Отчет по практике в ОАО АКБ «Эльбин ВС Тарумовка»

 

 

 

Содержание отчета

Введение...................................................................................................................................3

1. Общие сведения о базе прохождения
1. Историческая справка………………………………………...………………….....4
2. Основные финансово-экономические показатели работы банка за последние       3 года. Место банка в системе региональных банков по результатам последней рейтинговой оценки…………….……………………………………………………….....6
3. Организационная структура банка, структура управления банком………….......9
4. Перспективы развития банка в условиях рынка…………………..……………..14
2. Содержание экономической деятельности банка
1. Состав и структура издержек деятельности банка. Методология расчетов затрат на содержание банка……………………………………………………………………....17
2. Структура доходов и расходов. Источники доходов, потоки платежей и управление ими…………………………………………………………..………………..30
3. Инвестиционная деятельность банка. Взаимоотношения с юридическими лицами. Оценка рисков банковских инвестиций. Фактическое инвестирование….…38
4. Организация и результаты банковского маркетинга. Перспективы расширения банковской клиентуры………………………………………………………….…….…...49

3.  Проблемы и трудности, испытываемые  организацией в области финансово-кредитной деятельности, их возможные причины, последствия и пути решения…...54 

Заключение………………………………………………………………………………..57

 

 

 

 

Введение

Становление рыночной экономики  в нашей стране открыло новый  этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В  настоящее время в России функционирует  огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка  является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится  оказывать все виды банковских и  небанковских операций, поскольку совершаемые  им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности. 
Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО АКБ «Эльбин ВС Тарумовка». В связи с этим были поставлены следующие задачи: раскрыть содержание основных видов операций, проводимых банком, рассмотреть его организационную структуру и структуру управления, изучить историю формирования и становления банка. 
Банк «Эльбин» является коммерческим банком и осуществляет банковские операции с целью получения прибыли. Банк привлекает денежные средства во вклады, ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, осуществляет операции с валютой и ценными бумагами, обеспечивает сохранность денежных средств. 
Банк «Эльбин»  является современным и универсальным банком с большой долей участия частного капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1. Историческая справка.

Акционерный коммерческий банк «Эльбин» (ОАО) основан в 1993 году известным  общественно-политическим деятелем и  талантливым бизнесменом Гамидовым  Гамидом Мустафаевичем.  
«Эльбин Банк» на рынке банковских услуг России работает более 16 лет и на сегодня он современный высокотехнологичный Банк, нацеленный на достижение высоких темпов роста и удовлетворение растущих потребностей бизнеса и частных лиц.  
Банк имеет 13 филиалов по Республике Дагестан и филиалы в городах Москва и Владикавказ, входит в первую пятерку по рейтингу надежности банков региона.  
«Эльбин Банк» имеет корреспондентские отношения с крупнейшими банками России и Республики Дагестан.  
Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов 10 февраля 2005 г., регистрационный номер 615.  
С 2008 года ОАО АКБ «Эльбин» входит в Международную систему ускоренных финансовых платежей S.W.I.F.T., является членом Ассоциации РОССФИВТ.  
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом. 
Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк приобретает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в органе, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, в порядке, установленном Федеральным Законом о государственной регистрации юридических лиц. Сообщение о создании Банка публикуется в печатном издании, предназначенном для публикации данных, о государственной регистрации юридических лиц. 
Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица. Государственные органы и органы местного самоуправления не могут выступать акционерами общества, если иное не предусмотрено Федеральными законами. 
Филиал «Тарумовский» Акционерного Коммерческого Банка «Эльбин»(ЗАО) был создан решением Общего собрания акционеров ЗАО АКБ «Эльбин» (протокол №13 от 31 июля 2000года). 
Филиал представляет собой обособленное кредитно-расчетное подразделение  Банка,осуществляющее банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан в районе своего местонахождения. 
Филиал осуществляет свою деятельность  в соответствии с Гражданским кодексом России,законом  «О банках и банковской деятельности в РФ»,нормативными актами Банка РФ,уставом ОАО АКБ «Эльбин» и положением «О филиале»утвержденным общим собранием акционеров ОАО АКБ «Эльбин». 
Филиал зарегистрирован в Администрации Тарумовского района 09.10.2000г., поставлен на учёт в налоговом органе района .Филиал «Тарумовский» не является юридическим лицом,в договорные отношения с клиентами вступает в силу доверенности от имени Банка. 
Форма собственности – коммерческая. 
Управляющим филиалом с 17 октября 2000 года на основании приказа по ОАО АКБ «Эльбин» №85 от17.10.2000г. назначен Гасанов Руслан Алимсултанович.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.Основные финансово-экономические показатели работы банка за последние 3 года. 
В течение 2008 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2009 года составил 4 531 млн рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5%  что больше прироста за 2007 год (1 392 млн рублей).Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млн рублей, частных клиентов – более чем на 300 млнрублей. В течение 2008 года банк выдал корпоративным клиентам около 5 млрд рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млн рублей, за декабрь – около 3 млн рублей. Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, – субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.В 2008 году банк заключил более 2,5 млн кредитных договоров с частными заемщиками на общую сумму, превышающую 800 млн. рублей (объем выдачи в декабре составил 38 млн рублей).

