Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 15:07, отчет по практике
Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК».
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть организационную структуру банка;
2) ознакомиться с деятельностью отделения;
3) овладеть практическими навыками в области экономики и управления;
4) приобрести опыт работы в банке;
5) провести анализ доходов и расходов ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК»;
6) провести анализ рентабельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК»;
7) предложить мероприятия по совершенствованию деятельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК».
Введение 8
1 Краткая технико-экономическая характеристика объекта 9
1.1 История развития ОАО АКБ «РОСБАНК» 9
1.2 Капитал и акции ОАО АКБ «РОСБАНК» 10
1.3 Организационная структура ОАО АКБ «РОСБАНК» 11
2 Анализ результатов деятельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» 13
2.1 Анализ доходов и расходов ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» 13
2.2 Анализ показателей рентабельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» 20
3 Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» 25
3.1 Преимущественное увеличение сроков кредитования 25
3.2 Упрощение условий выдачи кредита 26
4 Заключение 27
5 Список литературы 28
6 Приложения 30
Как следует из таблицы 2.2, расходы ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» изменялись неравномерно. Значительное увеличение совокупных расходов произошло в период с 01.01.10 г. – 01.01.11 г., что соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы совокупных доходов в этот же период (таблица 2.1).
На основании анализа доходов и расходов ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.
Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (приложение 6.3).
Анализ,
основанный на таком разделении слагаемых
прибыли, позволяет оценить
Таблица 2.3 - Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК», тыс. руб.
| № п/п | Показатель | 2009 | 2010 | Накопл. итог | 2011 | Накопл. итог |
| 1 | Всего процентных доходов | 66 569 | 65 475 | 132 024 | 70 174 | 202 198 |
| 2 | Всего процентных расходов | -37 145 | -30 671 | -67 816 | -44 977 | -112 793 |
| 3 | Всего непроцентных доходов | 39 548 | 40 031 | 79 579 | 45 232 | 124 811 |
| 4 | Всего непроцентных расходов | -44 111 | -49 813 | -93 924 | -64 662 | -158 586 |
| 5 | Всего доходов от основной деятельности | 106 117 | 105 506 | 211 623 | 115 406 | 327 029 |
| 6 | Всего расходов от основной деятельности | -81 256 | -80 484 | -153 356 | -109 639 | -271 379 |
| 7 | Всего прочих доходов | 51 342 | 54 052 | 105 394 | 98 425 | 203 819 |
| 8 | Всего доходов | 157 810 | 159 957 | 317 767 | 214 142 | 531 909 |
| 9 | Всего расходов | -150 345 | -146 699 | 297 044 | 203 810 | 503 238 |
| 10 | Чистая прибыль | 4 815 | 5 182 | 9 997 | 9 332 | 19 329 |
Как следует из таблицы 2.3, абсолютные размеры прибыли возрастали каждый период и увеличились с 4 815 тыс. руб. до 9 332 тыс. руб. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку за период с 01.01.08г. по 01.01.11г. удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс. руб.
В первом анализируемом периоде, с 01.01.08г. по 01.01.09г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. руб. (1,8 раза).
Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 4 563 тыс. руб. (в 1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 24 861 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 42 120 тыс. руб. (в 5,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 7 465 тыс. руб. (в 1,05 раз).
Во втором периоде, с 01.01.09г. по 01.01.10г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 2 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. По итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 34 804 тыс. руб.(2,1 раза).
Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. руб. (в 1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 25 022 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 47 411 тыс. руб. (в 8,1 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 258 тыс. руб. (в 1,09 раз).
В период с 01.01.10г. по 01.01.11г. также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197 тыс. руб.(1,56 раза).
Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб. (в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 5 767 тыс. руб. (в 1,05 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 69 608 тыс. руб. (в 3,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 10 332 тыс. руб. (в 1,05 раз).
По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.
Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.
Основные показатели рентабельности и способ их расчета представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Показатели рентабельности банка
| №п/п | Показатель | Формула расчета |
| 1 | Общий показатель рентабельности банка (ROE) | ROE = P / E |
| 2 | Рентабельность активов (ROA) | ROA = P / A |
| 3 | Отношение прибыли к доходам (dd) | dd = P / I |
| 4 | Отношение прибыли к расходам (dr) | dr = P / F |
| 5 | Доходность активов (Da) активов (Da) | Da =I/A |
| 6 | Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов (da) | da = Ai / A |
| 7 | Эффективность использования привлеченных ресурсов (Ri) | Ri = Ai / L |
Таким образом, в настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используют четыре показателя – определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое значение.
Данные, необходимые для расчета показателей рентабельности банка, отражены в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Показатели для расчета рентабельности банка, 2009-2010гг., тыс. руб.
| №п/п | Показатель | 2008 | 2009 | 2010 |
| 1 | Прибыль банка (Р) | 4815 | 5182 | 9332 |
| 2 | Акционерный капитал (Е) | 125 000 000 | 125 000 000 | 125 000 000 |
| 3 | Активы банка (А) | 581 115 | 541 012 | 1 170 416 |
| 4 | Доходы банка (I) | 157 810 | 159 957 | 214 142 |
| 5 | Расходы банка (F) | 150 345 | 146 699 | 203810 |
| 6 | Активы, приносящие доход (Ai) | 346 102 | 355 427 | 749 066 |
| 7 | Привлеченные средства (L) | 990 161 | 631 487 | 1701 086 |
На основе вышеизложенных данных произведем расчет показателей рентабельности за период 2008-2010 гг.
1) Обобщающий показатель рентабельности банка:
ROE 2008 = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;
ROE 2009 = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;
ROE 2010 = 9 332/125 000 000 * 100% = 0,0074%.
2) Прибыльность (рентабельность) активов:
ROA 2008 = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;
ROА 2009 = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;
ROА 2010 = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.
3) Отношение прибыли к доходам:
dd 2008 = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;
dd 2009 = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;
dd 2010 = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.
4) Отношение прибыли к расходам:
dr 2008 = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;
dr 2009= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;
dr 2010 = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.
5) Доходность активов:
Da 2008= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;
Da 2009= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;
Da 2010= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.
6) Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов:
da 2008 = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;
da 2009 = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;
da 2010 = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.
7) Эффективность использования привлеченных ресурсов:
Ri 2008 = 346 102/990 161*100% =34,90%;
Ri 2009 = 355 427/631 487*100% = 56,26%;
Ri 2010 = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.
По результатам полученных данных строим сводную таблицу 2.6.
Таблица 2.6 - Динамика показателей рентабельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2008-2010 гг.
| Показатели | Анализируемый период | Среднее значение за анализируемый период, % | ||
| 2008 | 2009 | 2010 | ||
| ROE | 0,0038 | 0,0041 | 0,0074 | 0,0051 |
| ROA | 0,83 | 0,95 | 0,79 | 0,85 |
| dd | 3,05 | 3,24 | 4,35 | 3,54 |
| dr | 3,20 | 3,53 | 4,56 | 3,76 |
| Da | 27,15 | 29,56 | 18,30 | 25,00 |
| da | 59,55 | 65,70 | 64,01 | 63,08 |
| Ri | 34,90 | 56,26 | 44,03 | 45,06 |
Информация о работе Отчет о прохождении практики в ОАО АКБ «РОСБАНК»