Тем не менее, АКК планирует

сосредоточиться на кредитовании КТ и снизить долю прямого кредитования заемщиков. Компания планирует развивать и совершенствовать существующую модель финансирования и функционирования КТ, постепенно формируя из КТ самостоятельные кредитные организации, что позволит снизить собственные кредитные риски АКК.

Несмотря на низкую операционную эффективность АКК, что ее кредитное качество остается высоким как в краткосрочной перспективе, за счет высокой обеспеченности капиталом, так и на среднесрочном горизонте, за счет продолжающейся поддержки со стороны государства.

Быстрый рост ссудного портфеля. Ссудный портфель АКК достиг 93,6 млрд.тг в 2014 году. Портфель стремительно рос в течение 2007-2014 годов со среднегеометрическим темпом 25% за счет коммерческих займов. Но в последние годы портфель постепенно приобретает прежнюю структуру, которую он имел до 2008 года, когда основную долю составляли субсидируемые кредиты. Рост кредитования обеспечивает стабильный приток бюджетных средств, но, несмотря на быстрый рост, качество активов и прибыльность снижаются. На конец 2014 сомнительные кредиты составили 26 млрд.тг или 23% ссудного портфеля, безнадежные – 6%, а провизии покрывают их совокупный объем  на 35%. АКК не предоставляет статистику по неработающим займам.