В тоже время следует отметить, что в течение 2008 года банк придерживался  консервативных принципов в управлении рисками. В результате доля просроченной задолженности в ссудной задолженности  банка на 1 января 2009 года составила 1,6%, при этом объем резервов в 2,5 раза превысил объем просроченной задолженности. Объем вложений в ценные бумаги практически  не изменился по сравнению с началом 2008 года и остался на уровне 513 млн. рублей. Более 60% портфеля составляют государственные  ценные бумаги, которые банк использует для регулирования ликвидности. По итогам года положительный финансовый результат от операций с ценными  бумагами, отраженный в отчете о  прибылях и убытках, составляет 24,8 млн. рублей, в т.ч. процентный доход 32,2 млн  рублей, дивиденды 0,9 млн рублей, отрицательная  переоценка в размере 1,3 млн рублей, убыток от реализации 1,2 млн рублей.Ресурсная база банка увеличилась за счет притока средств юридических и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также субординированные кредиты, предоставленные Банком России. За 2008 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% .Остаток средств на счетах физических лиц за 2008 год увеличился на 16,3% .Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млн. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2008 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%.

Остаток средств юридических  лиц за 2008 год увеличился на 34,4% Прирост за декабрь составил 32 млн. рублей, что соответствует среднему показателю прироста за предыдущие месяцы 2008 года.Общий объем субординированных кредитов, предоставленных Сбербанку Банком России, на 1 января 2009 года составил 700 млн. рублей.

Капитал банка достиг 1 157 млн. рублей, увеличившись с начала текущего года на 400 млн рублей за счет полученной чистой прибыли и части субординированных кредитов Банка России, которая может быть включена в расчет капитала в соответствии с правилами Банка России. Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам (Cost/Income) по сравнению с показателем за 2007 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.

За 2008 год банк заработал  прибыль до уплаты налогов из прибыли  без учета СПОД в размере 143,5 млн. рублей, чистая прибыль без учета СПОД составила 108,2 млн. рублей. Основная часть доходов получена от проведения операций кредитования.Чистая прибыль с учетом СПОД ожидается на уровне около 113 млрд рублей. Отчетность Сбербанка России с учетом СПОД будет подготовлена в соответствии с Календарем инвестора.По итогам 11 месяцев 2008 года прибыль Сбербанка до уплаты налогов из прибыли составила 46% совокупной прибыли российской банковской системы. Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2009 год :операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 30,2%; чистый процентный доход вырос на 36,4%;

чистый комиссионный доход  увеличился на 10,0%;

операционные расходы  сократились на 2,8%;

расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 2,9 раза;

прибыль до уплаты налогов  из прибыли без учета событий  после отчетной даты составила 43,3 млрд руб. против 136,9 млрд руб. за 2008 год;

чистая прибыль без  учета событий после отчетной даты составила 36,2 млрд руб. против 109,9 млрд руб. за 2008 год.

1.3. Организационная структура банка, структура управления банком. 
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом Банка – Правлением Банка. Исполнительные органы подотчетны Наблюдательному совету Банка и общему собранию акционеров. 
Председатель Правления исполняет функции председателя коллегиального исполнительного органа управления. Единоличный исполнительный орган Банка избирается общим собранием акционеров , а коллегиальный исполнительный орган образуется по решению Наблюдательного Совета Банка. 
К компетенции Правления относятся следующие вопросы:  
- обеспечение эффективной работы Банка, организация выполнения решений общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета Банка;  
- принятие решений об участии Банка в хозяйственной деятельности других предприятий;  
- контроль за соблюдение законодательства в банке и его филиалах;  
- решение вопросов подбора, расстановки, подготовки и переподготовки персонала, определение структуры и численности аппарата Банка и его филиалов, размеры и порядок оплаты труда сотрудников Банка и его филиалов, утверждение штатного расписания и должностных окладов сотрудникам аппарата Банка, установление размеров и сроков премирования;  
- обсуждение проектов приказов, инструкций, документов Банка и принятие по ним решений;  
- рассмотрение материалов ревизий, проверок, отчетов руководителей структурных подразделений Банка и его филиалов и принятие по ним решений:  
- рассмотрение годового отчета и баланса Банка;  
- рассмотрение вопросов, вынесенных на заседание ревизионной комиссией, председателем Правления, членами Правления. 
К компетенции единоличного исполнительного органа Банка относятся следующие вопросы:  
- осуществляет оперативное руководство деятельностью Банка;  
- утверждение положений о структурных подразделениях Банка;  
- прием на работу и увольнение сотрудников Банка;  
- издание приказов и распоряжений;  
- подписание гражданско-правовых договоров и документов, касающихся оперативного управления банком;  
- представление Банка в отношениях с юридическими и физическим лицами;  
- принятие решений о предъявлении от имени Банка претензий и исков;  
- рекомендует Наблюдательному Совету Банка для утверждения персональный состав членов Правления  
- распределение обязанностей между членами Правления Банка; 
Члены Наблюдательного Совета и члены коллегиального исполнительного органа Банка при осуществлении своих прав и обязанностей должны действовать в интересах Банка добросовестно и разумно. Они несут ответственность перед банком за причиненные их виновными действиями или бездействием убытки в виде возмещения реального ущерба и упущенной выгоды в полном объеме. Не несут ответственности лишь те члены соответствующих органов, которые голосовали против принятия решения, повлекшего причинение банку убытков. анк или акционер, владеющий в совокупности не менее чем одним процентом размещенных обыкновенных акций Банка, вправе в установленном порядке обратиться в суд с иском к перечисленным в п. 16.8 настоящего устава лицам о возмещении причиненных ими убытков. Исполнительный орган Банка несет ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка. 
Органами управления банком являются:  
- общее собрание акционеров;  
- Наблюдательный совет;  
- единоличный исполнительный орган – Председатель Правления;  
- коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка. 
Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления банком.  
К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:  
- внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;  
- реорганизация Банка;  
- ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;  
- определение количественного состава Наблюдательного совета Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;  
- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями, а также внесение связанных с этим изменений и дополнений в Устав Банка;  
- увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций;  
- уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных акций Банка в установленном порядке;  
- избрание Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;  
- избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий;  
- утверждение аудитора Банка;  
- утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов по результатам финансового года, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Банка по результатам финансового года;  
- определение порядка ведения общего собрания акционеров Банка;  
- избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;  
- определение формы сообщения акционерам информации, определение органа печати в случае сообщения в форме опубликования;  
- дробление и консолидация акций;  
- принятие решений об одобрении крупных сделок, предметом которых является имущество, стоимость которого составляет более 50% активов Банка;  
- принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;  
- приобретение банком размещенных акций в случаях предусмотренным Федеральным законом  
- принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций:  
- утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка.  
- выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года; 
Общие собрания могут быть годовыми и внеочередными. Банк ежегодно проводит годовое общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы об избрании Наблюдательного совета, ревизионной комиссии, утверждении аудитора Банка, утверждении годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также о распределении прибыли, в том числе выплаты (объявлении) дивидендов и убытков банка по результатам финансового года. Годовое собрание акционеров Банка проводится не ранее чем через 3 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания операционного года Банка. 
На общем собрании акционеров председательствует председатель Наблюдательного Совета Банка. 
Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Наблюдательного Совета на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка, а также акционера (акционеров), являющегося владельцев не менее, чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требований. 
Наблюдательный Совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров Банка.  
К компетенции Наблюдательного Совета Банка относятся следующие вопросы:  
- определение приоритетных направлений деятельности Банка;  
- созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров в установленном порядке;  
- утверждение повестки дня общего собрания акционеров;  
- образование Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;  
- определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;  
- утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с регистратором;  
- рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;  
- рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;  
- использование резервного и иных фондов Банка;  
- создание филиалов и открытия представительств Банка;  
- утверждение отчетов об итогах выпуска акций Банка и отчетов об итогах приобретения акций Банка;  
- заключение сделок и крупных сделок в установленных законодательством случаях.  
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Наблюдательного Совета, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Перспективы развития банка в условиях рынка.

Банк призван сыграть важную роль в ограничении прироста денежной массы в стране и проведении антиинфляционной политики на основе активного привлечения средств населения и их эффективного вложения в развитие экономики России. Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально- экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей. Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль здесь играют учреждения Банка, которые аккумулируют денежные средства населения. Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности. От надежности и выгодности форм сбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса. В условиях инфляции начинает преобладать тенденция, которая выражается в покупке населением “ненужных“ товаров с одной целью - избавиться от наличных денег. Банк обязан принять в этой ситуации меры, направленные на смещение ценностных ориентиров населения, чтобы усилить мотивацию сбережений. Необходим дифференцированный подход всей банковско- сберегательной системы к нуждам и проблемам всех слоев населения. Внедрять новые формы сбережений возможно только с учетом всей многоаспектности сберегательного процесса. Работа в данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и тенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных форм накопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности определенных возрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам.

Безналичные расчеты приобретают  особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку  позволяют заметно увеличить  эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты  на банковские операции. В Банке сосредоточен безналичный денежный оборот, включающий расчеты вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета в банке. При этом банк стремится использовать безналичные расчеты для роста вкладов населения и создания дополнительных удобств для вкладчиков, пользующихся такими расчетами, а также максимально содействовать сокращению налично-денежного оборота. Увеличение доли безналичных расчетов в хозяйственной деятельности приводит к ускорению оборота, как денег так и товаров, а также способствует нормальному возобновлению кругооборота средств предприятий. Таким образом, при безналичных расчетах ускоряется оборот денежных средств и материальных ресурсов, экономятся издержки обращения, а в кредитной системе формируются ресурсы для кредитования народного хозяйства. Безналичные расчеты включают выплату через учреждения банка зарплаты рабочим и служащим, выдачу чеков за счет сумм вкладов, перечисление на счета по вкладам в уплату за квартиру, коммунальные и другие услуги. К сожалению надо констатировать неравномерное развитие безналичных расчетов.